Бизнес-план Автоцентр Хабаровск

О ткрытие автоцентра в г. Хабаровск 24

БИЗНЕС-ПЛАН

Создание автоцентра в г. Хабаровск

Октябрь, 2013

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2013-2018 гг.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является рынок автосалонов ДФО .

Предметом исследования являются услуги автосалонов по продаже новых и подержанных автомобилей, установке дополнительного оборудования, услуги автосервиса и продаж автозапчастей; основные потребители данных услуг и конкуренты компании.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности открытия автосалона в Москве, анализ перспектив развития, обзор потенциальных конкурентов и потребителей.

Задачи бизнес-планирования:

оценка экономической эффективности проекта;

оценка объема, емкости рынка и структуры рынка;

конкурентный анализ игроков рынка;

анализ потребителей;

оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика; данные аналитического агентства «Автостат»

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД»; и т.д.

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Оглавление

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 8

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 11

2.1 Описание проекта и предполагаемых услуг: 11

2.1.1 Продажа новых автомобилей 11

2.1.2 Установка дополнительного оборудования 12

2.1.3 Услуги автосервиса 12

2.1.4 Продажа запасных частей 13

2.2 Особенности организации проекта 13

2.3 Информация об участниках проекта 14

2.4 Месторасположение проекта 14

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 15

3.1 Обзор рынка 15

3.1.1 Продажи импортных автомобилей в ДФО и в г. Южно-Сахалинск 18

3.1.2 Продажи запасных частей для импортных автомобилей 18

3.1.3 Услуги автосервиса в г.*** 19

3.2 Основные тенденции на рынке и прогноз развития рынка до 2015 г. 20

3.3 Анализ потребителей. Сегментация потребителей 21

3.4 Обзор потенциальных конкурентов в городе 22

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 23

4.1 Особенности строительства и ремонта помещений 23

4.2 Описание зданий и помещений 23

4.3 Описание необходимого оборудования 24

4.4 Прочие технологические вопросы 24

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 26

5.1 План по персоналу 26

5.2 Источники, формы и условия финансирования 27

5.3 План-график работ по проекту 27

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 30

6.1 Исходные данные и допущения 30

6.2 Номенклатура и цены 31

6.3 Инвестиционные издержки 32

6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 33

6.5 Налоговые отчисления 33

6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 34

6.7 План продаж 36

6.8 Расчет себестоимости 37

6.9 Расчет выручки 37

6.10 Прогноз прибылей и убытков 37

6.11 Прогноз движения денежных средств 38

6.12 Анализ эффективности проекта 40

6.12.1 Методика оценки эффективности проекта 40

6.12.2 Показатели эффективности проекта 42

6.12.3 Чистая приведенная стоимость (NPV) 42

6.12.4 Внутренняя норма доходности (IRR) 42

6.12.5 Индекс доходности инвестиций (PI) 42

6.12.6 Срок окупаемости (PBP) 43

6.12.7 Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 43

6.12.8 Точка безубыточности проекта (BEP) 43

6.12.9 Иные показатели 43

6.13 Анализ рисков проекта 43

6.13.1 Качественный анализ рисков 43

6.13.2 Количественный анализ рисков 44

7. ПРИЛОЖЕНИЯ 45

Информация об исполнителе проекта 46

Список иллюстраций

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1. Иллюстрация главных задач проекта 8

Рисунок 1.2. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб. 10

Рисунок 2.1. Распределение продаж новых автомобилей 11

Рисунок 2.2. Автомобиль Toyota Land Cruiser 200 12

Рисунок 2.5. Помещение автосервиса «НОВА моторс» 13

Рисунок 2.6. Склад автозапчастей 13

Рисунок 3.1 Продажи легковых автомобилей на ключевых рынках в 2012 года 15

Рисунок 3.2. Торговля автотранспортными средствами, их техническое обслуживание и ремонт (ОКВЭД 50), руб., Россия 16

Рисунок 3.4. Основные классы машин, составлявшие автопарк Сахалинской области, ед. автомобилей 17

Рисунок 3.5. Статистика регистрации в ГИБДД новых автомобилей 2012 г, кол -во 18

Рисунок 3.6. Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями (ОКВЭД 50.3), тыс. руб., Сахалинская область 19

Рисунок 3.7. Выручка работ, услуг, техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств (ОКВЭД 50.2),тыс. руб., **** 19

Рисунок 3.8. Долгосрочный прогноз продаж с сегментацией по ценовым категориям, тыс. ед. 21

