Стратегия развития
Стратегия развития предприятия
ЗАО «…»
г. Москва 2012 гг.
Оглавление
1 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 4
2 Анализ исходных данных 7
3.1. Основные виды деятельности 7
3.2. Организационная структура предприятия 9
3.3. Система организации внутренней и внешней логистики, включая анализ процесса закупки, транспортные потоки, складское хозяйство 10
3.4. Система управления качеством 11
3.5. Комплексная диагностика системы управления производством и организации труда 11
3.6. Система планирования численности производственного персонала 11
3.7. Система оплаты и нормирования труда, мотивация производственного персонала 12
3.8. Система развития производственного персонала 13
3.9. Система планирования производства 13
3.10. Анализ текущих финансовых показателей компании 13
3.11. АНАЛИЗ БАЛАНСА 15
3.11.1. Анализ активов,состав и состояние имущественного комплекса организации 15
3.11.2. Анализ пассивов, обязательств, кредиторской задолженности должника 19
3.11.3. Соотношение активов и пассивов организации 23
3.11.4. Анализ финансовых результатов деятельности ООО "ХХХХ" (анализ Отчета и Прибылях и убытках) 25
3.12. Коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для их расчета. 27
Оценка платежеспособности и кредитоспособности 27
Оценка финансовой устойчивости и ликвидности 29
Оценка деловой активности и эффективности работы 32
3.13. Система управления затратами. ABC-анализ 34
3.14. Загрузка оборудования. Потребность в ремонте и замене оборудования. 35
3.15. Анализ технологических процессов, включая нормы расхода материалов, режимы обработки, оснащенность рабочих мест, планировка 35
3.16. Определение текущей стратегии компании. Обоснование текущей стратегии компании с точки зрения конкуренции, тенденций в отрасли. 35
3.17. Вывод по разделу 1: Силы и слабости компании 36
3.Анализ рынка 37
3.1. Обзор рынка 37
3.2. Структура рынка 39
3.3. Тенденции рынка 40
3.4. Анализ рынка сбыта. Сегментация потребителей 40
3.5. Обзор потенциальных конкурентов. Профили мировых производителей гидравлического оборудования. Выявление конкурентных преимуществ. 40
3.6. Ценообразование на рынке 41
3.7. Анализ экономических, социальных и политических факторов внешней среды. 41
3.8. Вывод к разделу: Основные выводы по рынку. Пути развития компании. Возможности и угрозы компании 41
4. SWOT – анализ компании (силы, слабости, возможности, угрозы) 42
5. Предложения по оптимизации бизнес-процессов 44
5.1. Оптимизация производства 44
5.2. Пути оптимизации затрат 44
5.3. Оптимизация логистических процессов 44
5.4. Предложения по оптимизации кадровых ресурсов 44
5.5. Тестирование предложений 44
6. Тестирование предложений 45
7. Общие выводы 46
1РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА
Основной целью текущего проекта является создание стратегии компании, производящей комплектующие для бурового оборудования «..».
Основные задачи данной стратегии:
…
График реализации проекта показан в Табл. 1.1:
Табл. 1.1График реализации проекта
Этап проекта |
Начало работ |
Длительность, дней |
Конец работ |
Обоснование эффективности проекта |
30.07.2012 |
31 |
30.08.2012 |
Строительство здания |
30.08.2012 |
214 |
01.04.2013 |
Организация перевоза имеющегося оборудования |
01.03.2013 |
92 |
01.06.2013 |
Приобретение необходимого оборудования |
01.04.2013 |
61 |
01.06.2013 |
Монтаж оборудования и пусконаладочные работы |
01.06.2013 |
30 |
01.07.2013 |
Привлечение дополнительного персонала |
01.06.2013 |
30 |
01.07.2013 |
Продажа пряников/Предоставление экскурсионных услуг |
Рис. 1.1….. 1
На рис.. показаны этапы проведения работ. Данный проект условно можно разделить на три составляющие:
Проведение исследований и разработка рекомендаций;
Основные выводы по исследованиям;
разработка глобалльной стратегии развития.
2Анализ исходных данных
Основные виды деятельности
Основные виды деятельности ООО «ХХХХ»:
51.53 Услуги по строительным и отделочным работам, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием (основной) (ОКВЭД)
51.53.24. Оптовая торговля прочими строительными материалами (дополнительный)
51.52 оптовая торговля металлами и металлическими рудами (дополнительный)
26.63 производство товарного бетона (дополнительный)
45.21 производство общестроительных работ (дополнительный)
45.21.1 производство общестроительных работ во возведению зданий
Сведения о счетах
Сведения о счетах ООО «ХХХХ» в банках, действующих на территории Российской Федерации, по состоянию на 10.10. 2011 года (таблица 1)
Таблица 1.2.1.
Общие данные об ООО «ХХХХ» представлены в таблице 1.2.2.
Таблица 1.2.2.
Полное наименование предприятия–должника |
Общество с ограниченной ответственностью «ХХХХ» |
Сокращенное наименование |
ООО «ХХХХ» |
Юридический адрес |
35……, Россия, |
Основной вид деятельности |
|
ОГРН |
|
ИНН |
|
КПП |
Организационная структура предприятия
Организационная структура компании представлена наРис. 2 .1
Рис. 2.1 Организационная структура
Персонал проекта Компания будет предоставлять два вида услуг: перевозки малогабаритных грузов по Москве и Московской области и видео-реклама на транспорте. В рамках проекта планируется создать два отдела по каждому направлению отдельно
Система организации внутренней и внешней логистики, включая анализ процесса закупки, транспортные потоки, складское хозяйство
В данном разделе проводится логистический аудит по трем основным типам:
Закупочная логистика,
Производственная логистика,
сбытовая логистика
Стадия снабжения:
В компании «.» основными поставщиками являются торговые представители Западной Европы, такие как:
«..»
….
..
На стадии снабжения были выявлены следующие проблемы:
Сложность в коммуникациях между представителем ООО «..» и ЗАО «..», из-за чего происходит удлинение производственного цикла.
..
Система управления качеством
Оценка СМК проводится по следующим направлениям:
Качество изготовленной продукции и затраты на качество
Претензии и замечания заказчиков
Информация о состоянии процессов СМК (Цель процесса; Результаты на выходе; Степень достижения поставленной цели)
Финансовые аспекты (В табличной форме представляются: показатели себестоимости по статьям расходов, статьи затрат на качество, заработная плата, затраты на устранение дефектов, потери и т. д. )
Состояние СМК
Внутренние аудиты СМК.
Оценка удовлетворенности потребителей
Достижение установленных целей в области качества
Оценка состояния СМК генеральным директором
Комплексная диагностика системы управления производством и организации труда
Система планирования численности производственного персонала
Система оплаты и нормирования труда, мотивация производственного персонала
Для оценки мотивации персонала «..» проводилось анкетирование. результаты представлены ниже:
1. Стабильность заработка |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
2. Возможность получать более высокую зарплату в зависимости от результатов труда |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
3. Возможность карьерного роста |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
4. Признание и одобрение со стороны руководства |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
5. Признание и любовь учеников |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
6. Признание со стороны родителей |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
7. Возможность самореализации, полного использования способностей |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
8. Возможность самостоятельности и инициативы в работе |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
9. Высокая степень ответственности в работе |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
10. Интересная, творческая деятельность |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11. Хорошие отношения в коллективе |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
12. Возможность по результатам работы получить признание в организации, в городе, стране |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
13. Социальные гарантии |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
14. Сложная и трудная работа |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
15. Возможность развития, самосовершенствования |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
16. Хорошие условия на работе |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
17. Разумность требований руководства |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
18. Авторитет руководителя |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
19. Разделение ценностей и принципов работы, принятых в школе |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
20. Другое |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Система оплаты труда:
Система развития производственного персонала
Система планирования производства
Анализ текущих финансовых показателей компании
Основой для проведения финансового анализа ООО "ХХХХ" стала следующая информация финансовой (бухгалтерской) отчетности:
1) Бухгалтерский баланс
2) Отчет о прибылях и убытках
3) Дополнительные данные об имуществе и общем положении в организации (см.Приложения)
Количество рассматриваемых при проведении анализа периодов - 6.
2 квартал 2009 года
3 квартал 2009 года
4 квартал 2009 года
1 квартал 2010 года
2 квартал 2010 года
3 квартал 2010года
Данные по первому рассматриваемому периоду приведены на Июнь 2009 года.
Данные по последнему рассматриваемому периоду приведены на сентябрь 2010 года.
Планируемый период - Июнь, 2009 - Декабрь, 2009 гг.
В качестве базового интервала для анализа выбран 3 квартал 2009 года.
В качестве отчетного периода для анализа выбран 3 квартал 2010 года.
АНАЛИЗ БАЛАНСА
Анализ активов,состав и состояние имущественного комплекса организации
Основные показатели актива баланса и их изменение за отчетный период представлены в Таблицах № 3.1.1, 3.1.2., рис. 3.1.1.
Анализируя актив баланса (таблица 3.1.1.) есть основания предполагать, что существуют незначительные искажения предоставляемой информации, а именно:
- сумма составляющих строки 210 «Запасы» на 4 квартал 2009г. и на 1 квартал 2010г.: сырье и материалы в размере 29 тыс. руб, готовая продукция- 53 тыс. руб. указана 81 тыс. руб., в то время как должно быть 82 тыс. руб., то есть существует недостаток в 1 тыс. руб.
- В балансе 2 квартала 2010 года в строках «на начало периода» указаны данные 4 квартала 2009г, что не соответствует действительности, а именно, требуемому концу периода 1 квартала 2010г.
- В строке Итого по разделу III по данным 3 квартала 2010г., сумма показателей Дебиторская задолженность (в размере 1 451 тыс.руб.) и Денежный средства (в размере 178 тыс. руб.) указана 1 623 тыс. руб. , в то время как должно быть 1 629 тыс. руб., то есть существует недостаток в 6 тыс. руб.
Таким образом, Актив и Пассив баланса не равны. В таблице 3.1.1. представлена исправленная версия баланса (с верно просуммированными показателями).
Размер активов предприятия по состоянию на конец 9-ти месяцев 2009 г. составил 897 тыс. руб. За отчетный период стоимость имущества увеличилась на 748 тыс. руб.(+83,4%). Основную долю имущества предприятия составляют оборотные актив – 99%, доля внеоборотных активов – 0,97% от совокупной стоимости имущества общества.
За отчетный период структура активов предприятия изменилась:
Величина внеоборотных активов на 01.06.09г. составляла 15 тыс. руб., их доля в совокупных активах составляла 2%; На конец отчетного периода величина внеоборотных активов составила 16 тыс. руб., уменьшившись на 1 тыс. руб., их доля в совокупных активах сократилась до 0,94%.
Величина оборотных активов составила на 31.06.09г. 882 тыс. руб., увеличившись за отчетный период на 747 тыс. руб. (+84%); их доля в совокупных активах выросла незначительно, с 98 % до 99 % .
По итогам 9-ти месяцев 2009 г. величина оборотных средств организации составила 882 тыс. руб., из них:
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков – 747тыс.руб., что составляет 84,6 % оборотных активов; за отчетный период дебиторская задолженность покупателей и заказчиков возросла, ее доля в оборотных активах увеличилась с 84,6% до 89% за период с 3 квартала 2009 по 3 квартал 2010гг
Денежные средства – 106 тыс. руб., около 12% оборотных активов, снизились в процентом отношении в общей сумме оборотных активов до 11 % (доля уменьшилась на 1%) и составили 178 тыс. руб (увеличение в абсолютном выражении на 72 тыс. руб)..
2010 3 квартал
Рис. 3.1.1. Изменение структуры оборотных средств за период с 3 квартала 2009года по 3 квартала 2010г.
Доля основных средств в общей структуре активов на конец сентября 2010 составила 0,36%, что говорит о том, что предприятие имеет 'легкую' структуру активов и свидетельствует о мобильности имущества ООО "ХХХХ".
Как видно из таблицы №3.1., на конец отчетного периода (3 квартал 2010г) наибольший удельный вес в структуре совокупных активов приходится на оборотные активы (99%), а именно в большей степени на Дебиторскую задолженность (долгосрочную), что говорит о не достаточно мобильной структуре активов, способствующей ускорению оборачиваемости средств предприятия. К тому же наблюдается положительная тенденция к росту оборотных активов.
Исходя из вышесказанного, динамику изменения актива баланса нельзя назвать положительной, в первую очередь за счет неизменно высокого показателя долгосрочной дебиторской задолженности.
Таблица 3.1.1. Агрегированные показатели Актива Баланса ООО «ХХХХ» (2009-2010 гг)
Таблица 3.1.2. Состав оборотных активов
Анализ пассивов, обязательств, кредиторской задолженности должника
Основные показатели пассива баланса и их изменение за отчетный период представлены в Таблицах № 3.2.1., 3.2.2., рис. 3.2.1.
Размер обязательств предприятия на конец 9-ти месяцев 2010 г. составил 1 629 тыс. руб., что на 54% больше задолженности на начало отчетного периода (3 квартал 2009 г. в размере 744 тыс. руб.). Обязательства предприятия на 71% состоят из кредиторской задолженности (1179 тыс. руб.). За отчетный период кредиторская задолженность увеличилась, что свидетельствует о невыполнении в срок своих обязательств, об усилении финансовой неустойчивости предприятия.
Состав краткосрочной кредиторской задолженности предприятия выглядит следующим образом:
задолженность перед поставщиками на 3 квартал 2009г. составляла 173 тыс. руб., 19 % обязательств. Задолженность перед поставщиками за отчетный период на 3 квартал 2011г. была ликвидирована;.
задолженности перед персоналом организации не существовало на начало анализируемого периода, однако уже к концу июня 2010г она составила 66 тыс. руб., задолженность осталась неизменной к отчетному периоду.
задолженность перед государственными внебюджетными фондами, образовавшаяся к концу декабря 2009г., – 1 тыс. руб., или 0,14% обязательств; за отчетный период задолженность увеличилась на 59 тыс. руб. (и составляет 3,04% обязательств);
задолженность перед бюджетом была частично погашена к отчетному периоду и сократилась примерно на одну треть (с 158 тыс. рублей до 50 тыс. рублей)
задолженность перед прочими кредиторами – 412 тыс. руб. или 45% обязательств, увеличение за отчетный период – 1 003 тыс. руб. (+59%)
Со стороны пассивов, увеличение валюты баланса произошло за счет увеличения статьи 'кредиторская задолженность'.
Т аблица 3.2.1.
Таблица 3.2.2.
Увеличение размера обязательств предприятия происходит за счет увеличения задолженности перед прочими кредиторами, а так же задолженностью перед персоналом и перед государственными внебюджетными фондами (см. рис.3.2.1)
Рис.3.2.1. Динамика Пассивов баланса с 3 квартал 2009г. по 3 квартал 2010г.
Из данных пассивов баланса видно, что предприятие не использует долгосрочные заемные средства.
В целом за рассматриваемый период произошло резкое уменьшение суммы собственного капитала со 153 тыс. руб. до 16 тыс.руб (-137 тыс. руб.) на 31.09.2010 года. Это, в частности, связано с нарастанием непокрытых убытков.
Таким образом, положение предприятия можно охарактеризовать как критическое – предприятие имеет просроченную кредиторскую задолженность и находится в зависимости от кредиторов. Также на протяжении двух кварталов 2010года имеется большая задолженность перед персоналом и государственными фондами.
Соотношение активов и пассивов организации
Основным показателем, характеризующими соотношение Активов и Пассивов организации является Операционный рычаг, соотношение собственных и заемных средств. Этот показатель по данным 3 квартал 2010года составил 0,01, что характеризует положение ООО «ХХХХ» как крайне нестабильное, так как рекомендуемое значение соответствует 0,5.
Рис. 3.3.1 Динамика Собственных и Заемных средств
На рис. 3.3.1 изображена «Динамика собственных и Заемных средств». Увеличение активов на 748 тыс. руб. (на 45,5%) сопровождается одновременным увеличением обязательств предприятия на 855 тыс. руб. (на 54,32%). Так как платежеспособность зависит от покрытия обязательств предприятия его активами, то можно утверждать, что вследствие того, что обязательства организации возросли в большей степени, чем его активы, отношение текущих пассивов к текущим активам изменилось и повлекло к ухудшению платежеспособоности.
Подобный вывод можно сделать анализируя Таблицу 3.3.1 «Состав, динамика и структура дебиторской и кредиторской задолженности предприятия».
Т аблица 3.3.1.«Состав, динамика и структура дебиторской и кредиторской
Рис. 3.3.1. Соотношение Кредиторской и Дебиторской задолженности за анализируемый период
Мы видим, что за годовой период (2009-2010 гг) резко увеличилась как кредиторская, так и дебиторская задолженность. Изменение дебиторской задолженности составило 704 тыс.руб., что составляет 94,2 % от показателя 2009 года. Кредиторская задолженность изменилась с темпом роста в 119%, что в абсолютном выражении 885 тыс. рублей.( см. рис.3.3.1)
Анализ финансовых результатов деятельности ООО "ХХХХ" (анализ Отчета и Прибылях и убытках)
Изменение отчета о прибылях и убытках в отчетном периоде, по сравнению с базовым, представлено на рис.4.1.1. и в табл. 4.1.1.
Рис.4.1.1.
Табл. 4.1.1. Агрегированный Отчет о Прибылях и убытках ООО « ХХХХ» 2009-2010 гг.
Из таблицы 4.1.1 видно, что выручка от реализации компании по сравнению с базовым периодом увеличилась (с 1290 тыс.руб. на конец августа. 2009 года до 4 505 тыс.руб. на конец августа 2010 года).
Валовая прибыль на 3 квартал 2009 года составляла 188 тыс.руб. За анализируемый период она резко снижалась до -17 тыс. руб. ко второму кварталу 2010г. и увеличилась до 310 тыс. рублей к 3 кварталу 2010г.
Прибыль от продаж на конец сентября 2009 года составляла 188 тыс.руб. За анализируемый период она, в отличии от показателя валовая прибыль, снизилась на -182 тыс.руб., что следует рассматривать как отрицательный момент и на конец сентября 2010 года составила 6 тыс.руб.
Как видно из таблицы 4.1.1, чистая прибыль за анализируемый период значительно уменьшилась: с 143 тыс. руб. до 6 тыс. руб. (темп прироста составил %).
Рассматривая динамику доходов и расходов ООО "ХХХХ", в целом за анализируемый период ее можно назвать негативной.
Коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника и показатели, используемые для их расчета.
Оценка платежеспособности и кредитоспособности
В таблицах 5.1.1., 5.1.2. представлены показатели, позволяющие оценить платежеспособность и кредитоспособность ООО «ХХХХ».
Таблица 5.1.1. Показатели платежеспособности
Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно, и рассчитывается как отношение наиболее ликвидных оборотных активов к текущим обязательствам должника. В ООО «ХХХХ» этот коэффициент равен 0,14, что ниже нормы примерно на 25%, и это демонтирует низкую платежеспособность и невозможность расплатиться немедленно по свои краткосрочным обязательствам.
Коэффициент текущей ликвидности характеризует обеспеченность организации оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств и определяется как отношение ликвидных активов к текущим обязательствам. Другими словами, на последнюю отчетную дату за счет своих ликвидных активов предприятие может погасить 119% своих краткосрочных обязательств. При этом удовлетворительным значением коэффициента считается диапазон 1,5÷2,0. Этот показатель находится ниже нормы, что говорит о большой доле наличия оборотных средств (но главная составляющая оборотных средств у ООО «ХХХХ» - это Дебиторская задолженность более 12 мес., где всегда существует риск невозврата или задержки платежа).
Таблица 5.1.2 Показатели кредитоспособности
Показатель обеспеченности обязательств должника его активами характеризует величину активов должника, приходящихся на единицу долга, и определяется как отношение суммы ликвидных и скорректированных внеоборотных активов к обязательствам должника. В ООО «ХХХХ» данный показатель больше 1.
Степень платежеспособности по текущим обязательствам определяет текущую платежеспособность организации, объемы ее краткосрочных заемных средств и период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки. Весь отчетный период показатель имеет значение близкое к 36%, что является , и динамика изменения показателя – отрицательна (5,7 - октябрь 2005г.; 7,7– октябрь 2007г.).
Показатели кредитоспособности лежат в рамках нормативных значений, однако необходимо обратить внимание на структуру активов и обязательств (в активах слишком большой процент долгосрочной дебиторской задолженности, в пассивах происходит ежегодное увеличение обязательств), поэтому необходимо рассмотреть иные показатели эффективности работы.
Оценка финансовой устойчивости и ликвидности
В таблице 5.2.1. представлены показатели, позволяющие оценить финансовую устойчивость и ликвидность ООО «ХХХХ».
Табл.5.2
Коэффициент автономии (финансовой независимости) показывает долю активов должника, которые обеспечиваются собственными средствами, и определяется как отношение собственных средств к совокупным активам. На конец отчетного периода доля собственного капитала резко снизилась за счет непокрытых убытков, таким образом, активы практически не обеспечены собственными средствами.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами, необходимыми для ее финансовой устойчивости, и рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине оборотных активов. Значение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами составило на конец 3 квартала 2010 г. величину близкую к 0 – у предприятия отсутствуют собственные оборотные средства.
Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в совокупных пассивах организации и определяется в процентах как отношение просроченной кредиторской задолженности к совокупным пассивам. У анализируемого предприятия 72 % кредиторской задолженности является просроченной.
Показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам определяется как отношение суммы долгосрочной дебиторской задолженности, краткосрочной дебиторской задолженности и потенциальных оборотных активов, подлежащих возврату, к совокупным активам организации. ООО «ХХХХ» имеет значение показатель равное 0,89, что относит организацию к группе «тревожное финансовое состояние».
Еще одним важным показателем финансовой устойчивости является коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным и долгосрочным заемным капиталом . При расчете данного показателя сопоставляется: самый неликвидный (в смысле скорости оборота) актив — основные средства (внеоборотные активы), так как они превращаются в денежные средства по мере амортизации и переноса стоимости на реализованную продукцию, и самое продолжительное обязательство, которое надо возвращать — это собственный капитал. Он "вернется" собственникам только при ликвидации предприятия. Следовательно, желательно, чтобы основные средства финансировались за счет собственного капитала или, по крайней мере — долгосрочного заемного капитала. Поэтому можно сделать вывод: во-первых, коэффициент "покрытия внеоборотных активов собственным и долгосрочным заемным капиталом" характеризует платежеспособность предприятия в долгосрочной перспективе; во-вторых, для соблюдения требования финансовой устойчивости и долгосрочной платежеспособности этот коэффициент должен быть больше единицы.
В начале отчетного периода значение коэффициента "покрытия внеоборотных активов собственным и долгосрочным заемным капиталом" было неудовлетворительным (0,09, тогда как нормативное значение должно быть больше 1), динамика изменения значения коэффициента скорее отрицательна, хоть и неравномерная (0,7 – в 4 квартале 2009г.; 0 – в 1 квартале 2010, (-0,09) в 2 квартале 2010г.) Таким образом, можно сделать вывод, что у предприятия в таком состоянии отсутствует платежеспособность в долгосрочной перспективе, несмотря на то, что сегодня этот показатель равен 1.
Оценка деловой активности и эффективности работы
В таблице 5.3.1. представлены показатели, позволяющие оценить деловую активность и эффективность работы ООО «ХХХХ».
Таблица 5.3.1
Рентабельность активов характеризует степень эффективности использования имущества организации, профессиональную квалификацию менеджмента предприятия и определяется в процентах как отношение чистой прибыли (убытка) к совокупным активам организации; на 01.09.10г. рентабельность активов составила (0,4%).
Норма чистой прибыли характеризует уровень доходности хозяйственной деятельности организации. Показатель 0,001 означает, что лишь 0,1% доля выручки от реализации проявилась в прибыли. Этот важнейший показатель финансовой устойчивости показывающий величину имущества предприятия, не обремененного обязательствами.
Анализ финансового состояния ООО «ХХХХ», проведенный в рамках формирования стратегии, по данным отчетности за период 3 квартал 2009-3 квартал 2010гг позволил констатировать следующие негативные аспекты производственно- хозяйственной деятельности должника:
1 На конец анализируемого периода предприятие находится в неустойчивом финансовом состоянии, которое сопровождается выраженной неплатежеспособностью.
2. Структура баланса неудовлетворительная, запас финансовой прочности незначителен.
3. Размер кредиторской задолженности велик, общество не в состоянии расплатиться по своим обязательствам.
4.Производственно-хозяйственная деятельность ООО «ХХХХ» неконкурентоспособна в целом и в дальнейшем нецелесообразна, т.к. характеризуется высоким уровнем затрат, нарастанием убытков, низкой эффективностью использования ресурсов.
5. Финансовая устойчивость предприятия практически полностью утеряна. Анализ финансовых коэффициентов не позволяет надеяться на улучшение.
6. Данные Актива Баланса сфальсифицированы, что позволяет нам сделать вывод о вероятном преднамеренном банкротстве предприятия.
Система управления затратами. ABC-анализ
АВС анализ получил большое развитие, благодаря своей универсальности и эффективности. Результатом АВС анализа является группировка объектов по степени влияния на общий результат.
В Приложении 1 указаны расчеты АВС анализа.
Объектами анализа являлись: Поставщики бурового оборудования
Параметр, по которому будет проводиться анализ объекта: Объем продаж, руб.; Доход, руб.; Количество единиц продаж, шт.; Количество заказов.
Определение групп А, В и С:
Было проведено следующее распределение поставщиков:
Группа А – объекты, сумма долей с накопительным итогом которых, составляет первые 50 % от общей суммы параметров.
Группа В – следующие за группой А объекты, сумма долей с накопительным итогом которых, составляет от 50 % до 80 % от общей суммы параметров.
Группа С – оставшиеся объекты, сумма долей с накопительным итогом которых, составляет от 80 % до 100 % от общей суммы параметров.
Объем продаж |
Доля |
Количество поставщиков |
Доля |
|
Группа А |
66 062 747 |
51% |
17 |
10% |
Группа В |
38 755 812 |
30% |
29 |
17% |
Группа С |
25 382 082 |
19% |
123 |
73% |
Итого |
130 200 640 |
100% |
169 |
100% |
Загрузка оборудования. Потребность в ремонте и замене оборудования.
Анализ технологических процессов, включая нормы расхода материалов, режимы обработки, оснащенность рабочих мест, планировка
Определение текущей стратегии компании. Обоснование текущей стратегии компании с точки зрения конкуренции, тенденций в отрасли.
На рис. 3.19 показана схема маркетинговой стратегии по принципу модели Майкла Портера, 4P, включающей формулировку продукта/услуги (Product), рекомендуемой ценовой политики (Price), мест продаж (Place) и политики продвижения (Promotion).
Рис. 1.2 Маркетинговая стратегия 4P
Услуга
В рамках проекта планируется организовать рекламное агентство нового типа для предоставления клиентам нового уникального рекламного месте – жидко-кристаллические экраны на транспорте.
Цены
Рекомендуемая базовая цена устанавливалась на базе расчетов среднерыночных цен различны сегментов рекламного рынка (более подробно смотри пункт 3.1.2.)
Места продаж
Основные места продаж – это сайт компании, специализированные ассоциации представителей рекламного бизнеса.
Так же возможно участие в различных мероприятиях, выставках и предполагается членство в специализированных ассоциациях рекламщиков города Москвы, к которым можно отнести:
Политика продвижения
Политика продвижения должна быть направлена на компании, реализующие такие категории товаров как продукты питания, хозяйственные товары, детские товары, одежда, обувь, бытовая техника, мебель и ее комплектующие малых размеров.
Планируется использовать собственные силы для продвижения услуг, то есть часть времени на первоначальном этапе автомобили будут декларировать рекламу самого себя.
Так же предполагается продвижение в сети интернет.
Вывод по разделу 1: Силы и слабости компании
3.Анализ рынка
Обзор рынка
Бурение - процесс сооружения горнодобывающей выработки цилиндрической формы - скважины, шпура или шахтного ствола - путём разрушения горных пород на забое. Бурение осуществляется, как правило, в земной коре, реже в искусственных материалах (бетоне, асфальте и др.).
Область применения бурения многогранна: поиски и разведка полезных ископаемых; изучение свойств горных пород; добыча жидких, газообразных и твёрдых (при выщелачивании и выплавлении) полезных ископаемых через эксплуатационные скважины; производство взрывных работ; выемка твёрдых полезных ископаемых; искусственное закрепление горных пород (замораживание, битумизация, цементация и др.); осушение обводнённых месторождений полезных ископаемых и заболоченных районов; вскрытие месторождений; прокладка подземных коммуникаций: сооружение свайных фундаментов и др.
4Факторы развития рынкаКомпании-производители бурового оборудования для строительства и горнодобывающей промышленности после кризиса и спада продаж медленно восстанавливают свои позиции. Большую роль сегодня компании уделяют обновлению и усовершенствованию буровых установок.
5Объем инвестицийВ 2008 году производственные мощности по выпуску тяжелого оборудования были загружены по большинству видов продукции тяжелого машиностроения не более чем на 30%. Очевидно, что машиностроительное предприятие с такой загрузкой не может получить достаточных финансовых ресурсов для развития.
Инвестиции предприятий производителей машин и оборудования для добычи полезных ископаемых и строительства, 2007 – янв. - июнь 2011 гг.
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
2010 г. |
Янв. - июнь 2011 г. |
|
Инвестиции в основной капитал, тыс. руб. |
4 187 333 |
4 694 216 |
|||
Инвестиции в машины, оборудование, транспортные средства, тыс. руб. |
2 887 024 |
3 790 685 |
|||
Доля инвестиций в машины, оборудование, транспортные средства, % |
69% |
81% |
Источник: Росстат
Инвестиции предприятий производителей машин и оборудования для добычи полезных ископаемых и строительства, тыс. руб., 2007 – янв. - июнь 2011 гг.
Объемы финансирования в 2012 - 2016 гг., млн. руб. по направлению «Горнодобывающее и горно-перерабатывающее машиностроение»
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
2016 г. |
Всего |
|
НИОКР |
2 120 |
|||||
Капвложения |
0 |
|||||
Всего |
1 396 |
2 640 |
Источник: Министерство промышленности и торговли РФ
Объемы финансирования в 2012 - 2016 гг., млн. руб. по направлению «Горнодобывающее и горно-перерабатывающее машиностроение»
Структура рынка
На диаграмме 2.1.1. видно, что производство буровых установок в 2009 г. сократилось в 2 раза по отношению к 2008 г.
Диаграмма 2.1.1.
Производство буровых установок в России, 0000гг., шт.
Источник: ФТС РФ
Однако, в 20… г. производство буровых установок снова начало расти: 192 буровые установки в 2009 г. к 287 в 2010 г. (Диаграмма 2.1.2.) Рост продолжился и в …. г.: в период с января по июнь в России было произведено 163 штуки, что на 26% больше, чем за аналогичный период в …. г.
Производство буровых самоходных установок в России, 2009 – янв. - июнь 2011 гг., шт.
Тенденции рынка
К основным тенденциям рынка можно назвать…
Анализ рынка сбыта. Сегментация потребителей
Обзор потенциальных конкурентов. Профили мировых производителей гидравлического оборудования. Выявление конкурентных преимуществ.
Наименование фирмы |
Контактная информация |
Профиль деятельности |
ЗАО "Росги … ." |
Адрес: России,193019, г.Санкт-Петербург, ул. Се … , д. 10, оф. 192. Телефон: (812) … . Факс: (812) 365-15-02. Электронная почта:s … @rgm1.ru Интернет: www … ..ru/contact.shtml |
Компания "Росги … ." является производителем и поставщиком бурового оборудования, электродвигателей и генераторов самого различного назначения. В номенклатуре поставляемой продукции насосы для перекачивания воды и других жидкостей, в том числе агрессивных, нефти и нефтепродуктов, пара и конденсата, а также электродвигатели общепромышленного и специального назначения. Более 3000 предприятий добывающей и перерабатывающей промышленности, энергетики и коммунального хозяйства успешно эксплуатируют насосные агрегаты, электротехническое оборудование, и прочее оборудование, поставляемое компанией "Росгидромаш". Осуществляя комплексные поставки своей продукции по России, в страны бывшего Союза - Беларусь, Украину, Казахстан, Узбекистан, Киргизию, страны Балтии, а также в Болгарию, Монголию, "Росгидромаш" на равных правах сотрудничает со всеми предприятиями, специализирующимися на выпуске подобной продукции. ЗАО "Росгидромаш" является дилером: "ВИПОМ" АД, ОАО "Владимирский электромоторный завод", ЗАО "Торговый Дом - КЭМ", Ясногорского машиностроительного завода, Бавленского завода ОАО "Электродвигатель" и Баранчинского электромеханического завода. ЗАО «Росгидромаш» занимается изготовлением и реализацией насосов и насосных агрегатов для водоснабжения, гидромелиорации, нефти и нефтепродуктов, сточно-массных и абразивных сред. Оно может поставить полную гамму насосов насосных станций и запасных частей болгарской компании «Випом», а также электродвигатели практически любых модификаций. Оборудование, выпускаемое объединением, применяется на предприятиях машиностроения, химической промышленности, деревообработки, в энергетике, на транспорте и в строительных организациях, в жилищно-коммунальном хозяйстве. |
ОАО "Промприбор" |
Остальные данные предоставлены в полной версии отчета |
|
ЗАО НПО "Уралгидропром" |
Ценообразование на рынке
Анализ экономических, социальных и политических факторов внешней среды.
Вывод к разделу: Основные выводы по рынку. Пути развития компании. Возможности и угрозы компании
6SWOT – анализ компании (силы, слабости, возможности, угрозы)
SWOT (перевод с английского Strength, Weakness, Opportunities, Threats) – представляет из себя анализ проекта с точки зрения его внутренних характеристик: силы и слабости, а также с точки зрения внешних воздействий на проект: возможности по развитию и угрозы.
Рис. 4.3SWOT анализ проекта
7Предложения по оптимизации бизнес-процессов
Оптимизация производства
Пути оптимизации затрат
Оптимизация логистических процессов
Предложения по оптимизации кадровых ресурсов
Тестирование предложений
8Тестирование предложений
9Общие выводы
Источники информации
1.
Приложение
№ |
Наименование поставщика |
Объем продаж за январь |
Объем продаж за февраль |
Объем продаж за март |
ИТОГО за 1 квартал |
Доля в обороте |
Доля в обороте с накопительным итогом |
Группа |
ВСЕГО по поставщикам |
38 519 083 |
42 453 248 |
49 228 309 |
130 200 640 |
100,0% |
|||
12 |
Поставщик 12 |
3 261 839 |
3 935 138 |
5 554 406 |
12 751 383 |
9,8% |
9,8% |
А |
87 |
Поставщик 87 |
1 843 604 |
1 864 589 |
1 684 156 |
5 392 348 |
4,1% |
13,9% |
А |
169 |
Поставщик 169 |
1 365 045 |
1 434 971 |
1 676 025 |
4 476 041 |
3,4% |
17,4% |
А |
121 |
Поставщик 121 |
1 304 590 |
1 764 005 |
1 387 460 |
4 456 055 |
3,4% |
20,8% |
А |
129 |
Поставщик 129 |
1 368 636 |
1 321 715 |
1 359 580 |
4 049 932 |
3,1% |
23,9% |
А |
168 |
Поставщик 168 |
1 250 507 |
1 368 457 |
1 256 954 |
3 875 918 |
3,0% |
26,9% |
А |
145 |
Поставщик 145 |
1 053 931 |
1 171 036 |
1 215 897 |
3 440 864 |
2,6% |
29,5% |
А |
135 |
Поставщик 135 |
977 071 |
1 066 524 |
1 302 351 |
3 345 946 |
2,6% |
32,1% |
А |
67 |
Поставщик 67 |
945 411 |
961 149 |
1 036 133 |
2 942 693 |
2,3% |
34,4% |
А |
102 |
Поставщик 102 |
984 796 |
872 978 |
1 047 182 |
2 904 957 |
2,2% |
36,6% |
А |
123 |
Поставщик 123 |
944 605 |
1 048 792 |
906 087 |
2 899 484 |
2,2% |
38,8% |
А |
58 |
Поставщик 58 |
866 785 |
1 042 063 |
937 397 |
2 846 245 |
2,2% |
41,0% |
А |
56 |
Поставщик 56 |
821 998 |
942 605 |
1 041 032 |
2 805 635 |
2,2% |
43,2% |
А |
78 |
Поставщик 78 |
830 358 |
911 175 |
856 087 |
2 597 620 |
2,0% |
45,1% |
А |
86 |
Поставщик 86 |
729 069 |
884 822 |
889 986 |
2 503 876 |
1,9% |
47,1% |
А |
57 |
Поставщик 57 |
736 086 |
826 248 |
921 646 |
2 483 979 |
1,9% |
49,0% |
А |
48 |
Поставщик 48 |
691 180 |
595 920 |
1 002 672 |
2 289 772 |
1,8% |
50,7% |
А |
29 |
Поставщик 29 |
573 217 |
644 364 |
848 371 |
2 065 952 |
1,6% |
52,3% |
В |
61 |
Поставщик 61 |
389 241 |
547 760 |
1 075 448 |
2 012 449 |
1,5% |
53,9% |
В |
110 |
Поставщик 110 |
469 487 |
633 495 |
778 063 |
1 881 044 |
1,4% |
55,3% |
В |
76 |
Поставщик 76 |
493 441 |
607 297 |
722 562 |
1 823 301 |
1,4% |
56,7% |
В |
65 |
Поставщик 65 |
429 479 |
741 863 |
572 785 |
1 744 127 |
1,3% |
58,1% |
В |
68 |
Поставщик 68 |
493 860 |
649 020 |
530 319 |
1 673 199 |
1,3% |
59,3% |
В |
90 |
Поставщик 90 |
338 511 |
599 183 |
734 637 |
1 672 331 |
1,3% |
60,6% |
В |
103 |
Поставщик 103 |
441 275 |
607 813 |
623 103 |
1 672 190 |
1,3% |
61,9% |
В |
74 |
Поставщик 74 |
477 331 |
696 157 |
438 819 |
1 612 307 |
1,2% |
63,1% |
В |
160 |
Поставщик 160 |
510 698 |
559 327 |
535 768 |
1 605 792 |
1,2% |
64,4% |
В |
165 |
Поставщик 165 |
574 426 |
416 326 |
593 276 |
1 584 028 |
1,2% |
65,6% |
В |
98 |
Поставщик 98 |
505 560 |
468 337 |
492 034 |
1 465 930 |
1,1% |
66,7% |
В |
163 |
Поставщик 163 |
434 473 |
392 289 |
587 328 |
1 414 090 |
1,1% |
67,8% |
В |
25 |
Поставщик 25 |
409 752 |
335 617 |
580 534 |
1 325 902 |
1,0% |
68,8% |
В |
72 |
Поставщик 72 |
322 334 |
406 149 |
528 967 |
1 257 450 |
1,0% |
69,8% |
В |
138 |
Поставщик 138 |
383 751 |
421 309 |
440 995 |
1 246 055 |
1,0% |
70,8% |
В |
13 |
Поставщик 13 |
255 044 |
302 365 |
608 627 |
1 166 036 |
0,9% |
71,6% |
В |
79 |
Поставщик 79 |
328 116 |
323 172 |
495 736 |
1 147 024 |
0,9% |
72,5% |
В |
62 |
Поставщик 62 |
541 882 |
193 550 |
384 810 |
1 120 242 |
0,9% |
73,4% |
В |
45 |
Поставщик 45 |
340 932 |
320 880 |
369 123 |
1 030 935 |
0,8% |
74,2% |
В |
15 |
Поставщик 15 |
342 402 |
346 897 |
338 201 |
1 027 499 |
0,8% |
75,0% |
В |
151 |
Поставщик 151 |
319 069 |
331 686 |
357 677 |
1 008 433 |
0,8% |
75,7% |
В |
117 |
Поставщик 117 |
266 368 |
308 826 |
396 374 |
971 567 |
0,7% |
76,5% |
В |
55 |
Поставщик 55 |
278 860 |
296 153 |
388 760 |
963 772 |
0,7% |
77,2% |
В |
141 |
Поставщик 141 |
249 070 |
324 654 |
379 606 |
953 330 |
0,7% |
78,0% |
В |
116 |
Поставщик 116 |
245 050 |
286 837 |
342 432 |
874 319 |
0,7% |
78,6% |
В |
137 |
Поставщик 137 |
220 494 |
339 264 |
282 784 |
842 542 |
0,6% |
79,3% |
В |
85 |
Поставщик 85 |
254 095 |
234 383 |
316 476 |
804 954 |
0,6% |
79,9% |
В |
136 |
Поставщик 136 |
221 693 |
273 510 |
293 808 |
789 011 |
0,6% |
80,5% |
В |
5 |
Поставщик 5 |
232 124 |
256 134 |
298 476 |
786 735 |
0,6% |
81,1% |
С |
154 |
Поставщик 154 |
270 329 |
258 592 |
242 264 |
771 185 |
0,6% |
81,7% |
С |
31 |
Поставщик 31 |
122 437 |
206 474 |
423 134 |
752 045 |
0,6% |
82,3% |
С |
39 |
Поставщик 39 |
224 202 |
206 507 |
310 453 |
741 162 |
0,6% |
82,8% |
С |
97 |
Поставщик 97 |
182 686 |
233 431 |
285 704 |
701 821 |
0,5% |
83,4% |
С |
16 |
Поставщик 16 |
193 924 |
182 654 |
294 896 |
671 474 |
0,5% |
83,9% |
С |
36 |
Поставщик 36 |
192 063 |
195 419 |
246 746 |
634 229 |
0,5% |
84,4% |
С |
161 |
Поставщик 161 |
179 494 |
192 062 |
259 795 |
631 351 |
0,5% |
84,9% |
С |
49 |
Поставщик 49 |
189 069 |
175 037 |
203 658 |
567 764 |
0,4% |
85,3% |
С |
104 |
Поставщик 104 |
172 144 |
153 480 |
211 204 |
536 828 |
0,4% |
85,7% |
С |
71 |
Поставщик 71 |
97 042 |
188 687 |
233 504 |
519 232 |
0,4% |
86,1% |
С |
106 |
Поставщик 106 |
150 336 |
171 915 |
186 628 |
508 879 |
0,4% |
86,5% |
С |
21 |
Поставщик 21 |
113 179 |
181 049 |
185 532 |
479 759 |
0,4% |
86,9% |
С |
148 |
Поставщик 148 |
133 142 |
145 802 |
200 472 |
479 416 |
0,4% |
87,3% |
С |
149 |
Поставщик 149 |
56 674 |
76 717 |
342 712 |
476 103 |
0,4% |
87,6% |
С |
156 |
Поставщик 156 |
144 571 |
149 901 |
170 864 |
465 336 |
0,4% |
88,0% |
С |
81 |
Поставщик 81 |
148 112 |
147 256 |
163 568 |
458 936 |
0,4% |
88,3% |
С |
17 |
Поставщик 17 |
138 364 |
139 740 |
171 537 |
449 641 |
0,3% |
88,7% |
С |
125 |
Поставщик 125 |
133 374 |
115 638 |
199 034 |
448 046 |
0,3% |
89,0% |
С |
40 |
Поставщик 40 |
102 962 |
114 883 |
207 231 |
425 075 |
0,3% |
89,3% |
С |
7 |
Поставщик 7 |
132 032 |
96 026 |
181 301 |
409 360 |
0,3% |
89,7% |
С |
54 |
Поставщик 54 |
75 941 |
109 670 |
182 483 |
368 094 |
0,3% |
89,9% |
С |
126 |
Поставщик 126 |
116 397 |
99 662 |
136 181 |
352 240 |
0,3% |
90,2% |
С |
19 |
Поставщик 19 |
91 358 |
104 979 |
146 496 |
342 833 |
0,3% |
90,5% |
С |
124 |
Поставщик 124 |
130 222 |
108 017 |
102 732 |
340 971 |
0,3% |
90,7% |
С |
143 |
Поставщик 143 |
96 296 |
112 453 |
131 516 |
340 264 |
0,3% |
91,0% |
С |
127 |
Поставщик 127 |
123 462 |
89 634 |
118 418 |
331 514 |
0,3% |
91,3% |
С |
51 |
Поставщик 51 |
95 032 |
85 423 |
143 622 |
324 078 |
0,2% |
91,5% |
С |
128 |
Поставщик 128 |
125 957 |
100 913 |
96 206 |
323 076 |
0,2% |
91,7% |
С |
111 |
Поставщик 111 |
75 371 |
125 701 |
121 977 |
323 049 |
0,2% |
92,0% |
С |
144 |
Поставщик 144 |
78 029 |
109 154 |
121 735 |
308 918 |
0,2% |
92,2% |
С |
44 |
Поставщик 44 |
84 359 |
98 208 |
115 690 |
298 256 |
0,2% |
92,5% |
С |
4 |
Поставщик 4 |
93 630 |
79 715 |
123 497 |
296 842 |
0,2% |
92,7% |
С |
120 |
Поставщик 120 |
97 843 |
87 926 |
105 787 |
291 556 |
0,2% |
92,9% |
С |
22 |
Поставщик 22 |
90 019 |
100 112 |
97 672 |
287 803 |
0,2% |
93,1% |
С |
1 |
Поставщик 1 |
76 386 |
113 454 |
97 262 |
287 102 |
0,2% |
93,4% |
С |
108 |
Поставщик 108 |
94 947 |
87 608 |
102 383 |
284 938 |
0,2% |
93,6% |
С |
152 |
Поставщик 152 |
80 243 |
76 935 |
123 270 |
280 448 |
0,2% |
93,8% |
С |
41 |
Поставщик 41 |
76 100 |
80 494 |
122 040 |
278 634 |
0,2% |
94,0% |
С |
93 |
Поставщик 93 |
73 710 |
88 125 |
109 417 |
271 252 |
0,2% |
94,2% |
С |
59 |
Поставщик 59 |
98 106 |
64 228 |
97 584 |
259 917 |
0,2% |
94,4% |
С |
95 |
Поставщик 95 |
95 873 |
86 649 |
72 924 |
255 447 |
0,2% |
94,6% |
С |
155 |
Поставщик 155 |
70 022 |
74 068 |
108 537 |
252 627 |
0,2% |
94,8% |
С |
114 |
Поставщик 114 |
99 889 |
73 210 |
70 424 |
243 523 |
0,2% |
95,0% |
С |
157 |
Поставщик 157 |
50 534 |
86 323 |
100 744 |
237 601 |
0,2% |
95,2% |
С |
46 |
Поставщик 46 |
83 850 |
81 708 |
71 840 |
237 397 |
0,2% |
95,4% |
С |
119 |
Поставщик 119 |
77 800 |
53 492 |
84 895 |
216 187 |
0,2% |
95,5% |
С |
147 |
Поставщик 147 |
66 593 |
58 772 |
72 760 |
198 126 |
0,2% |
95,7% |
С |
64 |
Поставщик 64 |
80 140 |
33 625 |
81 965 |
195 730 |
0,2% |
95,8% |
С |
80 |
Поставщик 80 |
67 878 |
51 978 |
74 797 |
194 653 |
0,1% |
96,0% |
С |
84 |
Поставщик 84 |
47 075 |
77 491 |
69 124 |
193 689 |
0,1% |
96,1% |
С |
11 |
Поставщик 11 |
71 144 |
70 394 |
48 845 |
190 384 |
0,1% |
96,3% |
С |
43 |
Поставщик 43 |
72 071 |
51 088 |
66 063 |
189 222 |
0,1% |
96,4% |
С |
94 |
Поставщик 94 |
47 830 |
61 254 |
79 434 |
188 518 |
0,1% |
96,6% |
С |
159 |
Поставщик 159 |
64 960 |
49 403 |
66 121 |
180 484 |
0,1% |
96,7% |
С |
6 |
Поставщик 6 |
58 170 |
52 785 |
63 288 |
174 243 |
0,1% |
96,8% |
С |
2 |
Поставщик 2 |
40 666 |
53 960 |
68 855 |
163 481 |
0,1% |
97,0% |
С |
9 |
Поставщик 9 |
32 964 |
66 624 |
61 495 |
161 083 |
0,1% |
97,1% |
С |
63 |
Поставщик 63 |
61 660 |
45 546 |
49 921 |
157 127 |
0,1% |
97,2% |
С |
47 |
Поставщик 47 |
49 577 |
43 710 |
51 072 |
144 359 |
0,1% |
97,3% |
С |
20 |
Поставщик 20 |
44 638 |
37 561 |
54 245 |
136 444 |
0,1% |
97,4% |
С |
101 |
Поставщик 101 |
36 768 |
54 652 |
45 019 |
136 439 |
0,1% |
97,5% |
С |
109 |
Поставщик 109 |
41 261 |
53 080 |
40 138 |
134 479 |
0,1% |
97,6% |
С |
37 |
Поставщик 37 |
43 222 |
38 226 |
33 380 |
114 829 |
0,1% |
97,7% |
С |
27 |
Поставщик 27 |
