Бизнес-план обработка камня

Бизнес-план «Обработка камня» 28

Инвестиционный проект

(ДЕМО - версия)

Строительство завода по обработке камня и производству широкого ассортимента изделий из камня

Март, 2014

Оглавление

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 8

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 10

2.1 Описание проекта и предполагаемой к выпуску продукции 10

2.2 Особенности организации проекта 13

2.3 Информация об участниках проекта 13

2.4 Месторасположение проекта 13

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 15

3.1 Обзор рынка изделий из натурального камня (с выделением СЗФО) РФ: 15

3.2 Основные тенденции на рынке 16

3.3 Анализ потребителей. Сегментация потребителей 16

3.4 Обзор потенциальных конкурентов 16

3.5 Прогноз развития рынка 17

3.6 Ценообразование на рынке 17

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 19

4.1 Описание зданий и помещений 19

4.2 Расчет стоимости строительства 19

4.3 Описание технологического процесса производства: 19

4.4 Описание оборудования в соответствии с видами выпускаемой продукции 22

4.5 Прочие технологические процессы раскроечного и полировочного цехов 22

4.6 Сырье, материалы и комплектующие 22

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 25

5.1 План по персоналу 25

5.2 Схема взаимодействия с контрагентами и поставщиками сырья 26

5.3 План-график работ по проекту 26

5.4 Источники, формы и условия финансирования 28

6. ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА 29

6.1 Юридический аспект 29

6.2 Экологический аспект 29

6.3 Социальный аспект 29

6.4 Государственное регулирование 29

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 30

7.1 Исходные данные и допущения 30

7.2 Номенклатура и цены 32

7.3 Инвестиционные издержки 32

7.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 34

7.5 Налоговые отчисления 34

7.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 35

7.7 План продаж 36

7.8 Расчет себестоимости 37

7.9 Расчет выручки 38

7.10 Прогноз прибылей и убытков 38

7.1 Прогноз движения денежных средств 39

7.2 Анализ эффективности проекта 39

7.2.1 Методика оценки эффективности проекта 39

7.2.2 Показатели эффективности проекта 41

7.2.3 Чистая приведенная стоимость (NPV) 42

7.2.4 Внутренняя норма доходности (IRR) 42

7.2.5 Индекс доходности инвестиций (PI) 42

7.2.6 Срок окупаемости (PBP) 42

7.2.7 Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 42

7.2.8 Точка безубыточности проекта (BEP) 43

7.2.9 Иные показатели 43

7.3 Анализ рисков проекта 43

7.3.1 . Качественный анализ рисков 43

7.3.2 Количественный анализ рисков 44

8. ПРИЛОЖЕНИЯ 45

Информация об исполнителе проекта 46

Список иллюстраций

Таблицы

Таблица 3.1. Ценовые коридоры по каждому виду продукции 17

Таблица 4.1.Технические характеристики QS450 Ошибка! Закладка не определена.

Таблица 4.2.Технические характеристики CMR-3000 (моноблок) Ошибка! Закладка не определена.

Таблица 5.1 . График реализации проекта 25

Таблица 5.2. График реализации проекта 27

Таблица 7.1. Номенклатура выпускаемой продукции, отпускные цены и себестоимость 32

Таблица 7.2. Формирование инвестиций проекта 33

Таблица 7.3. Формирование первоначальных оборотных средств 34

Таблица 7.4. Операционные издержки проекта 35

Таблица 7.5. Объемы производства 37

Таблица 7.6. Отчет о прибылях и убытках 38

Таблица 7.7. Отчет ДДС 39

Таблица 7.8 Показатели эффективности инвестиций 42

Таблица 7.9 Основные риски проекта 43

Таблица 7.10. Чувствительность NPV (с диаграммой) 44

Рисунки

Рисунок 1.1. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб. 9

Рисунок 2.1. Камин Argar Carlos V из мрамора 10

Рисунок 2.2. Внешний вид стеновых блоков с каменной облицовкой 12

Рисунок 2.3. Ленинградская область на карте РФ 13

Рисунок 2.4. Структура ВРП Ленинградской области 14

Рисунок 3.1. Структура производства изделий из камня 15

Рисунок 3.2. Основные каналы продвижения продукции 16

Рисунок 3.3.Прогноз объемов российского рынка, млн $ 17

Рисунок 4.1. Каменный блок на складе сырья 20

Рисунок 4.2. Распиловка блоков с помощью мультидискового станка 21

Рисунок 4.3. Шлифовка на автоматической линии 21

Рисунок 4.4. Автоматический многофункциональный станок QS450 Ошибка! Закладка не определена.

Рисунок 4.5. Полировочный станок CMR-3000 (моноблок) Ошибка! Закладка не определена.

Рисунок 4.6. CSM-4 многопильный станок портального типа Ошибка! Закладка не определена.

Рисунок 4.7. Окантовочный торцовочный станок HLC-700 Ошибка! Закладка не определена.

