Российский рынок аудиторско-консалтинговых услуг

Готовое маркетинговое исследование

Дата выхода отчёта: 06 ноября 2012 г.
География исследования: Россия
Период исследования: 2012 (актуализация по запросу)
Язык отчёта: Русский
Способ предоставления: электронный

Отчёт состоит из 8 глав

Глава 1 содержит технологические характеристики исследования: цель, задачи, объект, методы и информационную базу.

В главе 2 приведеныосновные показатели российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг, включая информацию об объеме и темпах роста рынка.

Глава 3 содержит ключевые показатели сегментов рынка консалтинговых услуг в России, в том числе объем, темпы роста, тенденции и перспективы развития, а также планы компаний. Здесь рассмотрены аудиторские и аудиторско-консалтинговые услуги по видам.

Глава 4 посвящена описанию ключевых тенденций и перспектив развития российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг.

Глава 5 описывает важнейшие благоприятные и неблагоприятные факторы развития российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг.

В главе 6содержатся ключевые показатели деятельности крупнейших аудиторско-консалтинговых компаний в России.

Глава 7посвящена законодательству об аудиторской деятельности и его влиянию на рынок аудиторско-консалтинговых услуг.

В главе 8 описан контроль качества работы аудиторских организаций и аудиторов.

В приложении 1 представлен рейтинг аудиторско-консалтинговых групп России по итогам 2011 года

В приложении 2 представлен список крупнейшихаудиторско-консалтинговых групп с опытом оказания услуг в области МСФО

Приложение 3 содержит перечень случаев проведения обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2011 год (согласно законодательству Российской Федерации)

В приложении 4 содержится информация об актах, принятых в соответствии с Федеральным Законом «ОБ АУДИТОРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» (Январь 2009 г. – ноябрь 2011 г.)

Приложение 5 содержит сводную информацию о мероприятиях, проведенных в связи со вступлением в силу Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (январь 2009 г. – ноябрь 2011 г.)

Приложение 6 посвящено информации о повышении квалификации аудиторами в 2011 г.

Цель исследования

Описать текущее состояние и перспективы развития российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг.

Задачи исследования

1.Описать общую ситуацию на российском рынке аудиторско-консалтинговых услуг.

2. Определить ключевые показатели рынка аудиторско-консалтинговых услуг в России:

объем рынка;

темпы роста объема рынка.

3. Определить ключевые показатели сегментов рынка аудиторско-консалтинговых услуг:

объем сегмента;

темпы роста;

прогноз развития;

тенденции и перспективы развития;

доли и темпы роста сегментов рынка.

4. Определить ключевые тенденции и перспективы развития рынка.

5. Описать благоприятные факторы развития российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг.

6. Описать возможные барьеры входа на рынок консалтинговых услуг.

7. Описать основные условия формирования уровня цен на услуги.

8. Охарактеризовать деятельность основных отечественных и зарубежных участников рынка аудиторско-консалтинговых услуг в России по следующим показателям:

выручка;

ценовая политика;

планы развития.

9. Описать основные причины и условия формирования профессиональных объединений аудиторских компаний и индивидуальных аудиторов.

10. Изучить законодательно-нормативные акты об аудиторской деятельности, регулирующие отношения субъектов на рынке аудиторско-консалтинговых услуг

Объект исследования

Российский рынок аудиторско-консалтинговых услуг.

Метод сбора данных

Мониторинг материалов печатных и электронных деловых и специализированных изданий, аналитических обзоров рынка; Интернет; материалов маркетинговых и консалтинговых компаний; результаты исследований DiscoveryResearchGroup.

Метод анализа данных

Традиционный контент-анализ документов

Информационная база исследования

1. Печатные и электронные, деловые и специализированные издания.

2. Ресурсы сети Интернет.

3. Материалы компаний.

4. Аналитические обзорные статьи в прессе.

5. Результаты исследований маркетинговых и консалтинговых агентств.

6. Экспертные оценки.

7. Интервью с производителями и другими участниками рынка.

8. Материалы отраслевых учреждений и базы данных.

9. Базыданных Discovery Research Group.

