Настоящее исследование посвящено российскому рынку факторинга в контексте развития мирового и европейского рынков. Данное исследование является инициированным и проводится ежегодно с 2008 г.
Целью данного исследования является предоставление полной и консолидированной информации о российском рынке факторинга для всех участников рынка, а также для тех, кто только собирается выйти на него.
Так как развитие российского рынка факторинга идёт по траектории главных мировых рынков, в частности, Европы, отдельная глава посвящена описанию именно этих рынков. Оценён размер мирового рынка, описана конъюнктура, выявлены тенденции и перспективы развития. Кроме того, выявлены лидеры мирового рынка факторинга по континентам и странам.
Учитывая то, что в России этот вид бизнес сравнительно молодой и уровень осведомлённости базовых знаний в этой области в предпринима-тельской среде достаточно низок, значительное внимание уделяется методологии факторинга:
• определение, виды,
• особенности и преимущества,
• сравнение кредита и факторинга.
Отдельная глава посвящена российскому факторингу. Анализируется текущая ситуация на рынке на фоне макроэкономических показателей. Подробным образом описана законодательная база, на основе которой функционирует система факторинга в стране. Особенное внимание уделено системе налогообложения факторинга.
Кроме того, подробным образом описаны участники российского рынка факторинга. В частности, выявлены:
• российские факторы-лидеры по объему уступленных ими денежных требований в 2013г.
• российские факторы-лидеры по объему предоставленного финанси-рования в 2013г.
• Российские факторы-лидеры по объему портфеля на 01.01.2014г.
• российские факторы-лидеры по объему уступленных им денежных требований в 2013г., под которые не предоставлено финансирова-ние, но оказаны иные услуги факторинга
• российские факторы-лидеры по размеру факторингового вознаграж-дения, полученного за 2013г.
• российские факторы-лидеры по объему внутреннего безрегрессного факторинга в 2013г.
• российские факторы-лидеры по количеству компаний, получивших факторинговое обслуживание по договорам внутреннего безрегресс-ного факторинга в 2013г.
Исследование проведено в декабре 2014 года.
Объем отчета – 74 стр.
Отчет содержит 16 таблиц и 31 графика.
Язык отчета - русский.
Полное оглавление 2
Список диаграмм 3
Список таблиц 5
Аннотация 6
Макроэкономические показатели России в 2013 г. 8
Мировой рынок факторинга 14
Конъюнктура мирового рынка 14
Объем, динамика прироста 18
Тенденции и перспективы развития 26
Российский рынок факторинга 28
Конъюнктура рынка 28
Определение факторинга 28
Виды факторинга 30
Особенности и преимущества факторинга 32
Кредит и факторинг 33
Объем, динамика прироста 34
Структура рынка 36
Участники рынка 38
Уступленные денежные требования 40
Предоставленное финансирование 43
Объем портфеля 45
Факторинговое вознаграждение 48
Внутренний безрегрессный факторинг 50
Международный факторинг 53
Клиенты факторинговых компаний 55
Сроки факторингового финансирования 63
Законодательная база 64
Налогообложение факторинговых операций 66
Налоговые последствия факторинга для поставщика 67
Налог на прибыль 67
Налог на добавленную стоимость 68
Налоговые последствия факторинга для фактора 69
Налог на прибыль 69
Налог на добавленную стоимость 69
Факторинг как обеспечение 70
Тенденции и перспективы развития 71
О компании NeoAnalytics 73
Список диаграмм
Рис. 1. Динамика цен на основные непродовольственные товары, прирост (снижение) цен, 2012-2013гг., % 12
Рис. 2. Динамика цен на основные продовольственные товары, прирост (снижение) цен, 2012-2013гг., % 13
Рис 3. Структура мирового рынка факторинга по видам, 2013г., млн. евро, % 15
Рис. 4. Соотношение внутреннего и международного факторинга в мире, 2013г., млн. евро, % 16
Рис. 5. Динамика объема мирового рынка факторинга, 2006-2013гг., млн. евро, % 19
Рис. 6. Объем мирового рынка факторинга по континентам, 2013 г., млн евро, % 20
Рис. 7. Динамика структуры объема мирового рынка факторинга по континентам, 2004-2013гг., млн.евро, % 20
Рис. 8. Топ-5 мировых рынков факторинга, 2013г., млн евро, % 21
Рис. 9. Объем рынка факторинга Северной и Южной Америки, 2013 г., млн евро, % 22
Рис. 10. Объем рынка факторинга Африки, 2013 г., млн евро, % 22
Рис. 11. Объем рынка факторинга Азии, 2013 г., млн евро, % 23
Рис. 12. Схема взаимодействия в условиях факторинга 30
Рис. 13. Структура европейского рынка факторинга по странам, 2013 г., млн евро, % 35
Рис. 14. Объем российского рынка факторинга, 2006-2013 гг., млн евро, % 35
Рис. 15. Структура российского рынка факторинга по видам сделок, 2013 г., % 37
Рис. 16. Региональная структура факторинговых сделок, 2013 г., % 38
Рис. 17. Структура факторинговых сделок по федеральным округам, 2012/2013 гг., % 38
Рис. 18. Структура участников рынка, 2013 г., % 39
Рис. 19. Российские Факторы-лидеры по объему уступленных ими денежных требований в 2013 г., тыс. руб., % 41
Рис. 20. Российские Факторы-лидеры по объему предоставленного финансирования в 2013г. , тыс. руб., % 44
Рис. 21. Российские Факторы-лидеры по объему портфеля на 01.01.2014 г., тыс. руб., % 46
Рис. 22. Российские Факторы-лидеры по размеру факторингового вознаграждения, полученного за 2013 г., тыс. руб., % 49
Рис. 23. Российские Факторы-лидеры по объему внутреннего безрегрессного факторинга в 2013г., тыс. руб. 51
Рис. 24. Российские Факторы-лидеры по количеству компаний, получивших факторинговое обслуживание по договорам внутреннего безрегрессного факторинга в 2013г., ед. 53
Рис. 25. Структура факторинговых сделок по видам бизнеса, 2013 г. 56
Рис. 26. Структура факторинговых сделок по отраслям, 2013 г. 57
Рис. 27. Российские Факторы-лидеры по количеству обслуженных компаний, 2013г., шт. 57
Рис. 28. Российские Факторы-лидеры по количеству поставок, осуществленным по договорам факторинга, 2012г. , шт. 59
Рис. 29. Российские Факторы-лидеры по количеству дебиторов клиентов, поставки в адрес которых были переданы на факторинг, 2012г. , шт. 61
Рис. 30. Сроки факторингового финансирования, 2013г., % 64
Рис. 31. Структура механизма процесса факторинга, 2013г. 67
Список таблиц
Табл. 1. Основные показатели развития экономики в 2012 – 2013гг. (в % к соответствующему периоду предыдущего года) 14
Табл. 2. Динамика структуры объема мирового рынка факторинга по видам, 2006-2013 гг., млн евро 17
Табл. 3. Динамика структуры объема мирового рынка факторинга по странам, 2005-2013 гг., млн евро 23
Табл. 4. Классификация факторинга 31
Табл. 5. Сравнение условий по факторингу и банковскому кредиту 34
Табл. 6. Участники рынка факторинга 39
Табл. 7. Российские Факторы-лидеры по объему уступленных ими денежных требований в 2013г., тыс. руб. % 41
Табл. 8. Российские Факторы-лидеры по объему предоставленного финансирования в 2013г. , тыс. руб., % 44
Табл. 9. Российские Факторы-лидеры по объему портфеля на 01.01.2014 г., тыс. руб. 47
Табл. 10. Российские Факторы-лидеры по размеру факторингового вознаграждения, полученного за 2013г., тыс. руб., % 49
Табл. 11. Российские Факторы-лидеры по объему внутреннего безрегрессного факторинга за 2013 г., тыс. руб., % 51
Табл. 12. Российские факторы-лидеры по экспортному факторингу, 2013г. 54
Табл. 13. Российские факторы-лидеры по импортному факторингу, 2013г. 55
Табл. 14. Российские Факторы-лидеры по количеству обслуженных компаний, 2012-2013гг., шт. 58
Табл. 15. Российские Факторы-лидеры по количеству поставок, осуществленным по договорам факторинга, 2011-2012гг. , шт. 59
Табл. 16. Российские Факторы-лидеры по количеству дебиторов клиентов, поставки в адрес которых были переданы на факторинг, 2011-2012 г. , шт. 62