Рисунок 4.8. Порода гранит 23

Рисунок 4.9. Порода мрамор 23

Рисунок 5.1. Распределение ФОТ Ошибка! Закладка не определена.

Рисунок 5.2 График реализации проекта 28

Рисунок 6.1. Расчет ставки дисконтирования 31

Рисунок 7.2. Распределение инвестиций 34

Рисунок 7.3.Распределение операционных издержек 36

Рисунок 7.4.Сезонность производства 2015 – 2017 гг, в % от максимума 37

Рисунок 7.5.Динамика сырьевой себестоимости, млн руб. 37

Рисунок 7.6.Динамика выручки, млн руб. 38

Рисунок 7.7. Структура выручки, % 38

Рисунок 7.8. Изменение NPV по ходу реализации проекта 39

Рисунок 7.9. График определения точки безубыточности по выручке 43

Рисунок 8.1. Отчет ДДС 2014 г. 45

Рисунок 8.2. Отчет ДДС 2014 г. 45

Рисунок 8.3. Отчет ДДС 2014 г. 45

Рисунок 8.4. Отчет ДДС 2014 г. 45

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2014-2018 гг.

Актуальность исследования – март 2014 года.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является сфера обрабатывающей промышленности;

Предметом исследования является предприятие по обработке изделий из камня.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: обоснование эффективности открытия завода по обработке камня.

Задачи бизнес-плана:

Оценка экономической эффективности проекта;

Получение инвестиционных средств на реализацию проекта;

Оценка объема, емкости и структуры рынка;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД»;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

1.РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Целью проекта является экономическое обоснование создания завода по обработке камня и выпуску изделий из камня в Ленинградской области.

Несмотря на постоянную конкуренцию с различными искусственными имитациями, появляющимися на рынке, потребление природных каменных материалов во всем мире, ежегодно возрастает на *** % и сейчас находится на уровне около *** млн.м/кв. Это свидетельствует о высокой конкурентоспособности природного камня. Его привлекательность заключается, прежде всего, в его естественной высокой декоративности и долговечности. Как показывает опыт, благодаря долговечности камня и его грамотному использованию, обеспечивается сокращение расходов на эксплуатацию зданий и прилегающих территорий в 5 – 8 раз по сравнению с применением искусственных имитаций камня.

Параметры организации проекта:

1. Организация производства (сборки): Ленинградская обл., СЗФО;

2. Объем производства (реализации) максимальный: *** порталов для каминов в мес., *** стеновых блоков в мес., *** ед., иных изделий из камня.

3. Срок запуска проекта: июль 2014 года;

4. Средняя стоимость изделия из камня – *** руб.;

5. Кол-во персонала компании: *** чел.

Финансовые условия проекта:

1. Объем инвестиций (основных) - *** руб.; полный объем финансирования (инвестиции всего) - *** руб.

2. Финансирование проекта предполагается:

• на 20% за счет собственных средств, на сумму *** руб.

• на 80% за счет заемных средств, на сумму *** руб.

В расчетной части бизнес-плана были произведены расчеты экономических показателей и получены следующие результаты.

Таблица 1.1. Ключевые показатели проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Дополнительно, на основании отчетов П и У и ДДС, сформирована диаграмма изменения NPV, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 1 .1. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Отсюда становится понятно, что проект является инвестиционно – привлекательным, поскольку характеризуется:

1. Высоким уровнем чистого дисконтированного дохода NPV: *** руб.

2. Небольшим сроком окупаемости проекта для производственного проекта: *** года.

2.СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

2.1Описание проекта и предполагаемой к выпуску продукции

Натуральный камень различных пород широко используется для изготовления декоративных и отделочных изделий. Изготовленные опытными мастерами на современном оборудовании, изделия выглядят как настоящие произведения искусства.

Заказчик проекта планирует выпуск изделий из камня по трем основным группам, а также выполнению индивидуальных заказов:

1. Порталы для каминов

Камины изготавливают из самых разных материалов, но самым популярным является мрамор, его можно назвать современной классикой. Мраморные камины выглядят благородно и отличаются долговечностью. Дизайнеры предлагают множество стилистических и цветовых решений организации каминов из этого материала.

Рисунок 2.2. Камин Argar Carlos V из мрамора

Источник: pechilux.ru

Камины делятся на два вида: фронтальные (встроенные в нишу в стене) и угловые. Условия организации камина зависят от планировки помещения.

2. Изделия из камня для отделки и декора

Существует большое многообразие изделий из камня для отделки и декора.

3. Стеновые блоки с каменной облицовкой

Технология современного домостроения предусматривает облицовку наружных стен здания различными методами. Но перепад температур, действие солнечной радиации и осадочной влаги не могут не воздействовать (причем самым неблагоприятным образом) на прочность соединения основания и декоративного покрытия поверхности.  

Стеновые блоки с облицовкой придают безупречный эстетичный вид готовым фасадам, стенам новостроек.