РЕЗЮМЕ	4
ГЛАВА 1. Технологические характеристики исследования	5
ЦЕЛЬ ИССЛЕДОВАНИЯ	5
ЗАДАЧИ ИССЛЕДОВАНИЯ	5
ОБЪЕКТ ИССЛЕДОВАНИЯ	5
МЕТОД СБОРА ДАННЫХ	6
МЕТОД АНАЛИЗА ДАННЫХ	6
ИНФОРМАЦИОННАЯ БАЗА ИССЛЕДОВАНИЯ	6
Cписок таблиц	7
Cписокдиаграмм	8
ГЛАВА 2. Объем и темпы роста российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг	10
ГЛАВА 3. Ключевые показатели сегментов рынка консалтинговых услуг в России: объем, темпы роста, тенденции и перспективы развития, планы компаний	30
§ 1. Аудиторские услуг	37
Общий аудит	45
Банковский аудит	47
Инвестиционный аудит	49
Аудит страховых организаций	51
§ 2. Аудиторско-консалтинговые услуг	52
Аудит, консалтинг и обучение по МСФО	52
Стратегический и финансовый консалтинг	54
Налоговый и юридический консалтинг	57
Оценочная деятельность	60
IT-консалтинг	62
Аутсорсинг	65
ГЛАВА 4. Ключевые тенденции и перспективы развития российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг	67
Аудит без права подписи	67
Смена лидера	68
Изменение законодательства	69
Применение международных стандартов финансовой отчетности	71
Рост профессионализма участников рынка	75
Вступление России в ВТО как стимул для развития рынка	78
ГЛАВА 5. Важнейшие факторы развития российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг	83
§1. Благоприятные факторы	88
§2. Неблагоприятные факторы	89
Глава 6. Ключевые показатели деятельности крупнейших аудиторско-консалтинговых компаний в России	92
§ 1. Компании «большойчетверки	92
Ernst&Young	92
PricewaterhouseCoopers	93
KPMG	95
Deloitte&Touche	96
§ 2. Крупнейшие компании в России	97
БДО Юникон	97
«BKR-Интерком-Аудит»	97
«РСМ Топ-Аудит»	98
«Росэкспертиза»	98
ФБК	99
глава 7. Законодательство об аудиторской деятельности и его влияние на рынок аудиторско-консалтинговых услуг	100
глава 8. Контроль качества работы аудиторских организаций и аудиторов	104
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Рейтинг аудиторско-консалтинговых групп России по итогам 2011 года	110
ПРИЛОЖЕНИЕ2. Крупнейшие АКГ с опытом оказания услуг в области МСФО	116
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Перечень случаев проведения обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2011 год (согласно законодательству Российской Федерации)	117
ПРИЛОЖЕНИЕ 4. Информация об актах, принятых в соответствии с Федеральным Законом «ОБ АУДИТОРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» (Январь 2009 г. – ноябрь 2011 г.)	126
ПРИЛОЖЕНИЕ5. СВОДНАЯ ИНФОРМАЦИЯ о мероприятиях, проведенных в связи со вступлением в силу Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (январь 2009 г. – ноябрь 2011 г.)	132
ПРИЛОЖЕНИЕ 6. ПОВЫШЕНИЕ КВАЛИФИКАЦИИ АУДИТОРАМИ В 2011 г.	139

Отчет содержит 26 диаграмм и 27 таблиц.
Диаграммы:
Диаграмма 1. Объем оказанных аудиторских услуг в 2005-2009гг., млрд. руб., прирост по сравнению с прошлым годом,%   12
Диаграмма 2. Динамика объема оказанных аудиторами услуг, в 2006-2011 гг., млрд руб.   13
Диаграмма 3. Структура выданных аудиторских заключений в 2011 г. (обязательный аудит), %   14
Диаграмма 4. Распределение индивидуальных аудиторов по федеральным округам, чел.   15
Диаграмма 5. Распределение аудиторских организаций по федеральным округам, число организаций   16
Диаграмма 6. Количество клиентов аудиторских компаний по аудиту отчетности за последние 3 года   17
Диаграмма 7. Структура выручки участников рэнкинга по итогам 2011 года*   30
Диаграмма 8. Распределение выручки участников рэнкинга по отраслям экономики*   31
Диаграмма 9. Динамика изменения выручки участников рэнкинга по итогам 2011 года   33
Диаграмма 10. Структура выручки участников рэнкинга от услуг в области МСФО по итогам 2011 года, %*   35
Диаграмма 11. Распределение аудиторских организаций по России в 2011 гг., %   38
Диаграмма 12. Доля в объеме оказанных услуг по проведению аудита по Российской Федерации по регионам в 2011 гг., %   39
Диаграмма 13. Доля доходов в совокупных доходах всех аудиторских организаций в 2011 г., %   40
Диаграмма 14. Структура аудиторских организаций по масштабам деятельности в общем объеме оказанных услуг, в 2011 гг., %   42
Диаграмма 15. Доли выручки аудиторско-консалтинговые группы – лидеров по выручке от аудиторских проверок по итогам 2011 г., %   44
Диаграмма 16. Доли выручки Топ-15 компаний в России по предоставлении общих аудиторских услуг по итогам 2011 г., %   46
Диаграмма 17. Доли выручки Топ-15 компаний в России по предоставлении банковских аудиторских услуг по итогам 2011 г., %   48
Диаграмма 18. Доли выручки Топ-15 компаний в России по предоставлении инвестиционных аудиторских услуг по итогам 2011 г., %   50
Диаграмма 19. Доли выручки Топ-15 компаний в России по предоставлении страховых аудиторских услуг по итогам 2011 г., %   51
Диаграмма 20. Доли выручки Топ-10 компаний в России в предоставлении финансового консалтинга по итогам 2011 г., %   54
Диаграмма 21. Доли выручки Топ-10 компаний в России в предоставлении финансового консалтинга по итогам 2011г., %   56
Диаграмма 22. Доли выручки Топ-10 компаний в России в предоставлении налогового консалтинга по итогам 2011 г., %   58
Диаграмма 23. Доли выручки Топ-10 компаний в России в предоставлении юридического консалтинга по итогам 2011 г., %   59
Диаграмма 24. Доли выручки Топ-10 компаний в России по предоставлении аудиторских услуг в области оценочной деятельности по итогам 2011 г., %   61
Диаграмма 25. Доли выручки Топ-10 компаний в IT-консалтинге (управленческое консультирование) по итогам 2011 г., %   63
Диаграмма 26. Доли выручки Топ-10 компаний в IT-консалтинге (разработка и системная интеграция) по итогам 2011 г., %   64