Рисунок 3.9. Распределение целевой аудитории автоцентра 22

Рисунок 4.3. Планировка помещений первого этажа автоцентра 24

Рисунок 5.1. Распределение ФОТ по подразделениям 26

Рисунок 5.3 График реализации проекта 29

Рисунок 6.1. Распределение инвестиций 33

Рисунок 6.2.Распределение операционных издержек 36

Рисунок 6.3. Динамика продаж автомобилей , ед. 36

Рисунок 6.4. Расходы на себестоимость, руб. 37

Рисунок 6.5. Объемы совокупной выручки, руб. 37

Рисунок 6.6. Изменение NPV по ходу реализации проекта 40

Рисунок 6.7. График определения точки безубыточности по выручке 43

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1. Ключевые показатели проекта 10

Таблица 3.1 Объем продаж легковых автомобилей в 2011 и 2012 годов в натуральном и денежном выражении 16

Таблица 3.2. Прогноз развития объемов продаж легковых автомобилей в РФ, тыс. ед. 21

Таблица 5.1. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия 26

Таблица 5.2 График реализации проекта 27

Таблица 6.1 Номенклатура и цены марки Toyota 31

Таблица 6.2 Инвестиционные издержки проекта 32

Таблица 6.3. Формирование первоначальных оборотных средств 33

Таблица 6.4. Операционные издержки проекта 34

Таблица 6.5. План продаж автомобилей, ед. 36

Таблица 6.6. Отчет о прибылях и убытках 38

Таблица 6.7. Отчет ДДС 39

Таблица 6.8 Показатели эффективности инвестиций 42

Таблица 6.9 Основные риски проекта 44

Таблица 6.10. Чувствительность NPV (с диаграммой) 44

1.РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности открытия автоцентра в г. Хабаровск. Данный проект разрабатывался для принятия управленческих решений, определения основных экономических показателей бизнеса, получения финансирования.

Проектом запланировано строительство многофункционального автотехнического центра (мультибрэндовый автосалон, автосервис, запасные части и дополнительное оборудование) – общей площадью 2990 м2. Концепция, изначально заложенная компанией предусматривает комплексное профессиональное обслуживание клиентов автоцентра.

Рисунок 1.1. Иллюстрация главных задач проекта

Источник: Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Высокий профессионализм сотрудников вкупе с конкурентными ценами обеспечат автоцентру стабильный поток клиентов.

Мультибрендовые автоцентры очень удобны для клиентов, особенно если выбор автомобиля определяется его стоимостью. В этом случае покупатели могут оценить автомобили различных марок, сравнив их опции, качество сборки и т.д. Сделать выбор по соотношению «цена – качество» становится намного проще.

Основные параметры проекта

Расположение объекта: г. Хабаровск;

Основные продаваемые марки автомобилей: Toyota , Lexus, Infiniti;

Основные продаваемы модели автомобилей: Land Cruiser 200, Land Cruiser Prado, Lexus RX.

Номинальное количество продаваемых автомобилей (мес.): 50-80 с учетом сезонных колебаний;

Строительство автоцентра: 4 квартал 2013 года – 2 квартал 2015 года;

Планируемый выход на 100% показатели: 2016 год;

Планируемая численность персонала: 41 чел;

Инвестиции проекта

Объем основных инвестиций проекта составит: *** руб.;

Потребность предприятия в первоначальных оборотных средствах составит: *** руб.;

Потребность в покрытии дефицита оборотного капитала для первого года - *** руб.

Таким образом, общая сумма финансирования проекта составит: *** руб.

Финансирование проекта

Предполагается смешанная схема финансирования проекта:

Использование инвестиционного кредита - 50% инвестиций, на сумму *** руб.;

Использование собственных средств Заказчика – 50% инвестиций, на сумму *** руб.

В расчетной части бизнес-плана были произведены расчеты экономических показателей и получены следующие результаты.

Таблица 1 .1. Ключевые показатели проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Дополнительно, на основании отчетов П и У и ДДС, сформирована диаграмма изменения NPV, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 1 .2. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Отсюда становится понятно, что проект является инвестиционно – привлекательным в контексте организации такого сложного производства, поскольку характеризуется:

1. Высоким уровнем чистого дисконтированного дохода NPV: _______ руб.

2. Небольшим сроком окупаемости проекта для такого масштабного проекта: _____лет;

3. Высокой нормой внутренней доходности IRR:_________%.

2.СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

2.1Описание проекта и предполагаемых услуг:

2.1.1Продажа новых автомобилей

Основным видом деятельности компании является поставка новых, официально экспортируемых автомобилей Toyota , Lexus, Infiniti с левым рулем. Все предлагаемые автомобили подготовлены к эксплуатации в России, имеют Сертификат одобрения транспортного средства. Распределение продаж автомобилей, запланированное Заказчиком, представлено ниже на Рисунке.

Рисунок 2.3. Распределение продаж новых автомобилей

***

Источник: предоставлено Заказчиком

Таким образом, *** % запланированных продаж придется на марку Toyota.

По данным, опубликованным исследовательским агентством «Автостат», самым популярным иностранным автомобильным брендом в России по-прежнему остается марка Toyota.