Рисунок 2.3. Внешний вид стеновых блоков с каменной облицовкой

Источник: www.vibropress-technology.ru

Из других важных преимуществ использования такого материала следует выделить энергоэкономичность. Особенно, если использовать «теплые» стеновые блоки с облицовкой цена строительства намного ниже. Это возможно за счет совмещения возведения стен и их отделки, а также экономии трудозатрат. Огнестойкие свойства приобретает теплоизолятор пенопласт, который становится закрытым со всех сторон раствором или бетоном, и препятствует распространению огня. Долговечность отделанного таким образом фасада не подвергается сомнению, причем облицовочные стеновые блоки со временем могут приобрести другой, понравившийся владельцу, оттенок.

4. Индивидуальные заказы на изделия из камня.

Также предприятие Заказчика планирует выполнять индивидуальные изделия из камня:

- элементы декора и отделки нестандартной формы под заказ;

- памятники;

- малые архитектурные формы.

2.2Особенности организации проекта

Выделим особенности организации данного проекта, которые впоследствии могут стать конкурентными преимуществами.

***

2.3Информация об участниках проекта

Заказчиком и инициатором проекта является компания:

Закрытое акционерное общество "***"

2.4Месторасположение проекта

Местоположением проекта является Ленинградская область. В данный момент Заказчик проекта выбирает производственные помещения.

Рисунок 2.4. Ленинградская область на карте РФ

Источник: www.bankgorodov.ru

Компания - Заказчик проекта располагается в Ленинградской области.

Экономика региона

Основу промышленного производства составляют более 360 средних и крупных предприятий. Ведущими отраслями промышленности Ленинградской области являются: пищевая, лесная, деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная, топливная промышленность, электроэнергетика, машиностроение и металлообработка, цветная металлургия, химическая и нефтехимическая промышленность, промышленность строительных материалов.

Представим структуру ВРП Ленинградской области.

Рисунок 2.5. Структура ВРП Ленинградской области

Источник: newsruss . ru

Таким образом, в структуре ВРП наибольшую долю занимают:

- Обрабатывающее производство – 26%;

- Строительство – 17%;

- Транспорт и связь – 13%.

Доходы населения

По словам губернатора Ленинградской области Александра Дрозденко, в 2013 году, средняя заработная плата в области составила 26,8 тысяч рублей, что на 14% больше, чем годом раньше.

3.МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

3.1Обзор рынка изделий из натурального камня (с выделением СЗФО) РФ:

Российский рынок декоративного камня оценивается в *** млн. долларов, включая импорт, и в зависимости от доли типа продукции делится на следующие категории:

Рисунок 3.6. Структура производства изделий из камня

***

Источник: stonebiz.ru

Как мы можем увидеть, наиболее популярной продукцией из камня в России являются модульная продукция и плитки. Наиболее востребованные размеры 300х300 мм, 305х305 мм, 400х400 мм, 300х600 мм и 400х600 мм, при толщине 20 мм или иногда 15 мм. Плитки толщиной 10 мм также производятся, но не пользуются популярностью по практическим соображениям. Доля потребления плит большого размера и мерных плит составляет 23,9% и постоянно растет.

Общее количество обработанной продукции составляет *** млн. кв. м в год (из расчета на плиты толщиной 2 см). Из общего количества 31% составляет гранит и близкие к нему по твердости горные породы, *** % приходится на мрамор и твердый известняк, а *** % - на мягкий известняк, песчаник, сланец, кварцит и др.

Крупнейшие месторождения

Наиболее важным, с точки зрения производства камня, регионом в России является Урал (68% блоков и 27% обработанной продукции), где находятся много месторождений и обрабатывающих заводов. Самые крупные месторождения мрамора на Урале: ***

Крупнейшие предприятия отрасли

Крупные российские заводы специализируются на распиловке материала и его полировке: они работают с мрамором или другими твердыми камнями. Самый крупный завод по обработке мрамора ***

Современное оборудование и методы добычи

Большинство российских компаний, занимающихся добычей и обработкой камня, используют современное оборудование, импортируемое из Италии и других развитых стран. На мраморных карьерах наиболее популярными типами оборудования для добычи камня являются портативные пилы с тросами с алмазными насадками и цепные пилы. Сегодня можно обнаружить рядом с работающим импортным оборудованием и производимое в России оборудование. На гранитных карьерах наиболее распространенной технологией добычи камня является бурение отверстий вдоль одной линии, которые затем заполняются “легкими” взрывчатыми веществами. Этот активный метод добычи известен как финский метод. Взрывчатое вещество Гранулен, используемое сегодня, было изобретено российскими учеными.

На некоторых карьерах сейчас используется новый метод медленного взрыва. Согласно технологии так называемого “газового клина”, взрыв во взрывной скважине происходит очень медленно, в течение нескольких секунд, нанося минимум повреждений. Метод с использованием струи пламени сегодня используется в России редко. Пилы с тросами, имеющими алмазные насадки, применяются на месторождении гранита «Возрождение» (одна машина) и на одном или двух карьерах по добыче габбро в Карельской Республике. Этот метод не очень популярен в России из-за быстрой изнашиваемости и высокой цены алмазного троса, используемого для резки гранита.