Таблицы:
Таблица 1. Динамика доходов аудиторских организаций, млрд. руб., 2006-2011 гг.   12
Таблица 2. Распределение аудиторских организаций по масштабам деятельности   16
Таблица 3. Количество аудиторских организаций и аудиторов в Российской Федерации (по данным контрольного экземпляра реестра аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемых организаций аудиторов)   29
Таблица 4. Распределение субъектов аудиторской деятельности по федеральным округам (по данным контрольного экземпляра реестра аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемых организаций аудиторов)   37
Таблица 5. Распределение аудиторских организаций по России в 2009-2011 гг., %   37
Таблица 6. Структура доходов аудиторских организаций по регионам в 2010-2011 гг.   38
Таблица 7. Распределение аудиторской деятельности по Российской Федерации по регионам в 2010-2011 гг.   39
Таблица 8. Место на рынке первых 50 аудиторских организаций по величине доходов за год, в 2010-2011 гг., %   40
Таблица 9. Показатели типичной аудиторской организации в 2010-2011 гг.   41
Таблица 10. Распределение аудиторских организаций по объему оказанных услуг в 2010-2011 гг.   41
Таблица 11. Распределение аудиторских организаций по масштабам деятельности в 2010-2011 гг.   42
Таблица 12. Аудиторско-консалтинговые группы – лидеры по выручке от аудиторских проверок по итогам 2011 года   43
Таблица 13. Лидеры в предоставлении общих аудиторских услуг по итогам 2011 года   45
Таблица 14. Лидеры в предоставлении банковских аудиторских услуг по итогам 2011 года   47
Таблица 15. Лидеры в предоставлении инвестиционных аудиторских услуг по итогам 2011 г.   49
Таблица 16. Лидеры в предоставлении страховых аудиторских услуг по итогам 2011 года   51
Таблица 17. Крупнейшие аудиторско-консалтинговые группы с опытом оказания услуг в области МСФО в 2011 г.   52
Таблица 18. Лидеры в предоставлении стратегического консалтинга по итогам 2009 года   54
Таблица 19. Лидеры в предоставлении финансового консалтинга по итогам 2011 года   55
Таблица 20. Лидеры в предоставлении налогового консалтинга по итогам 2011 года   57
Таблица 21. Лидеры в предоставлении юридического консалтинга по итогам 2011 года   58
Таблица 22. Лидеры в предоставлении аудиторских услуг в области оценочной деятельности по итогам 2011 года   60
Таблица 23. Лидеры в IT-консалтинге (управленческое консультирование) по итогам 2011 года   62
Таблица 24. Лидеры в IT-консалтинге (разработка и системная интеграция) по итогам 2011 года   63
Таблица 25. Количество внешних проверок качества работы аудиторских организаций, проведенных аудиторскими объединениями/саморегулируемыми организациями аудиторов   104
Таблица 26. Результативность деятельности контролеров качества аудиторских объединений/саморегулируемых организаций аудиторов в 2009 г.   106
Таблица 27. Количество внешних проверок качества работы аудиторов по аудиторским объединениям/саморегулируемым организациям аудиторов в 2009 г.   107

Исследования по теме «Консалтинг»

Анализ рынка аудиторско-консалтинговых услуг

21 сентября 2013 г. 50 000 р.

Маркетинговое исследование и анализ рынка консалтинговых услуг в ПФО

24 октября 2012 г. 50 000 р.

Маркетинговый план развития компании

07 октября 2012 г. 50 000 р.

Стратегия развития предприятия

29 января 2011 г. 50 000 р.

