Цель:
Предоставление полной и консолидированной информации о российском рынке факторинга для всех участников рынка, а также для тех, кто только собирается выйти на него.
Задачи исследования:
1. Описать текущую ситуацию на мировом, европейском и российском рынке факторинга
2. Выявить основные тенденции и перспективы развития рынков
3. Выявить основных лидеров рынка
Объект исследования:
Российский рынок факторинга
Методология исследования:
Кабинетное исследование
Экспертные интервью с участниками рынка
География исследования:
Россия
Настоящее исследование посвящено российскому рынку факторинга в контексте развития мирового и европейского рынков.
Целью данного исследования является предоставление полной и консолидированной информации о российском рынке факторинга для всех участников рынка, а также для тех, кто только собирается выйти на него.
Так как развитие российского рынка факторинга идёт по траектории главных мировых рынков, в частности, Европы, отдельная глава посвящена описанию именно этих рынков. Оценён размер мирового рынка, описана конъюнктура, выявлены тенденции и перспективы развития. Кроме того, выявлены лидеры мирового рынка факторинга по континентам и странам.
Учитывая то, что в России этот вид бизнес сравнительно молодой и уровень осведомлённости базовых знаний в этой области в предпринимательской среде достаточно низок, значительное внимание уделяется методологии факторинга:
• определение, виды,
• особенности и преимущества,
• сравнение кредита и факторинга.
Отдельная глава посвящена российскому факторингу. Анализируется текущая ситуация на рынке на фоне макроэкономических показателей. Подробным образом описана законодательная база, на основе которой функционирует система факторинга в стране. Особенное внимание уделено системе налогообложения факторинга.
Кроме того, подробным образом описаны участники российского рынка факторинга. В частности, выявлены:
• российские факторы-лидеры по объему уступленных ими денежных требований в 2009 г.
• российские факторы-лидеры по объему предоставленного финансирования в 2009 г.
• Российские факторы-лидеры по объему портфеля на 01.01.2010 г.
• российские факторы-лидеры по объему уступленных им денежных требований в 2009 г., под которые не предоставлено финансирование, но оказаны иные услуги факторинга
• российские факторы-лидеры по размеру факторингового вознаграждения, полученного за 2009
• российские факторы-лидеры по объему внутреннего безрегрессного факторинга в 2009 г.
• российские факторы-лидеры по количеству компаний, получивших факторинговое обслуживание по договорам внутреннего безрегрессного факторинга в 2009 г.
Полное оглавление
Российский рынок факторинга
Полное оглавление
Список диаграмм
Список таблиц
Аннотация
Макроэкономические показатели России 2009 г.
Мировой рынок факторинга
Конъюнктура мирового рынка
Объем, динамика прироста
Тенденции и перспективы развития
Российский рынок факторинга
Конъюнктура рынка
Определение факторинга
Виды факторинга
Особенности и преимущества факторинга
Кредит и факторинг
Объем, динамика прироста
Структура рынка
Участники рынка
Уступленные денежные требования
Предоставленное финансирование
Объем портфеля
Уступленные денежные требования, под которые не предоставлено финансирование, но оказаны иные услуги факторинга
Факторинговое вознаграждение
Внутренний безрегрессный факторинг
Международный факторинг
Экспортный факторинг
Импортный факторинг
Клиенты факторинговых компаний
Сроки факторингового финансирования
Налогообложение факторинговых операций
Налоговые последствия факторинга для поставщика
Налог на прибыль
Налог на добавленную стоимость
Налоговые последствия факторинга для фактора
Налог на прибыль
Налог на добавленную стоимость
Факторинг как обеспечение
Тенденции и перспективы развития 2
Список диаграмм
Рис. 1. Структура мирового рынка факторинга по видам, 2009 гг., млн. евро, % 9
Рис. 2. Соотношение внутреннего и международного факторинга в мире, 2009 гг., млн. евро, % 10
Рис. 3. Динамика объема мирового рынка факторинга, 2006-2008 гг., млн. евро, % 12
Рис. 4. Объем мирового рынка факторинга по континентам, 2009 г., млн евро, % 12
Рис. 5. Динамика структуры объема мирового рынка факторинга по континентам, 2003-2009 гг., млн евро, % 13
Рис. 6. Топ-5 мировых рынков факторинга, 2009 гг., млн евро, % 14
Рис. 7. Объем рынка факторинга Северной и Южной Америк, 2009 г., млн евро, % 14
Рис. 8. Объем рынка факторинга Африки, 2009 г., млн евро, % 15
Рис. 9. Объем рынка факторинга Азии, 2009 г., млн евро, % 15
Рис. 10. Схема взаимодействия в условиях факторинга 21
Рис. 11. Структура европейского рынка факторинга по странам, 2009 г., млн евро, % 23
Рис. 12. Объем российского рынка факторинга, 2004-2009 гг., млн евро, % 24
Рис. 13. Структура российского рынка факторинга по видам сделок, 1-е полугодие 2010 г., % 25
Рис. 14. Региональная структура факторинговых сделок, 2009 г. 25
Рис. 15. Структура факторинговых сделок по федеральным округам, 1-е полугодие 2010 г., % 26
Рис. 16. Структура участников рынка, 1-е полугодие 2010 г., % 27
Рис. 17. Российские Факторы-лидеры по объему уступленных ими денежных требований в 2009 г., тыс. руб., % 28
Рис. 18. Российские Факторы-лидеры по объему предоставленного финансирования в 2009 г. , тыс. руб., % 29
Рис. 19. Российские Факторы-лидеры по объему портфеля на 01.01.2010 г., тыс. руб., % 30
Рис. 20. Российские Факторы-лидеры по объему уступленных им денежных требований в 2009 г., под которые не предоставлено финансирование, но оказаны иные услуги факторинга, тыс. руб., % 32
Рис. 21. Российские Факторы-лидеры по размеру факторингового вознаграждения, полученного за 2009 г., тыс. руб., % 33
Рис. 22. Российские Факторы-лидеры по объему внутреннего безрегрессного факторинга в 2009 г., тыс. руб. 34
Рис. 23. Российские Факторы-лидеры по количеству компаний, получивших факторинговое обслуживание по договорам внутреннего безрегрессного факторинга в 2009 г., ед. 35
Рис. 24. Структура факторинговых сделок по видам бизнеса, 2009 г. 38
Рис. 25. Структура факторинговых сделок по отраслям, 2009 г. 38
Рис. 26. Сроки факторингового финансирования, 2009 гг., % 40
Рис. 27. Структура механизма процесса факторинга, 2009 г. 42
Список таблиц
Табл. 1. Основные показатели развития экономики, 2008-2009 гг. 7
Табл. 2. Динамика структуры объема мирового рынка факторинга по видам, 2003-2009 гг., млн евро 10
Табл. 3. Динамика структуры объема мирового рынка факторинга по странам, 2003-2009 гг., млн евро 16
Табл. 4. Классификация факторинга 21
Табл. 5. Сравнение условий по факторингу и банковскому кредиту 23
Табл. 6. Участники рынка факторинга 27
Табл. 7. Российские Факторы-лидеры по объему уступленных ими денежных требований в 2009 г., тыс. руб. % 28
Табл. 8. Российские Факторы-лидеры по объему предоставленного финансирования в 2009 г. , тыс. руб., % 29
Табл. 9. Российские Факторы-лидеры по объему портфеля на 01.01.2010 г., тыс. руб. 31
Табл. 10. Российские Факторы-лидеры по объему уступленных им денежных требований в 2009 г., под которые не предоставлено финансирование, но оказаны иные услуги факторинга, тыс. руб. 32
Табл. 11. Российские Факторы-лидеры по размеру факторингового вознаграждения, полученного за 2009 г., тыс. руб., % 33
Табл. 12. Российские Факторы-лидеры по размеру факторингового вознаграждения, полученного за 2009 г., тыс. руб., % 34
Табл. 13. Число компаний, получивших факторинговое обслуживание по договорам внутреннего безрегрессного факторинга в 2009 г., ед. 36
Табл. 14. Российские факторы-лидеры по экспортному факторингу, 2009 г. 36
Табл. 15. Российские факторы-лидеры по импортному факторингу, 2009 г. 36