Добыча декоративного камня на всех российских карьерах ведется открытым способом, за исключением одной шахты ОАО «Ленинградсланец» в Ленинградской области. Рентабельность добычи блоков из известняка обеспечивается здесь продажей сопутствующей продукции – горючих сланцев. Подземная добыча на Кибик-Кордонском месторождении в Сибири в настоящее время находится в стадии изучения.

3.2 Основные тенденции на рынке

Выделим основные тенденции отрасли:

***

3.3Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Были выделены следующие категории покупателей продукции:

***

Кроме того, были проанализированы основные каналы продвижения продукции. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 3.7. Основные каналы продвижения продукции

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Стоит отметить, что для компаний, ориентирующихся на большие объемы поставок, наиболее актуальным каналом продвижения будет участие в тендерах.

3.4Обзор потенциальных конкурентов

Были рассмотрены предприятия Санкт-Петербурга и Ленинградской области, занимающиеся обработкой камня.

***

3.5Прогноз развития рынка

На основании проведенного маркетингового исследования был сделан прогноз развития рынка. Результаты по совокупному объему рынка декоративного камня в России приводятся на Рисунке.

Рисунок 3.8.Прогноз объемов российского рынка, млн $

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, рынок при ежегодном росте в *** %, по итогам 2016 года может вплотную приблизится к отметке *** млн $.

3.6 Ценообразование на рынке

Был проведен сравнительный ценовой анализ. Стоит отметить, что цены на продукцию из камня могут значительно варьироваться исходя из следующих факторов:

- Месторождение мрамора или гранита;

- Сложность исполнения композиции;

- Размеры изделия;

- Сложность финишной обработки материала.

Представим данные по проведенному ценовому анализу ниже в Таблице.

Таблица 3.1. Ценовые коридоры по каждому виду продукции

Источник: анализ MegaResearch , kamin.legkomarket.ru, artmarblestudio.ru, veronamarmi.ru

В данной Таблице представлены ценовые коридоры по каждому виду продукции. Компания Заказчика ориентируется на средние и ниже цены на готовую продукцию.

4.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

4.1 Описание зданий и помещений

Для организации производства потребуется арендовать небольшое производственное помещение, состоящее из:

- производственного цеха и лаборатории – *** м2;

- административных и вспомогательных помещений – *** м2.

Предполагается заключить договор долгосрочной аренды помещения сроком не менее 5 лет, с арендной ставкой *** руб./м2 в месяц.

4.2Расчет стоимости строительства

В расчетной части проекта были заложены расходы на строительно-монтажные работы :

- СМР производственные помещения: *** млн руб.;

- СМР административные помещения: *** млн руб.;

- Монтаж всех необходимых коммуникаций: *** млн руб.

4.3Описание технологического процесса производства:

Многие камнеобрабатывающие предприятия используют в своем производстве сырье не в виде каменных глыб, а подготовленное сырье т. е. своим поставщикам заказывают слэбы и бруски необходимых размеров. Это позволяет производителю отказаться от огромного участка раскроя каменных глыб, шлифовки и полировки, а также раскроя слэбов в размер. Прежде чем камень предстает перед нами в виде готовых изделий, мебели, статуэток, памятников, или просто облицовочного материала, ему предстоит пройти долгий путь от добычи и переработки до упаковки и монтажа. Рассмотрим основные этапы технологического процесса получения изделий из камня.

1. Добыча каменных блоков

Технология добычи камня для облицовочных работ принципиально отличается от технологии разработки месторождений с целью добычи камня для производства изделий. При добыче полезных ископаемых задача состоит в том, чтобы разрушить горную породу до размеров позволяющим обеспечивать выемку, транспортировку и дальнейшую переработку. Современные технологии позволяют добывать каменный материал блоками. Размеры данных блоков разнообразны, для простоты восприятия усредним его значение по длине, ширине и высоте: 2000х2000х2000 мм. Как правило, такое сплошное разрушение породы не ухудшает качество добываемого материала для облицовывания.

Рисунок 4.9. Каменный блок на складе сырья

Источник: www.kamiglass.ru

Добыча же блоков для производства изделий из камня происходит по-другому. Основная задача заключается в максимальном сохранении целостности блоков и их структуры. Для этого технология добычи камня для производства изделий должна быть щадящей по всей технологической цепи: от разрушения породы на блоки из массива до их складирования. Так как при ударах блоки могут получить внутренние и наружные повреждения, что приводит к снижению общей прочности каменного блока. Эти повреждения нельзя устранить никакой последующей его обработкой. В зависимости от того для каких целей добывается камень, применяется разнообразное карьерное оборудование, такое как бурильные установки, канатные машины, специальные краны, другое вспомогательное оборудование.