Оценка перспективных направлений развития бизнеса в г. Сочи

13 марта 2012 г. 50 000 р.

Рынок консалтинга: мониторинг уровня цен, вариантов их обоснования и качества работы с клиентами

20 февраля 2014 г. 60 000 р.

Информационный пакет «Руководство по подготовке к продаже и продаже готового бизнеса»

15 июня 2010 г. 29 900 р.

Российский рынок консалтинговых услуг. Маркетинговое исследование и анализ рынка

10 января 2013 г. 45 000 р.

План стратегического развития. Увеличение объема продаж и доли рынка.

14 июня 2014 г. 50 000 р.

Бизнес-план по развитию компании заказчика

07 марта 2012 г. 50 000 р.

25 ноября 2012 г. 50 000 р.

Анализ рынка консалтинговых услуг нефтегазовой отрасли

21 декабря 2012 г. 50 000 р.

Обзор рынка консалтинговых услуг в нефтегазовой отрасли в России

13 февраля 2012 г. 50 000 р.

Исследование предложения на российском рынке консалтинговых услуг в сфере недвижимости

10 декабря 2006 г. 180 000 р.

Рынок консалтинговых услуг в России: итоги 2006 г.

01 мая 2007 г. 29 900 р.

Обзоры по теме «Бизнес, финансы, страхование, маркетинг и реклама»

все обзоры

04.12.2024

Анализ рынка обязательного страхования автогражданской ответственности (ОСАГО)

Услуги страхование

Наше агентство провело исследование рынка ОСАГО, главной целью которого было выявление ведущих игроков, предлагающих клиентам наиболее удобный и качественный сервис. Одной и самых инновационных страховых компаний аналитики признали Страховой дом ВСК, а первые три места в рейтинге лидеров рынка они отдали компаниям «Т-Страхование», «Ингосстрах» и «ВСК».

13.11.2024

Обзор и анализ различных сегментов рынка страхования

Услуги страхование

Российскому рынку страхования в 2024 году исполнилось 30 лет. За это время его структура полностью сложилась и оформилась, а количество страховых услуг и продуктов заметно выросло. Кроме того, изменились каналы их продаж и технологии взаимодействия основных участников рынка.

18.10.2024

Обзор и анализ рынка страхования жизни

Услуги страхование

Страхование жизни — один из самых крупных сегментов российского страхового рынка, во многом определяющий его общую динамику. Развитию здесь способствует постоянное появление новых привлекательных продуктов, а также значительный рост объема ипотечных кредитов, выданных населению в 2022–2023 годах.

27.09.2024

Обзор и анализ рынка медицинского страхования

Услуги страхование

Пандемия COVID-19 способствовала значительному увеличению спроса на услуги медицинского страхования в России. В 2023–2024 гг. дополнительное влияние на этот рынок оказал дефицит рабочей силы, в условиях которого наличие ДМС в социальном пакете компаний стало важным фактором привлечения и удержания квалифицированных специалистов.

12.09.2024

Обзор и анализ рынка банковского страхования

Услуги банковские услуги

Банковское страхование основано на взаимовыгодном сотрудничестве страховых и кредитных организаций в процессе управления рисками при выдаче последними заемных денежных средств юридическим и физическим лицам. Этот рынок в последние годы растет, основными драйверами его развития в 2019–2023 гг. были программы льготного ипотечного кредитования и рост российского бизнеса после введения санкций и активизации импортозамещения во многих отраслях экономики.

20.08.2024

Обзор и анализ рынка страхования недвижимости

Услуги страхование

После событий февраля 2022 года спрос на страховые продукты, в том числе покрывающие риски, связанные с эксплуатацией домов, квартир и коммерческих объектов, снизился практически до нуля. Однако уже к середине года рынок страхования недвижимости начал постепенно восстанавливаться, а в начале 2023 года полисов продавалось в среднем на 70% больше, чем годом ранее. Основным дайвером роста было увеличение количества выданных ипотечных кредитов, в рамках которых страхование приобретаемого объекта недвижимости обязательно

23.06.2020

Рынок консалтинговых исследований

Услуги консалтинговые услуги

Основная задача консалтинговых компаний – оказание помощи бизнесу в повышении его эффективности, определении и достижении целей за счет решения операционных или стратегических задач. В обзоре рынка консалтинговых услуг рассмотрена динамика роста отрасли, его текущее положение и перспективы развития.

03.07.2019

Анализ рынка финансовых супермаркетов

Услуги банковские услуги

Большинство современных финансовых компаний представляют собой электронные платформы с большим ассортиментом банковских, инвестиционных и страховых услуг. Однако на рынке существует спрос на специализированные сервисы в довольно узкой области деятельности и на обслуживание юридических лиц, который на текущий момент удовлетворен не полностью.