По состоянию на начало текущего года в РФ насчитывается 2,73 млн автомобилей Toyota, что соответствует почти 8% рынка. Следует отметить, что более 70% автомобилей Toyota находится за Уралом. В основном это праворульные автомобили, ввезенные в виде «секонд-хенда» из Японии. По данным аналитического агентства «Автостат», на Дальнем Востоке зарегистрировано около 882 тысяч автомобилей Toyota . Еще 854 тысячи находится в Сибири, а на Урале зарегистрировано 201,4 тысячи Toyota .

Рисунок 2.4. Автомобиль Toyota Land Cruiser 200

Источник: http://www.avtorinok.ru

Таким образом, общее количество продаж автомобилей Toyota по плану составит *** автомобилей. Наиболее продаваемыми моделями данной марки ***.

2.1.2Установка дополнительного оборудования

Как уже отмечалось выше, салон будет ориентирован на максимальную линейку дополнительного оборудования и дополнительных услуг для клиента. При этом, уровень цен на данные услуги предполагается средний и ниже по рынку автомобильных продаж.

При необходимости специалисты автосалона установят сигнализацию, аудиосистему, спутниковую систему сделают дополнительную антикоррозийная обработку. После установки дополнительного оборудования в автоцентре автомобиль не теряет гарантии.

2.1.3Услуги автосервиса

Компания имеет успешный опыт оказания услуг автосервиса.

Общая площадь СТО нового автоцентра составит *** м2. СТО будет включать в себя 2 поста мойки, 2 поста прямой приемки, 1 пост выдачи нового а/м, *** постов слесарного цеха, ** подъемников

Автосервис не очень большой - 5 слесарных постов, участок сход-развала и шиномонтаж. Техцентр оснащен новейшим оборудованием и спец.инструментом (SST) TOYOTA . В настоящее время обслуживаем *** автомобилей в месяц, в основной массе это автомобили Toyota.

Рисунок 2.5. Помещение автосервиса «НОВА моторс»

***

Основные направления деятельности автосервиса:

- Ремонт ДВС 1 , КПП 2 ;

- Диагностика автомобиля;

- Ремонт ходовой части;

- Развал - схождение и шиномонтаж;

- Мойка машин.

СТО автоцентра будет оснащено новейшим оборудованием и спец.инструментом (SST) TOYOTA . Планируется обслуживать 380-650 автомобилей в месяц, в основной массе это будут автомобили Toyota.

2.1.4Продажа запасных частей

На складе компании будут находится необходимые сменно-запасные части, масла и смазочные материалы , для проведения регламентных работ и технического обслуживания.

Рисунок 2.6. Склад автозапчастей

***

Площадь склада, предложенная проектом, составляет 96,2 м2. Сумма продаж автозапчастей в месяц при выходе на полную мощность составит *** млн руб., в зависимости от сезонных колебаний.

2.2Особенности организации проекта

Отметим основные особенности организации проекта, которые впоследствии, с большой долей вероятности, станут преимуществами данной бизнес-идеи:

1. Формат автоцентра

Автосалон будет работать в мульти брендовом формате. Новые автомобили будут приобретаться у официальных дилеров на территории РФ. Наценка по сравнению с ценой официального дилера составит от *** %.

2. Концепция автоцентра

Салон будет ориентирован на автомобили класса Премиум, наиболее популярные у жителей Дальнего Востока, а именно Toyota, Lexus, Infiniti. Данные марки автомобилей традиционно пользуются высоким спросом, а также предоставляют возможность для покупателя широкого выбора класса автомобиля, а значит и его стоимости. В продажах подержанных машин компания также не собирается отступать от главной концепции.

***

2.3Информация об участниках проекта

***

2.4Месторасположение проекта

***

3.МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

3.1Обзор рынка

По результатам 2012 года Россия стала вторым крупнейшим авторынком Европы, уступив лишь Германии. На рисунке 3.1 показан объем продаж легковых автомобилей в натуральном выражении на ключевых рынках за прошлый год.

Рисунок 3 .7 Продажи легковых автомобилей на ключевых рынках в 2012 года

Источники: Ассоциация европейского бизнеса (АЕБ)

Таким образом, Россия вышла на пятое место в мире по объему рынка автомобилей – *** млн шт.

С помощью данных Росстата, ниже представлены данные динамики рынка в денежном выражении.

Рисунок 3.8. Торговля автотранспортными средствами, их техническое обслуживание и ремонт (ОКВЭД 50), руб., Россия

Источник: Росстат, база данных FIRA

Таким образом, объем рынка продаж автомобилей в РФ, их техническое обслуживание и ремонт, составил *** руб. Рост рынка за последние четыре года составил *** %.