2. Распиливание каменных блоков на заготовки

Существует много различных технологий распиливания каменных блоков. В зависимости от конечной продукции и выбирается способ распиловки. На сегодняшний день распространена распиловка при помощи дисковых и мульти дисковых станков.

Рисунок 4.10. Распиловка блоков с помощью мультидискового станка

Источник: www.kamiglass.ru

Тем не менее, крупные производители, как правило, в своем арсенале используют различное оборудование, что способствует расширению гаммы производимой продукции. Все чаще на производствах можно встретить алмазно-канатные станки для резки. Это новая и современная технология распила блоков на слэбы, толстомеры, а также изготовления разных архитектурно-строительных изделий при помощи алмазного каната. После распиловки получается заготовка «лист» толщиной от 20 мм и выше, для дальнейшей обработки.

3. Полировка и обработка каменных заготовок

Каменный «лист» с одной стороны шлифуется и полируется, а с другой проклеивается защитной сеткой, торцы «листа» остаются не обработанными, это изделие-заготовка и получило название слэб (сляб, слеб). В зависимости от производимой продукции слэбы могут нарезать в необходимый размер и упаковываться (если это готовый продукт). Необходимым станком для распиловки слэбов является мостовой распиловочный станок. Как правило на 90% всех камнеобрабатывающих производств именно это оборудование является основным.

Рисунок 4.11. Шлифовка на автоматической линии

Источник: www.kamiglass.ru

Различные варианты распила, согласно картам раскроя определяют, какие заготовки будут подаваться на кромочные станки, полировальные, обрабатывающим центам и другим обрабатывающим станкам. Шлифовка и полировка как правило выполняются на автоматических полировальных машинах. Но на производствах с низкой загруженностью, а так же занимающихся индивидуальными заказами устанавливаются ручные станки для шлифовки.

4. Упаковка и складирование сырья.

На выходе из автоматической полировальной машины происходит сушка плит. После чего, как правило, производится сортировка по оттенкам и сортам. И только потом, производится упаковка в специальные ящики или на поддоны с последующим складированием.

4.4Описание оборудования в соответствии с видами выпускаемой продукции

Опишем основное технологическое оборудование. Основными видами оборудования для обработки камня являются для резки(раскроя) заготовок и для полировки(торцевания) изделий.

***

4.5Прочие технологические процессы раскроечного и полировочного цехов

Прочие технологические процессы раскроечного цеха

***

4.6Сырье, материалы и комплектующие

Опишем сырье, использующееся в производстве изделий из камня.

Гранит (от лат. granum – зерно) – это плотная горная порода, включающая в свой состав три минерала: полевой шпат, кварц и слюду.

Рисунок 4.12. Порода гранит

Источник: kamenpark.promportal.su

Это природный камень, обладающий высокой плотностью, с минимальным водопоглощением и высокой морозостойкостью. Гранит имеет мелкозернистую, среднезернистую и крупнозернистую структуру. В производстве используют широкую цветовую гамму месторождений России, Италии, Финляндии, Турции, Китая.

Уникальные природные свойства в совокупности с разнообразнейшей цветовой палитрой, делают этот камень незаменимым природным материалом. Изделия из гранита долговечны и прекрасно сохраняют блеск натурального камня, насыщенность цвета и подарят истинное эстетическое наслаждение.

Мрамор (от греч. marmaros – блестящий камень) это кристаллическая горная порода, образовавшаяся в результате перекристаллизации известняка или доломита.

Рисунок 4.13. Порода мрамор

Источник: kamenpark.promportal.su

Мрамор является самым уникальным материалом, так как рисунок каждого изделия, каждой плитки - неповторим. Из природных камней мрамор имеет самую широкую цветовую палитру. Структура этого материала позволяет по праву считать его, в сравнении с другими природными камнями, более податливым при обработке и полировке. Полировка выявляет все цветовые достоинства природного мрамора и подчеркивает красоту, неповторимость и уникальность каждого предмета.

5.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

5.1 План по персоналу

При формировании штатного расписания предприятия ориентировались на производительность, объем основных производственных и вспомогательных операций, а также особенности поставок электротехнического оборудования.

В штатном расписании были сформированы следующие подразделения:

- Административно - управленческий персонал;

- Инженерно – технический персонал;

- Производственный персонал;

- Специалисты офиса

- Ремонтный участок;

- Обслуживающий персонал.

Рабочие производственного блока, будут работать посменно, в две смены, для остального персонала предусмотрена стандартная 5-дневная рабочая неделя.

Таблица 5 .2. График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, при общей численности штата производственного предприятия *** чел., ежемесячный ФОТ получился равным *** руб. Средняя зарплата получилась равной *** руб., что является очень высоким показателем для Ленинградской области.

5.2 Схема взаимодействия с контрагентами и поставщиками сырья

Схема взаимодействия с поставщиками сырья

Поставка сырья, то есть каменной породы будет происходить с карьеров Ленинградской области и Карелии посредством заключения долгосрочных договоров купли-продажи с условием отсрочки платежей.