23 083 |
31 631 |
55 186 |
109 900 |
0,1% |
97,8% |
С |
66 |
Поставщик 66 |
21 227 |
34 746 |
53 520 |
109 492 |
0,1% |
97,9% |
С |
158 |
Поставщик 158 |
29 551 |
38 773 |
40 255 |
108 579 |
0,1% |
98,0% |
С |
162 |
Поставщик 162 |
45 471 |
23 730 |
36 176 |
105 377 |
0,1% |
98,0% |
С |
3 |
Поставщик 3 |
20 662 |
21 614 |
60 892 |
103 168 |
0,1% |
98,1% |
С |
107 |
Поставщик 107 |
28 238 |
41 771 |
31 543 |
101 551 |
0,1% |
98,2% |
С |
23 |
Поставщик 23 |
30 270 |
25 180 |
45 059 |
100 509 |
0,1% |
98,3% |
С |
164 |
Поставщик 164 |
24 127 |
42 861 |
30 944 |
97 932 |
0,1% |
98,4% |
С |
166 |
Поставщик 166 |
19 851 |
25 914 |
47 817 |
93 581 |
0,1% |
98,4% |
С |
115 |
Поставщик 115 |
8 268 |
28 620 |
56 588 |
93 476 |
0,1% |
98,5% |
С |
33 |
Поставщик 33 |
42 183 |
23 152 |
27 680 |
93 015 |
0,1% |
98,6% |
С |
50 |
Поставщик 50 |
22 829 |
34 063 |
29 362 |
86 253 |
0,1% |
98,6% |
С |
69 |
Поставщик 69 |
29 003 |
30 664 |
24 602 |
84 269 |
0,1% |
98,7% |
С |
28 |
Поставщик 28 |
21 294 |
23 018 |
38 620 |
82 932 |
0,1% |
98,8% |
С |
75 |
Поставщик 75 |
9 035 |
26 035 |
46 259 |
81 329 |
0,1% |
98,8% |
С |
105 |
Поставщик 105 |
23 119 |
20 424 |
33 831 |
77 374 |
0,1% |
98,9% |
С |
133 |
Поставщик 133 |
30 360 |
12 062 |
34 687 |
77 108 |
0,1% |
98,9% |
С |
153 |
Поставщик 153 |
18 650 |
27 139 |
24 871 |
70 660 |
0,1% |
99,0% |
С |
99 |
Поставщик 99 |
21 420 |
28 070 |
20 125 |
69 615 |
0,1% |
99,1% |
С |
42 |
Поставщик 42 |
27 136 |
28 721 |
11 425 |
67 282 |
0,1% |
99,1% |
С |
118 |
Поставщик 118 |
25 020 |
18 041 |
23 617 |
66 678 |
0,1% |
99,2% |
С |
53 |
Поставщик 53 |
17 257 |
19 582 |
28 008 |
64 847 |
0,0% |
99,2% |
С |
35 |
Поставщик 35 |
19 546 |
16 924 |
27 727 |
64 197 |
0,0% |
99,3% |
С |
130 |
Поставщик 130 |
30 424 |
33 176 |
63 599 |
0,0% |
99,3% |
С |
|
92 |
Поставщик 92 |
7 200 |
27 440 |
28 185 |
62 825 |
0,0% |
99,4% |
С |
32 |
Поставщик 32 |
15 426 |
18 860 |
27 875 |
62 161 |
0,0% |
99,4% |
С |
73 |
Поставщик 73 |
30 896 |
29 974 |
60 869 |
0,0% |
99,4% |
С |
|
14 |
Поставщик 14 |
23 337 |
17 757 |
16 532 |
57 625 |
0,0% |
99,5% |
С |
131 |
Поставщик 131 |
30 720 |
16 070 |
10 280 |
57 070 |
0,0% |
99,5% |
С |
167 |
Поставщик 167 |
10 141 |
25 913 |
18 864 |
54 918 |
0,0% |
99,6% |
С |
82 |
Поставщик 82 |
24 251 |
14 526 |
14 671 |
53 448 |
0,0% |
99,6% |
С |
89 |
Поставщик 89 |
21 371 |
25 209 |
46 580 |
0,0% |
99,7% |
С |
|
88 |
Поставщик 88 |
24 373 |
20 925 |
45 298 |
0,0% |
99,7% |
С |
|
139 |
Поставщик 139 |
11 409 |
11 999 |
14 157 |
37 565 |
0,0% |
99,7% |
С |
18 |
Поставщик 18 |
10 150 |
24 850 |
35 000 |
0,0% |
99,7% |
С |
|
8 |
Поставщик 8 |
12 546 |
12 606 |
9 780 |
34 931 |
0,0% |
99,8% |
С |
30 |
Поставщик 30 |
9 030 |
11 950 |
6 230 |
27 210 |
0,0% |
99,8% |
С |
83 |
Поставщик 83 |
12 904 |
5 611 |
8 557 |
27 072 |
0,0% |
99,8% |
С |
122 |
Поставщик 122 |
7 095 |
8 600 |
9 682 |
25 377 |
0,0% |
99,8% |
С |
34 |
Поставщик 34 |
5 772 |
9 004 |
9 729 |
24 505 |
0,0% |
99,9% |
С |
134 |
Поставщик 134 |
19 838 |
3 110 |
319 |
23 266 |
0,0% |
99,9% |
С |
112 |
Поставщик 112 |
191 |
17 783 |
3 286 |
21 261 |
0,0% |
99,9% |
С |
10 |
Поставщик 10 |
4 726 |
6 390 |
6 983 |
18 099 |
0,0% |
99,9% |
С |
146 |
Поставщик 146 |
6 680 |
4 595 |
5 185 |
16 460 |
0,0% |
99,9% |
С |
113 |
Поставщик 113 |
6 225 |
3 930 |
5 710 |
15 865 |
0,0% |
99,9% |
С |
24 |
Поставщик 24 |
1 765 |
1 645 |
10 340 |
13 750 |
0,0% |
99,9% |
С |
38 |
Поставщик 38 |
8 886 |
4 284 |
13 170 |
0,0% |
99,9% |
С |
|
77 |
Поставщик 77 |
5 971 |
6 835 |
12 805 |
0,0% |
100,0% |
С |
|
140 |
Поставщик 140 |
2 620 |
7 837 |
29 |
10 486 |
0,0% |
100,0% |
С |
96 |
Поставщик 96 |
7 762 |
1 735 |
647 |
10 144 |
0,0% |
100,0% |
С |
52 |
Поставщик 52 |
525 |
8 636 |
9 161 |
0,0% |
100,0% |
С |
|
150 |
Поставщик 150 |
16 |
517 |
8 322 |
8 854 |
0,0% |
100,0% |
С |
91 |
Поставщик 91 |
2 772 |
1 865 |
4 158 |
8 795 |
0,0% |
100,0% |
С |
100 |
Поставщик 100 |
7 259 |
7 259 |
0,0% |
100,0% |
С |
||
60 |
Поставщик 60 |
1 682 |
254 |
156 |
2 092 |
0,0% |
100,0% |
С |
132 |
Поставщик 132 |
676 |
1 014 |
1 690 |
0,0% |
100,0% |
С |
|
142 |
Поставщик 142 |
878 |
878 |
0,0% |
100,0% |
С |
||
26 |
Поставщик 26 |
555 |
555 |
0,0% |
100,0% |
С |
||
70 |
Поставщик 70 |
87 |
87 |
0,0% |
100,0% |
С |
1 Информация предоставлена экспертами рынка
5
Заинтересовал данный отчёт?
Мы готовы обновить данные по персональной цене по Вашему запросу.
Готовые бизнес-планы по теме «Бизнес, финансы, страхование, маркетинг и реклама»
Dmitry specializes in marketing research projects, business plans and strategic consulting.