В 2012 году можно сделать следующие выводы о результатах продаж новых легковых автомобилей в России:

В 2012 году продажи новых легковых автомобилей увеличились на *** % в штучном выражении и на *** % в денежном выражении по сравнению с прошлым годом.

Иномарки российского производства показали лучший рост среди остальных категорий легковых автомобилей и увеличили свою долю авторынка до *** %.

В таблице приводится сравнительный анализ развития рынка 2011/2012 гг.

Таблица 3 .2 Объем продаж легковых автомобилей в 2011 и 2012 годов в натуральном и денежном выражении

Источник: Источники: АЕБ, Автостат, АСМ-Холдинг, аналитика MegaResearch

В 2012 году рынок продемонстрировал двузначные темпы роста, в результате чего показатели за год превысили объем продаж 2008 года. При этом, динамика рынка в 2012 году значительно отличалась по полугодиям – во второй половине года рост значительно замедлился, демонстрируя тенденцию к стабилизации темпов роста.

Популярность джипов и внедорожников

Было проанализировано распределение имеющихся у населения области машин по классам. Данные приводятся ниже на Рисунке.

Рисунок 3.9. Основные классы машин, составлявшие автопарк Сахалинской области, ед. автомобилей

Источник: Консалтинговый портал autoconsultant.com.ua

Таким образом, наиболее популярными у населения Сахалина классами автомобилей являются паркетиники и внедорожники. Объясняется это достаточно просто: в области очень мало качественных асфальтированных трасс, больше грунтовых дорог и бездорожья. Кроме этого, зимы в регионе довольно часто бывают снежными и суровыми.

3.1.1 Продажи импортных автомобилей в ДФО и в г.***

Рассмотрим статистику продаж новых автомобилей в Дальневосточном регионе.

Популярность марки Toyota

Toyota давно стала самым востребованным автомобильным производителем у жителей Дальнего Востока. На местном рынке японскому концерну удалось реализовать 4 936 машин, более половины из которых (2 896 автомобилей) пришлось на модель Land Cruiser. Об этом свидетельствует данные исследования продаж легковых автомобилей в 2011 году, приводимые агентством «Автостат».

Вторым по популярности автопроизводителем среди дальневосточников оказался «АвтоВАЗ», сумевший в прошлом году реализовать 4 007 автомобилей. Наибольшую долю продаж составили модели Lada 4×4 (1 695 штук) и Lada-2107 (1 484 штуки). Далее, в порядке убывания десятка самых востребованных брендов выглядит следующим образом: Nissan, Mitsubishi, UAZ, Hyundai, SsangYong, Suzuki, KIA и Lexus.

С помощью информации о регистрации новых автомобилей в ГИБДД Сахалинской области, ниже приводиться статистика по распределению марок автомобилей.

Рисунок 3.10. Статистика регистрации в ГИБДД новых автомобилей 2012 г, кол -во

Источник: данные ГИБДД по Сахалинской области

Таким образом, самыми покупаемыми новыми иномарками в области по итогам 2012 года стали: Nissan – *** автомобиль, Toyota – *** автомобиль, Mitsubishi – *** автомобиля.

3.1.2Продажи запасных частей для импортных автомобилей

Был проведен анализ объема реализации запасных частей для автомобилей в Сахалинской области, ОКВЭД 50.3. Данные представлены ниже.

Рисунок 3.11. Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями (ОКВЭД 50.3), тыс. руб., Сахалинская область

Источник: Росстат, база данных FIRA

Таким образом, объем продаж автомобильных запчастей и принадлежностей по итогам 2012 года, составил *** тыс. руб., рост объемов за последние четыре года составил *** %.

3.1.3 Услуги автосервиса в г.***

Был проведен анализ объемов услуг технического обслуживания и ремонта автотранспортных средств по *** , ОКВЭД 50.2. Данные представлены ниже.

Рисунок 3.12. Выручка работ, услуг, техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств (ОКВЭД 50.2),тыс. руб., ****

Источник: Росстат, база данных FIRA

Таким образом, объем выручки технического обслуживания и ремонта автотранспортных средств по итогам 2012 года составил *** тыс. руб. Общий рост объема рынка в области за последние четыре года составил *** %.

3.2Основные тенденции на рынке и прогноз развития рынка до 2015 г.

На основании проведенного анализа отрасли, выделим основные тенденции автомобильного рынка РФ и ДФО в частности.

1. Стремление многих мировых автомобильных компаний к присутствию в ДФО

В последнее время значительно усилился интерес крупнейших иностранных автокомпаний к дальневосточному региону России. Уже сегодня отмечается существенный рост количества запросов на транспортировку новых автомобилей с европейской части страны на Дальний Восток.

По мнению большинства экспертов авторынка, резкий рост продаж новых иномарок в этой части страны обусловлен заградительными пошлинами на ввоз автомобилей с пробегом. Существующий парк «правосторонних» подержанных японских автомобилей безнадежно устаревает.

До введения повышенных ставок в 2009 году, автопроизводители считали дальневосточный автомобильный рынок малоперспективным.

Сейчас ситуация изменилась в корне. На Дальний Восток не только стали больше завозить новых леворульных авто с европейской части России, но и автопроизводители стали открывать (или планируют это сделать) новые автомобильные заводы в регионе.

2. Падение спроса на автомобили отечественных брендов

По итогам 2012 года, продажи автомобилей отечественных брендов показали снижение на *** % - до *** тысяч единиц, иномарок российского производства - рост на *** % до *** миллиона единиц, импорт новых автомобилей вырос на *** % - до *** тысяч штук.

3. Рост доли иномарок (особенно иномарок российского производства) в автопарке РФ.

Так, иномарки отечественного производства показали лучший рост продаж в 2012 году и увеличили долю на авторынке до *** %, отмечает PWC.

4. Рост доли новых автомобилей в общем объеме автомобильного парка.

Как уже говорилось выше, подавляющее большинство жителей ДФО владеет «праворульными» автомобилями японского происхождения, возрастом 7-15 лет. Поскольку парк автомобилей постепенно устаревает, а новых поступлений подержанных автомобилей из Японии практически нет, покупатели вынуждены делать свой выбор из предлагаемых на рынке новых автомобилей.

Прогноз развития рынка

С помощью аналитики, предоставленной профессиональными экспертами автомобильного рынка, ниже приводится прогноз продаж легковых автомобилей в целом в РФ до 2020 года.

Таблица 3.3. Прогноз развития объемов продаж легковых автомобилей в РФ, тыс. ед.

Источник: анализ автомобильной компании AutoMarket

Таким образом, эксперты рынка прогнозирую ежегодный уровень продаж автомобилей для 2015 года в пределах *** ед., для 2020 года *** единиц.

Кроме того, был произведен долгосрочный прогноз продаж автомобилей по ценовым категориям. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 3.13. Долгосрочный прогноз продаж с сегментацией по ценовым категориям, тыс. ед.

***

Источник: анализ автомобильной компании AutoMarket

Таким образом, в ценовых категориях, на которые ориентируется компания Заказчика, ситуация прогнозируется следующая. Для ценовой категории автомобиля 20-50 тыс.$, прогноз продаж на 2020 год предполагается *** тыс. автомобилей, рост по сравнению с 2010 годом: *** %. Для ценовой категории от 50 тыс.$, прогноз продаж на 2020 год предполагается *** тыс. автомобилей, рост по сравнению с 2010 годом: *** %.

3.3Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Распределение целевой аудитории, предоставленное Заказчиком проекта, представлено ниже.

Рисунок 3.14. Распределение целевой аудитории автоцентра

Источник: Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Поскольку компания занимается престижными автомобилями класса Премиум, покупателями автоцентра будут обеспеченные люди возрастной категории 30-60 лет, являющиеся топ-менеджерами компаний или владельцами собственного бизнеса.

3.4Обзор потенциальных конкурентов в городе

***

4.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

4.1Особенности строительства и ремонта помещений

***

4.2Описание зданий и помещений

Типичный автоцентр включает следующие помещения:

выставочный зал (show-room);

офисы персонала;

зону для посетителей;

склад для автомобилей;

склад запчастей;

тех. центр.

Приведем заложенные в проекте характеристики помещений автоцентра. Для этого приведем ниже на Рисунке планировку основного 1-го этажа автоцентра.

Рисунок 4.15. Планировка помещений первого этажа автоцентра

***

Источник: предоставлено Заказчиком

Таким образом, основным этажом функционирования автоцентра будет первый этаж. Общая площадь помещений составит *** м2, в том числе:

- площадь шоу – рума - *** м2;

- площадь зоны автосервиса - *** м2;

- площадь склада запчастей – 93 м2;

- площадь административных помещений - 1 этаж – 29 м2, 2 этаж – 200 м2.

4.3Описание необходимого оборудования

В данном разделе опишем необходимый минимум оборудования автоцентра для ведения успешной работы:

*** автоподъемников;

Наборы инструментов для слесарей - механиков;

Автомоечное оборудование на 2 поста;

Шиномонтажное оборудование;

Диагностическое оборудование

Нейтральное и вспомогательное оборудование (оборудование склада, специальный инструмент).

В раздел «Инвестиции» расчетной части проекта на основное технологическое оборудование заложено *** руб.

4.4Прочие технологические вопросы

Опишем прочие технологические вопросы, актуальные при работе автоцентра.

Техника безопасности и охраны труда работы автосалона

На автотранспортных предприятиях ответственность за охрану труда и технику безопасности, проведение мероприятий по снижению и предупреждению производственного травматизма и профессиональных заболеваний возлагается на руководителя предприятия. Для непосредственного ведения работ по охране труда, технике безопасности и производственной санитарии предусмотрена должность инженера по технике безопасности, подчиненного главному инженеру автотранспортного предприятия.

Вводный инструктаж проводят в целях ознакомления поступающих на работу с общей производственной обстановкой и особенностями работы предприятия, общим законоположением об охране труда и технике безопасности, ознакомления с опасностями, встречающимися при работе на предприятии, и противопожарными правилами.

Инструктаж на рабочем месте сопровождается показом безопасных приемов работы и операций.

Техника противопожарной безопасности автосалона

Противопожарные меры. Чтобы предупредить возникновение пожаров, надо соблюдать основные правила ПБ.

• Нельзя курить и разводить огонь около мест заправки. Пользоваться открытым огнем при проверке наличия топлива в бочках и баках. Отвертывать пробки у металлических бочек из-под бензина ударами металлических предметов;

• Масло и топливо, попавшие на поверхность автомобиля, необходимо удалять ветошью, а промасленную ветошь складывать в металлические ящики с крышками;

• Необходимо периодически осматривать состояние электропроводки и электрооборудования, так как электрическая искра может быть причиной пожара. Если воспламенится эл.проводка из-за короткого замыкания, то нужно немедленно выключить потребители тока или разъединить эл.проводку. а потом тушить огонь обычным способом;

• Запрещается в холодное время года подогревать двигатель открытым пламенем;

• В случае воспламенения нефтепродуктов пламя тушат огнетушителем, засыпают огнем или песком, прикрывают брезентом, войлоком. Запрещается тушить загоревшуюся нефтепрподукцию водой, так как они всплывают на поверхность и. окруженные свежим воздухом горят еще сильнее;

• При эксплуатации газобаллонных автомобилей следует помнить, что сжиженные газы обладают повышенными по сравнению с жидкими топливами – пожаро- и взрывоопасными свойствами.

5.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

5.1План по персоналу

Совместно с Заказчиком при составлении штатного расписания были предусмотрены сотрудники по следующим структурным подразделениям предприятия:

-Высшее руководство;

-Административно – менеджерский персонал;

- Инженерно – технический персонал;

- Работники вспомогательных служб.

Далее, приведенные структурные подразделения были разбиты по функциональным категориям. В расчетной части бизнес-плана был сформирован план ФОТ. Результаты представлены ниже в Таблице.

Таблица 5.4. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, ежемесячный ФОТ для компании составит *** руб.

Рассмотрим распределение ФОТ между структурными подразделениями предприятия.

Рисунок 5 .16. Распределение ФОТ по подразделениям

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, *** % всего объема ФОТ будет приходится на сотрудников автосервисной службы компании.

5.2Источники, формы и условия финансирования

***

5.3План-график работ по проекту

Был сформирован план-график мероприятий реализации проекта.

Условно говоря, проект можно разделить на две принципиально разные фазы:

- фаза создания и запуска бизнеса;

- фаза реализации проекта.

Совместно с Заказчиком были определены основные календарные даты фазы создания и запуска бизнеса.

Этапы реализации проекта создания производства приведены в таблице 5.2:

Таблица 5.5 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 5.3:

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 5.3:

Рисунок 5 .17 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, сроки запуска автоцентра будет 2 -3 квартал 2015 года.

6.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

6.1Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 5-и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (12, 5%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется средним уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Допущения о продукте

Основным продуктом данной компании являются новые и подержанные автомобили в ценовой категории от 1 000 000 рублей и выше. Помимо этого будут предоставляться такие услуги, как автосервис, продажа запчастей, комиссионная продажа авто, установка дополнительного оборудования на автомобиль.

Допущение о плане продаж

В данном проекте предусматривается постепенное увеличение мощности автосалона (от 60% в 1 месяц до 100% в 6 месяц). В данном проекте учитывается сезонность спроса на автомобили, продажу запчастей и услуги автосервиса.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории: первоначальные затраты на организацию работы автосалона; оборотные средства.

Для определения суммы необходимого первоначального оборотного капитала был произведен прогнозный расчет прибылей и убытков по текущей деятельности предприятия до момента выхода на самоокупаемость.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

Затраты на приобретение автомобилей на начальном этапе;

Затраты на продвижение;

Административные затраты;

Фонд оплаты труда сотрудников предприятия;

Прочие затраты.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

6.2Номенклатура и цены

Основной продукцией автоцентра будут автомобили марки Toyota. Ниже, в Таблице приводятся актуальные цены реализации автомобилей, а также цена приобретения у дилеров.

Таблица 6.6 Номенклатура и цены марки Toyota

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, средневзвешенная цена продажи автомобиля Toyota составит *** руб., при этом наценка по сравнению с ценой приобретения "НОВА-Моторс" у дилеров составит *** %.

6.3Инвестиционные издержки

При формировании инвестиций проекта были определены основные категории инвестиционных вложений:

1.Предварительные/проектные затраты;

2. Затраты на приобретение земельного участка;

3. СМР автоцентра;

4. Оборудование автосервиса;

4. Оборотные активы компании.

В финансовой части проекта была сформирована вкладка «Инвестиции» в которой учтены все расходы по вышеуказанным категориям.

Таблица 6 .7 Инвестиционные издержки проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, общая сумма инвестиций проекта до запуска, с учетом формирования оборотного фонда запчастей, составит *** тыс. руб.

Проанализируем распределение инвестиций по категориям, для чего была сформирована диаграмма, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 6.18. Распределение инвестиций

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, *** % инвестиций составят расходы на СМР автоцентра, формирование первоначальных оборотных активов компании – *** %.

6.4Потребность в первоначальных оборотных средствах

При формировании первоначальных оборотных средств была учтена потребность проведения маркетинговых мероприятий до открытия, создание оборотного фонда запчастей и расходных материалов для автосервиса, оборотный капитал для покупки авто. Получившиеся данные представлены ниже в Таблице.

Таблица 6.8. Формирование первоначальных оборотных средств

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, сумма первоначальных оборотных средств составит *** руб.

6.5Налоговые отчисления

Мультибрендовый автосалон будет применять основную систему налогообложения. Рекомендуемые коды ОКВЭД:

50.10 Торговля автотранспортными средствами;

50.20 Тех. обслуживание и ремонт автотранспортных средств;

50.3 Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями.

Налоги в операционной деятельности

По ходу своей деятельности предприятие будет платить:

1. НДС – налог на добавленную стоимость - 18%. Начисляется и уплачивается ежемесячно.

Расчет показан во вкладке «Налоги» расчетной части проекта.

2. Налог на прибыль предприятия - 20%. Уплачивается ежеквартально. Налоговой базой для определения налога является сумма поступивших доходов за минусом суммы произведенных расходов. Налог на прибыль показан в отчете прибылей и убытков.

Показан в отчетах П и У и ДДС расчетной части проекта.

3. Социальные налоги. Уплачиваются в бюджет ежемесячно. Исчисляются от сумм окладов сотрудников. В случаях, когда годовой доход сотрудника менее 568 000 руб., это 30% от оклада. Если же сотрудник получает годовой доход более 568 000 руб., общая процентная ставка социальных налогов составляет 10% от оклада.

Рассчитаны в разделе «Персонал» расчетной части проекта.

4. Налог на имущество рассчитан в разделе «Инвестиции» финансового плана проекта. Налоговой базой для исчисления является остаточная стоимость амортизируемого имущество. Ставка по уплате налога – 2,2%. Налоговый период – год, отчетный период – квартал.

5. Земельный налог рассчитан во вкладке «Налоги» финансового плана проекта. Налоговой базой для исчисления является кадастровая стоимость земельного участка 3,7 га под организацию автоцентра. Ставка по уплате налога – 1,5%. Налоговый период – год, отчетный период – год.

6.6Операционные издержки (постоянные и переменные)

В расчетной части был сформирован перечень постоянных и переменных затрат в операционной деятельности предприятия.

Все текущие затраты были распределены на постоянные и переменные и далее по категориям:

- Административные;

- Общехозяйственные;

- Сбытовые;

- Себестоимость (переменные издержки).

Результаты расчетов приводятся ниже в Таблице.

Таблица 6.9. Операционные издержки проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, сумма операционных издержек при работе в 2015 году (первый полный год работы автоцентра) составит *** руб.

Была рассмотрена структура операционных издержек, представленная ниже на Рисунке

Рисунок 6 .19.Распределение операционных издержек

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, *** % всех расходов предприятия будет приходится на переменные затраты, то есть на приобретение автомобилей, запчастей и расходных материалов для автосервиса.

6.7План продаж

В разделе доходы финансовой части проекта, раздел «Доходы», сформирован план продаж автомобилей на период 2015-2018 гг. Основой для формирования стал предоставленный Заказчиком проекта план продаж марки Toyota. Объемы продаж остальных автомобилей был определен на основании пропорции по маркам, сложившейся у автоцентра статистики продаж.

Таблица 6.10. План продаж автомобилей, ед.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Для иллюстрации динамики совокупных продаж автоцентра ниже, на Рисунке данные представлены в виде диаграммы.

Рисунок 6.20. Динамика продаж автомобилей , ед.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, автоцентр за полгода работы в 2015 году реализует *** автомобилей, показатель для 2018 года – *** проданных автомобилей.

6.8Расчет себестоимости

Расчет себестоимости продукции был произведен в разделе «Расходы на себестоимость» финансовой части проекта. Основаниями для расчета послужили два основных фактора: объемы продаж автомобилей, ранее определенные в п. 6.7. «План продаж», а также стоимость покупки автомобилей, запчастей и расходных материалов для автосервиса, определенная Заказчиком проекта и заложенная в «Исходные данные» финансовой части проекта. Таким образом, получившиеся данные по себестоимости приводятся ниже на Рисунке.

Рисунок 6.21. Расходы на себестоимость, руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, расходы на себестоимость полностью зависят от объема продаж автомобиле, а также услуг автосервиса и запчастей. Кроме того, расходы на себестоимость напрямую зависят от заложенной в исходных данных проекта наценке на новые и подержанные автомобили, *** % и *** % соответственно.

6.9Расчет выручки

В разделе «Доходы» расчетной части проекта, на основе произведенного расчета объемов продаж автомобилей, запчастей и услуг автосервиса, были определены объемы совокупной выручки предприятия. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 6 .22. Объемы совокупной выручки, руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, при выходе на 100% мощность производства, выручка предприятия будет составлять *** руб. в год.

6.10Прогноз прибылей и убытков

В расчетной части сформирован прогноз прибылей и убытков. Источниками формирования данных для данного отчета послужили все численные данные, полученные в предыдущих разделах финансового плана проекта.

Таблица 6 .11. Отчет о прибылях и убытках

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, данный проект всегда будет иметь чистую прибыль: *** руб. для 2015 года, *** руб. по итогам 2018 года.

6.11Прогноз движения денежных средств

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств.

Дополнительно, с учетом ставки дисконтирования и длительности проекта, было произведено дисконтирование чистого денежного потока.

Таблица 6.12. Отчет ДДС

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как растет показатель NPV и как окупаются инвестиции проекта.

Дополнительно сформирован график изменения NPV проекта, который представлен ниже на Рисунке

Рисунок 6 .23. Изменение NPV по ходу реализации проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как меняется NPV проекта: с – *** руб. по итогам 2013 года до *** руб. по итогам 2018 года.

6.12Анализ эффективности проекта

6.12.1Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

  (1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

  (3)

Где t — , t + - период, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

  (4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

  (5)

6.12.2Показатели эффективности проекта

Основные финансовые показатели показаны в Таблице ниже:

Таблица 6.13 Показатели эффективности инвестиций

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Рассмотрим все приведенные показатели более подробно.

6.12.3Чистая приведенная стоимость (NPV)

Получившийся показатель NPV *** тыс. руб., что говорит об успешности проекта.

6.12.4Внутренняя норма доходности (IRR)

При проведении расчета внутренняя норма доходности IRR = *** %, что говорит о высоком уровне доходности данного инвестиционного проекта.

6.12.5Индекс доходности инвестиций (PI)

Получившийся индекс доходности PL= *** . Это означает, что каждый вложенный рубль в проект принесет *** рубля за рассматриваемый срок реализации проекта с учетом механизма дисконтирования.

6.12.6Срок окупаемости (PBP)

Срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет *** года.

6.12.7Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

Дисконтированный срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет *** года.

6.12.8Точка безубыточности проекта (BEP)

В расчетной части была сформирована вкладка «Точка безубыточности», где определена точка безубыточности по выручке предприятия за год. Данные представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 6 .24. График определения точки безубыточности по выручке

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

За основу для определения точки безубыточности были взяты данные расчетной части 2016 года. Предприятие работает с нулевой прибылью при объеме продаж *** руб., что на *** % меньше показателя выручки 2016 года. В натуральном выражении, точка безубыточности достигается при продажах *** автомобиля в год.

6.12.9Иные показатели

Рентабельность продаж по операционной деятельности получилась равной *** %, что является средним показателем для данного сегмента рынка.

6.13Анализ рисков проекта

6.13.1Качественный анализ рисков

Как и любая компания, функционирующая на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 6.9:

Таблица 6 .14 Основные риски проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, по мнению аналитиков MegaResearch наиболее существенными рисками проекта будут:

- Возможный ***;

- Возможное падение общего спроса населения на покупку автомобилей (макроэкономические причины).

6.13.2Количественный анализ рисков

Был произведен анализ чувствительности проекта.

При определении анализа чувствительности проекта были проанализированы три важнейших параметра проекта:

- уровень изменения количества продаваемых автомобилей;

- уровень изменения маржи с продаж автомобилей;

- уровень изменения чистой прибыли.

Чувствительность NPV к изменениям этих параметров представлена ниже.

Таблица 6.15. Чувствительность NPV (с диаграммой)

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как можно понять из представленной после Таблицы диаграммы, наиболее чувствительно NPV реагирует на изменение маржи на продажу автомобиля, так при росте маржи всего на 10%, NPV увеличивается на *** %.

Наименее чувствительно реагирует NPV на изменение чистой прибыли предприятия.

7.ПРИЛОЖЕНИЯ