Схема взаимодействия с потребителями готовой продукции

Процесс взаимодействия потребителями продукции будет происходить в зависимости от категории потребителей, представленных в пункте 3.3. «Анализ потребителей». Условия поставки могут быть как по предоплате, так и с условием отсрочки платежа за поставленную продукцию.

5.3 План-график работ по проекту

Был сформирован план-график мероприятий реализации проекта.

Условно говоря, проект можно разделить на две принципиально разные фазы:

- фаза создания и запуска бизнеса;

- фаза реализации проекта.

Совместно с Заказчиком были определены основные календарные даты фазы создания и запуска бизнеса.

Этапы реализации проекта создания производства приведены в таблице ниже:

Таблица 5 .3. График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке ниже:

Рисунок 5 .14 График реализации проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, срок запуска производства предполагается: июль 2014 года.

5.4Источники, формы и условия финансирования

Как уже говорилось выше, общая сумма финансирования проекта до открытия производства составит: *** руб. Предполагается смешанная схема финансирования проекта. Финансирование проекта предполагается:

на 20% за счет собственных средств, на сумму *** руб.

на 80% за счет заемных средств, на сумму *** руб.

6.ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА

6.1Юридический аспект

Форма организации предприятия у Заказчика – ООО(Общество с ограниченной ответственностью).

Основание для размещение производства на земельном участке – долгосрочный договор аренды с собственником ЗУ.

В процессе закупки сырья для производства необходимо будет заключать договоры поставки. В процессе продаже готовых изделий, в том числе через тендеры, необходимо будет заключать контракты на поставку конкретного(ых) вида изделия, в определенный срок, по определенной цене.

6.2Экологический аспект

Само по себе производство не будет сопровождаться какими-либо вредными выбросами в атмосферу. Основным отходом при обработке каменных изделий будет каменная мука.

Шунгитовая (каменная) мука в состоянии выступить заменителем многих стандартных наполнителей, упростить технологии производства, придать материалам новые эксплуатационные свойства.

Каменная мука(каменный песок) широко применяется в качестве добавки в бетоны. Использование её позволяет придать растворам разнообразные технические свойства, увеличить прочность состава, уменьшить подверженность его коррозии, водопроницаемость и усадку.

***

6.3Социальный аспект

Был рассмотрен социальный аспект работы предприятия:

***

6.4Государственное регулирование

Рассмотрим актуальные программы поддержки малого и среднего бизнеса в регионе.

***

7.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

7.1Исходные данные и допущения

Допущения о ценах

Для целей проекта были проанализированы цены конкурентов производителей изделий из камня в СЗФО.

Для простоты расчётов цены были приведены к средним показателям по каждому виду продукции.

Допущения об инвестиционных издержках

Для определения суммы первоначальных затрат был проанализирован весь производственный процесс, в соответствии с которым подобрано оборудование и рассчитаны затраты на аренду помещения.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

 затраты на текущую деятельность;

 затраты на продвижение продукции;

 административные затраты;

 фонд оплаты труда сотрудников предприятия;

 обслуживание заемных средств и долговых обязательств;

 прочие затраты.

Потребность в первоначальных оборотных средствах рассчитана на основе текущих затрат за весь период деятельности, когда показатели чистой прибыли имеют отрицательное значение.

Допущения о налоговых отчислениях

Для целей проекта было решено использовать ОСН(общую систему налогообложения). Начисление налога на прибыль планируется производить по схеме (Доходы-Расходы)*20%. Также предприятие уплачивает социальные отчисления по заработной плате сотрудников в размере 30 % от суммы заработной платы. Выплаты по НДС, амортизация, налог на имущество в рамках проекта учитываются.

Допущение о планах продаж

Планы производства основаны на планах реализации. Для расчета планов продаж использованы допущения о полной нагрузке производственной линии с максимальным значением в 100%. выход на плановое значение происходит постепенно, начиная с 40% загрузки.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные цели.

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования 15% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.

Метод кумулятивного построения основан на суммировании безрисковой ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Метод наилучшим образом учитывает все виды рисков инвестиционных вложений, связанных как с факторами общего для отрасли и экономики характера, так и со спецификой оцениваемого предприятия. Расчёты производят по формуле:

где r – ставка дисконтирования; rб – базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка; Ri – премия за i-вид риска; n – количество премий за риск. Представим ниже расчет по данной методологии.

Рисунок 7 .15. Расчет ставки дисконтирования

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

*MOSPRIME 6M на 18.03.2014 1

Таким образом, экспертный расчет ставки дисконитрования составил 15% годовых.

7.2Номенклатура и цены

На основании информации Заказчика, а также проведенного ценового анализа, представленного в пункте 3.6., была сформирована номенклатура производства. Она включает в себя перечень производимой продукции, отпускные цены, сырьевую себестоимость.

Ниже в Таблице приводятся данные.

Таблица 7.4. Номенклатура выпускаемой продукции, отпускные цены и себестоимость

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как можно видеть из представленной Таблицы, по сравнению с сырьевой себестоимостью продукции продукция будет продаваться примерно со *** % наценкой, что обеспечит достаточную рентабельность предприятия.

7.3Инвестиционные издержки

Приступая к формированию инвестиционных издержек, прежде всего, были определены основные категории инвестиций проекта:

- Предварительные работы;

- Строительно-монтажные работы;

- Основное технологическое оборудование;

- Лабораторные испытания, отработка технологии;

- Инструменты для производства;

- Прочие расходы, 5% от общего объема, в том числе пуско-наладочные работы;

- Первоначальные оборотные средства.

Основная информация по суммам затрат была предоставлена Заказчиком проекта. Результаты формирования инвестиционных издержек приводятся ниже, в Таблице.

Таблица 7.5. Формирование инвестиций проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Общая сумма финансирования проекта получилась *** руб. Проанализируем распределение инвестиций по категориям, для чего была сформирована диаграмма, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 7 .16. Распределение инвестиций

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, *** % инвестиций составят расходы на основное технологическое оборудование.

7.4Потребность в первоначальных оборотных средствах

При формировании первоначальных оборотных средств была учтена потребность в первоначальной закупке сырья для производства, проведения маркетинговых мероприятий до открытия, запуск сайта компании, формирование свободных оборотных средств на расчетном счете. Получившиеся данные представлены ниже в Таблице.

Таблица 7 .6. Формирование первоначальных оборотных средств

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, сумма первоначальных оборотных средств составит *** руб. Основную часть данной суммы составят затраты на сырье для обеспечения первого месяца и формирование средств на расчетном счете для покрытия дефицита кэш-фло.

7.5Налоговые отчисления

Поскольку обороты предприятия будут превышать 60 млн руб. в год, предприятие будет работать на ОСН 2 . По ходу своей деятельности предприятие будет платить:

1. НДС – налог на добавленную стоимость - 18%. Начисляется и уплачивается ежемесячно.

Расчет показан во вкладке «Налоги» расчетной части проекта.

2. Налог на прибыль предприятия - 20%. Уплачивается ежеквартально. Налоговой базой для определения налога является сумма поступивших доходов за минусом суммы произведенных расходов. Налог на прибыль показан в отчете прибылей и убытков.

Показан в отчетах П и У и ДДС расчетной части проекта.

3. Социальные налоги. Уплачиваются в бюджет ежемесячно. Исчисляются от сумм окладов сотрудников. В случаях, когда годовой доход сотрудника менее 641 000 3 руб., это 30% от оклада. Если же сотрудник получает годовой доход более 641 000 руб., общая процентная ставка социальных налогов составляет 10% от оклада.

Рассчитаны в разделе «Персонал» расчетной части проекта.

7.6Операционные издержки (постоянные и переменные)

В расчетной части был сформирован перечень постоянных и переменных затрат в операционной деятельности предприятия.

Все текущие затраты были распределены на постоянные и переменные и далее по категориям:

- Административные;

- Общехозяйственные;

- Сбытовые;

- Себестоимость (переменные издержки).

Результаты расчетов приводятся ниже в Таблице.

Таблица 7.7. Операционные издержки проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Примечания к Таблице:

1. 2014 год рассчитан из условий работы с июля;

2. Из "Себестоимости изготовления продукции" 2014 года отняли затраты на производство (для первого мес.), заложенные в "Инвестиции", в первоначальные оборотные средства.

Таким образом, сумма операционных издержек при работе в 2015 году (первый полный год работы производственного предприятия) составит *** руб.

Была рассмотрена структура операционных издержек, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 7 .17.Распределение операционных издержек

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, *** % всех операционных затрат предприятия будет приходится на переменные затраты, то есть на производство изделий и оплату труда рабочим сменам.

7.7План продаж

Была сформирована вкладка «Сезонность», где учитывался фактор сезонности производства как для периода работы 2014г, так и для 2015-2017 гг. Ниже представим принятую проектом сезонность производства.

Рисунок 7 .18.Сезонность производства 2015 – 2017 гг, в % от максимума

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно сделать вывод, что данное производство будет обладать ярко выраженной сезонностью. Далее, была сформирована вкладка «План производства», где были рассчитаны объемы производимой продукции, на основе:

- производительности по каждому направлению;

- сезонности производства.

Таблица 7.8. Объемы производства

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, для стартового 2014 года общий выпуск продукции составлен с учетом работы с июля месяца, в остальные годы реализации проекта план производства учитывает приведенную выше сезонность бизнеса.

7.8Расчет себестоимости

В расчетной части проекта была сформирована вкладка «Себестоимость», данные по сырьевой стоимости были взяты из данных раздела 7.2. «Номенклатура и цены», данные по количеству продаж были сформированы в разделе 7.7. «План продаж». Получившиеся данные по совокупной себестоимости продукции представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 7 .19.Динамика сырьевой себестоимости, млн руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, сырьевая себестоимость для 2014 года составит *** млн руб.. для последующих 2015-2017 гг. – *** млн руб.

7.9Расчет выручки

В разделе «Выручка» расчетной части проекта, на основе произведенного расчета объемов производства продукции были определены объемы совокупной выручки предприятия. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 7 .20.Динамика выручки, млн руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, совокупная выручка предприятия для стартового 2014 года составит *** млн руб., а для 2015-2017 года: *** млн руб.

Дополнительно была проанализирована структура выручки компании по производимой продукции. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 7 .21. Структура выручки, %

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, по структуре выручки наибольшую долю будут занимать:

- Иные изделия из камня(столешницы, ступени, подоконники, барные стойки) - *** %;

- Порталы для каминов – *** %.

7.10Прогноз прибылей и убытков

В расчетной части сформирован прогноз прибылей и убытков. Источниками формирования данных для данного отчета послужили все численные данные, полученные в предыдущих разделах финансового плана проекта.

Таблица 7 .9. Отчет о прибылях и убытках

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, предприятие будет иметь положительную чистую прибыль на всем протяжении планирования проекта. Показатель чистой прибыли для стартового 2014 года составляет *** руб., для 2017 года: *** руб.

7.1 Прогноз движения денежных средств

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств.

Дополнительно, с учетом ставки дисконтирования и длительности проекта, было произведено дисконтирование чистого денежного потока.

Таблица 7 .10. Отчет ДДС

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как растет показатель NPV и как окупаются инвестиции проекта.

Дополнительно сформирован график изменения NPV проекта, который представлен ниже на Рисунке

Рисунок 7 .22. Изменение NPV по ходу реализации проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как меняется показатель меняется NPV проекта: с отметки

– *** руб. в момент запуска производства до *** руб. по итогам 2017 года.

7.2Анализ эффективности проекта

7.2.1 Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

  (1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

  (3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

  (4)

Значения PI: Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

  (5)

дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

7.2.2 Показатели эффективности проекта

Основные финансовые показатели показаны в Таблице ниже:

Таблица 7.11 Показатели эффективности инвестиций

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Рассмотрим все приведенные показатели более подробно.

7.2.3 Чистая приведенная стоимость (NPV)

Получившийся показатель NPV *** руб., что говорит об успешности проекта.

7.2.4 Внутренняя норма доходности (IRR)

При проведении расчета внутренняя норма доходности IRR = ***%, что говорит о высоком уровне доходности данного инвестиционного проекта.

7.2.5 Индекс доходности инвестиций (PI)

Получившийся индекс доходности PL= *** Это означает, что каждый вложенный рубль в проект принесет *** рубля сверх инвестиций за рассматриваемый срок реализации проекта с учетом механизма дисконтирования.

7.2.6 Срок окупаемости (PBP)

Срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет *** года.

7.2.7 Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

Дисконтированный срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет *** лет.

7.2.8 Точка безубыточности проекта (BEP)

В расчетной части была сформирована вкладка «Точка безубыточности», где определена точка безубыточности по выручке предприятия за год.

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли. Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и ее платежеспособности. Так, степень превышение объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.

Данные представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 7 .23. График определения точки безубыточности по выручке

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

В натуральном выражении, точка безубыточности достигается при выпуске следующего объема продукции в год:

- *** порталов для каминов;

- *** м3облицовочных стеновых блоков;

- *** ед. иных изделий из камня(столешницы, ступени, подоконники, барные стойки)

7.2.9 Иные показатели

Рентабельность продаж по операционной деятельности получилась равной *** %, что является средним показателем для данного сегмента рынка.

7.3Анализ рисков проекта

7.3.1. Качественный анализ рисков

Как и любая компания, функционирующая на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в Таблице:

Таблица 7 .12 Основные риски проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, по мнению аналитиков MegaResearch наиболее существенными рисками проекта будут:

- ***.

7.3.2 Количественный анализ рисков

Был произведен анализ чувствительности проекта.

При определении анализа чувствительности проекта были проанализированы три важнейших параметра проекта:

- Влияние уровня объема производства на NPV;

- Влияние изменения отпускных цен на NPV;

- Влияние уровня операционных затрат на NPV.

Чувствительность NPV к изменениям этих параметров представлена ниже.

Таблица 7.13. Чувствительность NPV (с диаграммой)

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как можно понять из представленной после Таблицы диаграммы, наиболее чувствительно NPV реагирует на изменение суммы операционных затрат. Так, при уменьшении суммы затрат на *** %, NPV увеличивается на *** %.На изменение цен и объема производства NPV реагирует практически идентично.

8.ПРИЛОЖЕНИЯ

Рисунок 8 .24. Отчет ДДС 2014 г.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Рисунок 8 .25. Отчет ДДС 2014 г.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Рисунок 8 .26. Отчет ДДС 2014 г.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Рисунок 8 .27. Отчет ДДС 2014 г.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch