Организация цеха по производству железобетонных изделий

Содержание

1. РЕЗЮМЕ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА 5

2. СУЩНОСТЬ ПРОЕКТА 7

2.1. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА И ПРЕДПОЛАГАЕМОЙ ПРОДУКЦИИ 7

2.1.1. Бетонные модули для трансформаторных подстанций 7

2.1.2. Бетонные модульные инженерные сооружения для объектов инфраструктуры 7

2.2. ИНФОРМАЦИЯ ОБ УЧАСТНИКАХ ПРОЕКТА 8

2.3. МЕСТОРАСПОЛОЖЕНИЕ ПРОЕКТА 9

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 10

3.1. КРАТКИЙ АНАЛИЗ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РЕГИОНА ДВФО, 2018-2019 ГГ. 10

3.2. ОБЗОР РЫНКА БЕТОННЫХ МОДУЛЕЙ ДЛЯ ТРАНСФОРМАТОРНЫХ ПОДСТАНЦИЙ В ДВФО, 2018-2019 ГГ. 13

3.2.1. Анализ потребителей в регионе. Сегментация потребителей 13

3.2.2. Обзор потенциальных конкурентов на рынке ДВФО 15

3.2.3. Анализ цен на бетонные модули для трансформаторных подстанций в ДВФО 17

3.2.4. Прогноз развития рынка бетонных модулей для трансформаторных подстанций в ДВФО 19

3.3. ОБЗОР РЫНКА БЕТОННЫХ МОДУЛЕЙ ИНЖЕНЕРНЫХ СООРУЖЕНИЙ ДЛЯ ОБЪЕКТОВ ИНФРАСТРУКТУРЫ В ДВФО, 2018-2019 ГГ. 20

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 22

4.1. ПЛАН ПО ПЕРСОНАЛУ 22

4.2. ПЛАН-ГРАФИК РАБОТ ПО ПРОЕКТУ 23

4.3. ИСТОЧНИКИ, ФОРМЫ И УСЛОВИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ 25

4.4. ГРАФИК ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТА 26

4.5. СХЕМА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С КОНТРАГЕНТАМИ 27

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 28

5.1. ОПИСАНИЕ ЗДАНИЙ И ПОМЕЩЕНИЙ 28

5.2. ОПИСАНИЕ ТЕХНОЛОГИИ ПРОИЗВОДСТВА БЕТОННЫХ МОДУЛЕЙ 29

5.3. ОПИСАНИЕ ОБОРУДОВАНИЯ ДЛЯ ПРОИЗВОДСТВА 30

5.4. ПОСТАВЩИКИ СЫРЬЯ 31

5.5. МАТЕРИАЛЫ И ИНСТРУМЕНТЫ 32

5.6. ПРОЧИЕ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ 33

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 34

6.1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ДОПУЩЕНИЯ 34

6.2. НОМЕНКЛАТУРА И ЦЕНЫ 36

6.3. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ 37

6.4. ПОТРЕБНОСТЬ В ПЕРВОНАЧАЛЬНЫХ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ 38

6.5. НАЛОГОВЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ 39

6.6. ОПЕРАЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ (ПОСТОЯННЫЕ И ПЕРЕМЕННЫЕ) 41

6.7. РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ 42

6.8.ПЛАН ПРОДАЖ 43

6.9. РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ 44

6.10. ПРОГНОЗ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ 45

6.11. ПРОГНОЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 46

6.12. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА 47

6.12.1. Методика оценки эффективности проекта 47

6.12.2. Показатели эффективности проекта 47

6.12.3. Чистая приведенная стоимость (NPV) 47

6.12.4. Внутренняя норма доходности (IRR) 48

6.12.5. Индекс доходности инвестиций (PI) 49

6.12.6. Срок окупаемости (PBP) 49

6.12.7. Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 49

6.12.8. Иные показатели 49

7. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 51

7.1. КОЛИЧЕСТВЕННЫЙ АНАЛИЗ РИСКОВ 51

7.2. КАЧЕСТВЕННЫЙ АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 52

7.3. ТОЧКА БЕЗУБЫТОЧНОСТИ 53

8. ПРИЛОЖЕНИЯ 54

8.1. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ПО МЕСЯЦАМ) 54

Список таблиц

Таблица 1. Календарный план реализации проекта 8

Таблица 2. Показатели эффективности инвестиций 9

Таблица 4. Основные социально-экономические показатели ДВФО в 2018-2019 гг. 14

Таблица 5. Прогноз социально-экономических показателей ДВФО до 2025 г. 16

Таблица 6. Динамика малоэтажного строительства в ДВФО в 2017-2019 гг. 19

Таблица 7. Общая площадь введенных нежилых зданий в ДВФО в 2014-2018 гг., тыс. кв. м. 20

Таблица 8. Топ-10 компаний — производителей по выручке железобетонных изделий в ДВФО 21

Таблица 9. Потенциальные конкуренты по производству бетонных корпусов для трансформаторных подстанций в ДВФО 22

Таблица 10. Цены на бетонные корпуса для трансформаторных подстанций в ДВФО 22

Таблица 11. Изменение цены на бетонные корпуса для трансформаторных подстанций в зависимости от комплектации 24

Талица 12. Динамика строительства дорог в ДВФО, 2018-2019 гг. 27

Таблица 13. План инвестиций в проект 34

Таблица 14. Определение ставки дисконтирования 43

Таблица 15. Номенклатура производимой по проекту продукции 44

Таблица 16. Цены реализации производимой продукции 44

Таблица 17. Налоговое окружение проекта 47

Таблица 18. Суммы налоговых отчислений по проекту 48

Таблица 19. Постоянные издержки проекта, тыс. руб. 49

Таблица 20. Переменные издержки проекта, тыс. руб. 49

Таблица 21. Себестоимость железобетонных изделий 50

Таблица 22. План производства и реализации продукции 51

Таблица 23. Выручка от реализации продукции, тыс. руб. 52

Таблица 24. Прогнозный отчет о финансовых результатах проекта, тыс. руб. 53

Таблица 25. Прогнозный отчет о движении денежных средств, тыс. руб. 54

Таблица 26. Чувствительность показателей эффективности проекта к изменениям основных параметров 59

Таблица 27. Качественный анализ рисков проекта 60

Список рисунков

Рисунок 2. Территории опережающего развития Дальнего Востока 16

Рисунок 3. Динамика ввода жилья в ДВФО в 2018-2019 гг. 18

Рисунок 4. Динамика инвестиций в основной капитал ДВФО в 2013-2018 гг. 19

Рисунок 5. Прогноз строительства индивидуальных домов по программе «Дальневосточный гектар» 26

Рисунок 6. Структура строительства автодорог в ДВФО по регионам, 2019 г. 28

Рисунок 7. График работ по проекту 32

Рисунок 8. Структура инвестиционных затрат проекта 45

Рисунок 9. Динамика изменения NPV проекта 56

Рисунок 10. График точки безубыточности, тыс. руб. 61

1. Резюме инвестиционного проекта

Наименование бизнес-плана: Организация цеха по производству железобетонных изделий.

Цель проекта: обоснование эффективности инвестиций в организацию цеха по производству железобетонных изделий.

Суть проекта: проект предполагает вложение инвестиций в организацию цеха по производству железобетонных изделий.

Планируется создание не менее … рабочих мест, обеспеченных стабильным доходом и всеми социальными гарантиями.

Средняя заработная плата одного работника предприятия составит более … руб. в месяц.

Календарный план реализации проекта представлен в таблице ниже.

Таблица 1. Календарный план реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Обоснование инвестиционного проекта и управленческое решение
Подготовка площадки под установку форм. Монтаж форм. Монтаж кабельных линий, монтаж шкафов управления: ВРУ, ШР1-Колпак, ШР2-Приямок, ЯШВ, ШР3-Плита
Расширение площадки производства корпусов трансформаторных подстанций из бетона для складирования готовых изделий. Подготовка формовочного стенда к работе
Привлечение персонала
Запуск цеха по производству железобетонных изделий
Выход на производственные мощности

Источник: сведения Инициатора проекта

Финансирование проекта

Общая сумма финансирования проекта составляет … руб., в том числе:

• собственные средства на капитальные затраты — … руб.;

• собственные средства на обеспечение текущей деятельности в начальный период реализации проекта — ... руб.

Основные расчетные показатели эффективности проекта представлены в таблице ниже.

Таблица 2. Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций	Значение
Период расчета (горизонт планирования), мес.
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), %
Индекс доходности (PI), ед.
Период окупаемости (PB), лет
Дисконтированный период окупаемости (DPB), лет
Инвестиции в проект, тыс. руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.
Ставка дисконтирования, %

Источник: расчеты MegaResearch

При вложении в проект инвестиций в сумме ...

Чистый дисконтированный доход (NPV) проекта равен …

Значение индекса доходности (PI) равно …

2. Сущность проекта

2.1. Описание проекта и предполагаемой продукции 

Проект предусматривает организацию цеха по производству корпусов трансформаторных подстанций из бетона, бетонных модульных инженерных сооружений, используемых в качестве различных элементов для объектов транспортной инфраструктуры: распределительных, контрольно-измерительных пунктов и станций, постов контроля движения, диспетчерских пунктов, постов охраны, теплообменных пунктов, пунктов механизации и прочих подобных сооружений.

2.1.1. Бетонные модули для трансформаторных подстанций

Корпуса для трансформаторных подстанций из бетона компания будет использовать для производства блочных комплектных трансформаторных подстанций в бетонной оболочке (КТПБМ) тупикового и проходного типа мощностью до 2500 кВА на напряжение 6, 10, 35/0,4 (0,23) кВ трехфазного переменного тока частотой 50 Гц (ранее фирма закупала корпуса на стороне).

Трансформаторные бетонные подстанции представляют собой объемную бетонную конструкцию, которая состоит из трех отдельно изготовленных элементов: колпак, плита пола и приямок.

2.1.2. Бетонные модульные инженерные сооружения для объектов инфраструктуры

Бетонные модульные инженерные сооружения могут широко использоваться в качестве модульных зданий при создании различных объектов, например:

• для объектов транспортной инфраструктуры: распределительные, контрольно-измерительные пункты и станции, посты контроля движения, диспетчерские пункты, посты охраны, теплообменные пункты, пункты механизации;

• для объектов связи: распределительные и коммутационные узлы связи, ретрансляционные пункты, объекты проводной и беспроводной связи;

• для объектов ТЭК: водо-, газо-, нефте-, теплораспределительные, контрольно-измерительные и регулирующие пункты и станции, станции водоочистки, насосные станции, котельные, генераторные станции, теплообменные пункты, резервуары для воды, наземные (подземные) водохранилища и пожарные резервуары;

• для объектов социальной инфраструктуры: санитарно-гигиенические кабины, остановки общественного транспорта.

2.2. Информация об участниках проекта

…

2.3. Месторасположение проекта

…

3. Маркетинговый план

3.1. Краткий анализ социально-экономических показателей региона ДВФО, 2018-2019 гг.

Поскольку в рамках проекта планируется производство железобетонных изделий, а именно модульных инженерных сооружений, далее будет рассмотрен именно этот рынок Дальневосточного федерального округа. Отметим, что обзор рынка в текущем бизнес-плане делался в максимально лаконичной форме, предполагающей предоставление максимума количественных данных, характеризующих состояние и развитие рынка.

По данным Государственной службы статистики, в 2018 году валовый региональный продукт составил …

Среди показателей социального развития региона важно отметить рост реальных доходов населения, а также среднемесячной заработной платы. Можно выделить также тенденцию к сокращению миграционной убыли населения — в I полугодии 2018 года убыль составила …

Таблица 3. Основные социально-экономические показатели ДВФО в 2018-2019 гг.

Показатель		Значение
Индекс промышленного производства, в % к I полугодию 2018 г.
Индекс физического объема в % к I полугодию 2018 г.
Инвестиции в основной капитал
Строительство жилых домов
Реальные денежные доходы населения в % к I полугодию 2018 г.
Среднемесячная начисленная заработная плата работников организаций
Миграционный прирост/убыль населения, человек

Источник: Росстат

Важно отметить, что в нормативных документах стратегического характера, разрабатываемых и принятых в России в 2014-2018 годах, особе внимание уделяется развитию Дальнего Востока. Одним из ключевых направлений социально-экономического развития ДВФО является появление здесь территории опережающего социально-экономического развития (далее ТОСЭР).

ТОСЭР обеспечивает функционирование особого правового режима предпринимательской деятельности, предусматривающего предоставление преференций организациям – резидентам ТОСЭР в части освобождения от налога на имущество, снижения ставок по налогу на прибыль и страховым взносам.

Кроме того, для налогоплательщиков – резидентов ТОСЭР снижены налоговые ставки: для применяющих упрощенную систему налогообложения (при объекте налогообложения «доходы» ставка снижена с 6% до 2 %; при объекте налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» - с 15% до 5%). Также предусмотрен пониженный коэффициент при аренде государственного имущества (0,01) и установлены нулевые процентные ставки по земельному налогу.

В рамках государственной программы РФ «Социально-экономическое развитие ДВФО» планируется постоянное наращивание объема инвестиций в регионе, увеличение рабочих мест и общей численности населения. В документе обозначены целевые показатели, являющиеся индикаторами успешности реализации Программы до 2025 года.

Рисунок 1. Территории опережающего развития Дальнего Востока

Таблица 4. Прогноз социально-экономических показателей ДВФО до 2025 г.

Показатель	2018г.	2019 г.	2025 г.
Численность постоянного населения Дальнего Востока и Байкальского региона на 1 января, млн. человек
Численность постоянного населения ДВФО на 1 января, млн. человек
Количество созданных рабочих мест на территории ДВФО в результате реализации мероприятий Программы, тыс. рабочих мест (с накопленным итогом)
Накопленный объем инвестиций инвестиционных проектов и резидентов ТОСЭР в ДВФО (без учета бюджетных инвестиций), млрд. рублей

Источник: Государственная программа РФ «Социально-экономическое развитие ДВФО» 

3.2. Обзор рынка бетонных модулей для трансформаторных подстанций в ДВФО, 2018-2019 гг.

3.2.1. Анализ потребителей в регионе. Сегментация потребителей

Трансформаторная подстанция — электроустановка, предназначенная для приема, преобразования (повышения или понижения) напряжения в сети переменного тока и распределения электроэнергии в системах электроснабжения потребителей сельских, поселковых, городских, промышленных объектов. Одной из разновидностей трансформаторных подстанций по типу исполнения является исполнение в бетонном корпусе.

Среди всего спектра сегментов потребления трансформаторных подстанций можно выделить две основных группы — застройщики коммерческого и частного жилья, использующие трансформаторные подстанции для распределения электроэнергии и устанавливающие корпуса на придомовой территории, а также строители объектов промышленного назначения, которым также необходимо обеспечение электроэнергией.

Ежегодно в Дальневосточном федеральном округе вводится около 2 млн кв. м жилья. По итогам 2019 года данный показатель …

Рисунок 2. Динамика ввода жилья в ДВФО в 2018-2019 гг.

Источник: Росстат

…

Таблица 5. Динамика малоэтажного строительства в ДВФО в 2017-2019 гг.

	2018	2019
Малоэтажное строительство, тыс. метров кв.
Динамика, % к предыдущему периоду

Источник: Росстат

Дальневосточный регион является приоритетным регионом для инвестирования и развития производств. С 2015 г. для инвесторов на Дальнем Востоке появились территории опережающего развития (ТОР) и свободный порт Владивосток (СПВ). Резиденты таких зон получают льготы взамен на инвестиции. С момента появления ТОРов в регион пришло почти … руб. частных инвестиций, по данным Минвостокразвития. В 2018 г. на Дальний Восток пришлось почти **% всех инвестиций в основной капитал, следует из данных Росстата. Для сравнения, до введения спецрежимов в 2014 г. было **%.

Рисунок 3. Динамика инвестиций в основной капитал ДВФО в 2013-2018 гг.

Источник: Росстат

Более того, для создания привлекательных условий инвестирования было принято более 39 новых федеральных законов и более 170 нормативно-правовых актов правительства, которые гарантировали долговременность условий на весь срок реализации проектов.

Благодаря реализации федеральных программ, в 2017-2018 гг. произошел рост объемов ввода нежилых зданий с ...

Таблица 6. Общая площадь введенных нежилых зданий в ДВФО в 2014-2018 гг., тыс. кв. м.

	2014	2015	2016	2017	2018
Нежилые здания
Промышленные здания
Коммерческие здания
Сельскохозяйственные здания

Источник: Росстат

Крупным предприятиям на территории ДВФО, занятым строительством промышленных объектов, государство оказывает инфраструктурную поддержку. Это государственная помощь в создании объектов электроэнергетики, железнодорожной инфраструктуры, наружного газопровода, крупных автомобильных дорог. То есть инвесторы вкладывают деньги в строительство предприятия и создают рабочие места, а государство – дает субсидию на возведение «дорогих объектов». В 2018 году в рамках программы введено в эксплуатацию …

По результатам анализа тендерных закупок в период с 2017 по 2019 гг. также были определены сегменты потребителей бетонных модулей для трансформаторных подстанций в ДВФО по отраслям:

1. Нефтегазовый сектор (ООО «РН-Комсомольский НПЗ»);

2. Электроэнергия (МУП «Уссурийск-Электросеть»);

3. …

4. …

5. …

…

3.2.2. Обзор потенциальных конкурентов на рынке ДВФО

Всего по состоянию на конец 2019 года в Дальневосточном федеральном округе по основному ОКВЭД 23.61 «Производство изделий из бетона для использования в строительстве», куда входит производство железобетонных конструкций, было зарегистрировано … действующих предприятия. Стоит отметить, что среди них выручку более ... рублей имеет … компания.

Далее были отобраны 10 компаний, производящие железобетонные изделия на территории ДВФО, с максимальной выручкой.

Таблица 7. Топ-10 компаний — производителей по выручке железобетонных изделий в ДВФО

№	Название	Субъект РФ	Сайт	Выручка от продажи, тыс. руб.
				2016	2017	2018
1
2
3
4
5
6
7
8	"ЯКУТСКИЙ КОМБИНАТ СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И КОНСТРУКЦИЙ", ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО	Республика Саха (Якутия)	http://www.jksmk.ru/
9	"БЛАГОВЕЩЕНСКИЙ КОМБИНАТ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ", ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ	Амурская область	http://www.gbi-rb.ru/
10	"БУРЖЕЛЕЗОБЕТОН", ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ	Республика Бурятия	http://www.zavodbzb.ru/#

Источник: ФИРА

Стоит отметить, что в ассортименте крупнейших компаний-производителей железобетонных изделий нет корпусов для трансформаторных подстанций в сборном виде, однако производится реализация отдельных частей, а также предлагаются услуги изготовления на заказ.

Поскольку производителей бетонных корпусов для трансформаторных подстанций в сборном виде на территории ДВФО найдено не было, был осуществлен мониторинг компаний-производителей бетонных корпусов для трансформаторных подстанций за пределами ДВФО, но доставляющих свою продукцию в данный регион.

Таблица 8. Потенциальные конкуренты по производству бетонных корпусов для трансформаторных подстанций в ДВФО

Наименование	Местоположение	Сайт	Краткое описание
«Тяжмаштрейд»	г. Челябинск		Является производителем и поставщиком электротехнического оборудования промышленного назначения.
«Вилден»	г. Екатеринбург (с представительством в г. Хабаровск)		Изготавливает продукцию электротехнического и энергетического назначения 0,4-10 кВ под торговой маркой Vilden Energy.

Источник: открытые источники

…

3.2.3. Анализ цен на бетонные модули для трансформаторных подстанций в ДВФО

Для изучения цен на бетонных корпусов для трансформаторных подстанций в ДВФО были проанализированы предложения производителей. Цена, как правило, указана за вариант с черновой отделкой и варьируется в зависимости от размера конструкции.

Таблица 9. Цены на бетонные корпуса для трансформаторных подстанций в ДВФО

Ширина, мм	Длина, мм	Высота надземной части, мм	Цена на приямок, руб.	Цена на надземную часть бетонного модуля, руб.	Цена общая, руб.
2500	4000	2600
		3100
2500	4500	2600
		3100
2500	4700	2600
		3100
2500	5000	2600
		3100
2500	5500	2600
		3100
2500	6000	2600
		3100
2500	6500	2600
		3100
2500	7000	2600
		3100
2500	7500	2600
		3100

Источник: предложения производителей

Дополнительно средняя цена отделки составляет на модуль … руб.

Кроме того, на рынке существуют предложения производства корпусов «под ключ», что включает в себя отделку (окраска внутренних стен и потолка, заливку пола самонивелирующейся смесью + покраску, штукатурку внешних стен + покраску в цвет заказчика, гидроизоляцию внешних стенок подземного (подвального) ж/б блока) и изготовление и установку на места металлических изделий согласно заявке следующих элементов: жалюзи, двери, ворот, направляющих под трансформаторы, заглушек на вентиляционные отверстия, крышку люков, контур заземления, ящики для слива масла, трансформаторную перегородку, внутреннее освещение, профнастил на крышу.

Таблица 10. Изменение цены на бетонные корпуса для трансформаторных подстанций в зависимости от комплектации

Внешние размеры, в мм.				Цена в руб.
Наименование (стандартные размеры)	Длина	Ширина	Высота (с плитой пола ППЦ)	Голый бетон	С отделкой	Под ключ
Верхний бетонный блок
Нижний бетонный блок
Изменение цены, % к предыдущему значению

Источник: предложения производителей

По результатам анализа ценовых предложений был определен ценовой диапазон на продукцию «бетонные корпуса для трансформаторных подстанций». Средняя стоимость продукции в 2019 году составляла …

3.2.4. Прогноз развития рынка бетонных модулей для трансформаторных подстанций в ДВФО

Перспективы развития рынка бетонных модулей для трансформаторных подстанций напрямую зависят от развития основных рынков потребления — жилого строительства и строительства промышленных объектов.

В сегменте строительства жилья Дальний Восток отстает по темпам ввода от других регионов России. Это связано с рядом проблем, существующих в регионе:

1. …

2. …

3. …

Перспективы для сферы строительства жилья на Дальнем Востоке …

Стоит отметить, что наибольшие темпы роста ожидаются в …

Рисунок 4. Прогноз строительства индивидуальных домов по программе «Дальневосточный гектар»

Источник: ИД «Строительный эксперт». Г. Москва, 2018 г.

…

3.3. Обзор рынка бетонных модулей инженерных сооружений для объектов инфраструктуры в ДВФО, 2018-2019 гг.

Модульные железобетонные блоки обладают широким функционалом и могут применяться во многих сферах строительства:

1. Инженерные сооружения.

2. Хозяйственные постройки.

3. Жилые здания.

4. Торговые и сервисные пункты.

Среди инженерных сооружений, к которым относятся и трансформаторные подстанции, подробно рассмотренные в пункте 3.2. «Обзор рынка бетонных модулей для трансформаторных подстанций в ДВФО, 2018-2019 гг.», можно выделить:

• объекты транспортной инфраструктуры: распределительные, контрольно-измерительные пункты и станции, посты контроля движения, диспетчерские пункты, посты охраны, теплообменные пункты, пункты механизации;

• объекты связи: распределительные и коммутационные узлы связи, ретрансляционные пункты, объекты проводной и беспроводной связи;

• объекты ТЭК: водо-, газо-, нефте-, тепло- распределительные, контрольно-измерительные и регулирующие пункты и станции, станции водоочистки, насосные станции, котельные, генераторные станции, теплообменные пункты, резервуары для воды, наземные (подземные) водохранилища и пожарные резервуары.

Основными сегментами, со стороны которых ожидается спрос на бетонные модули для объектов инфраструктуры, являются жилое строительство и строительство промышленных объектов, которые рассмотрены в пунктах 3.2.1. «Анализ потребителей в регионе. Сегментация потребителей» и 3.2.4. «Прогноз развития рынка бетонных модулей для трансформаторных подстанций в ДВФО», а также автодорожное строительство.

В сегменте строительства автомобильных дорог ДВФО наблюдается положительная динамика — в 2018 году было построено около 100 км, а в 2019 — 788 км автодорог.

Талица 11. Динамика строительства дорог в ДВФО, 2018-2019 гг.

	2018	2019
Протяженность автомобильных дорог общего пользования федерального, регионального или межмуниципального значения, км
Прирост протяженности автомобильных дорог, км

Источник: Росстат

В структуре строительства автодорог в Дальневосточном федеральном округе лидирует …

 

Рисунок 5. Структура строительства автодорог в ДВФО по регионам, 2019 г.

Источник: Росстат

Плотность автомобильных дорог на Дальнем Востоке в 5 раз ниже среднероссийского уровня (11,9 км на 1 000 кв. км). Минвостокразвития подготовило программу развития региона до 2035 года, согласно которой:

…

4. Организационный план

4.1. План по персоналу

В штатном расписании производственного предприятия были сформированы следующие структурные подразделения:

1. Основной производственный персонал.

2. Прочий персонал

Проект предусматривает создание не менее 25 рабочих мест, обеспеченных стабильным доходом и всеми социальными гарантиями.

Средняя заработная плата одного работника предприятия составит около … руб. в месяц.

В расчетной части бизнес-плана ФОТ учтен исходя из плановых затрат на заработную плату основного производственного и прочего персонала на единицу каждого вида продукции.

План по персоналу приведены в таблице ниже.

Структурное подразделение	Должность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификации	Кол-во штатных единиц
Цех по производству железобетонных изделий	Главный инженер
	Начальник цеха
	Штукатур-маляр

Источник: сведения Инициатора проекта

При общей численности работников по проекту в … человек, указанной среднемесячной заработной плате и установленном режиме работы годовой фонд оплаты труда с начислениями получается равным ... руб., из них ... руб. в год — фонд заработной платы, ... руб. — страховые отчисления.

4.2. План-график работ по проекту

Согласно графику работ по проекту, планируется реализация следующих этапов:

1. Обоснование инвестиционного проекта и принятие управленческого решения.

2. Подготовка площадки под установку форм. Монтаж форм. Монтаж кабельных линий, монтаж шкафов управления: ВРУ, ШР1-Колпак, ШР2-Приямок, ЯШВ, ШР3-Плита.

3. Расширение площадки производства корпусов трансформаторных подстанций из бетона для складирования готовых изделий. Подготовка формовочного стенда к работе.

4. Запуск цеха по производству железобетонных изделий.

5. Выход на производственные мощности.

Календарные сроки выполнения этапов проекта приведены на рисунке ниже.

 

 

Рисунок 6. График работ по проекту

Источник: сведения Инициатора проекта

4.3. Источники, формы и условия финансирования

Финансирование проекта в сумме ... руб. планируется за счет собственных средств, из них:

• капитальные затраты — ... руб.;

• обеспечение текущей деятельности — ... руб.

4.4. График финансирования проекта

График финансирования проекта представлен в таблице ниже.

Таблица 12. План инвестиций в проект

№	Статья затрат	Сумма инвестиций, тыс. руб.	мар.20	апр.20	май.20	июн.20	июл.20
1	Здания и сооружения
2	Текущие расходы
	Итого

Источник: сведения Инициатора проекта

4.5. Схема взаимодействия с контрагентами

Взаимодействие с контрагентами планируется на договорной основе.

5. Производственный план

5.1. Описание зданий и помещений

Проектом предусмотрено проведение строительно-монтажных работ в период ... На земельном участке планируется провести подготовку площадки для установки производственного оборудования, а затем расширение этой площадки для складирования готовых изделий.

Все сооружения будут соответствовать требованиям, предъявляемым к такого рода строениям.

5.2. Описание технологии производства бетонных модулей

Технологический процесс изготовления железобетонных изделий состоит из нескольких этапов:

1. Изготовление сеток каркасов, закладных деталей и подъемных петель:

• …

• …

• …

• …

5. Сборка арматурного каркаса в форме:

• …

• …

• …

• …

• …

6. Укладка бетона:

• …

7. Прогрев железобетонных изделий:

• …

• …

• …

• …

8. Распалубка изделия:

• ...

• …

9. Ремонт трещин, сколов и затирка пор:

• …

5.3. Описание оборудования для производства

Основное оборудование закуплено на заводе ... Состав оборудования для производства железобетонных изделий приведен в таблице ниже.

№	Наименование	Кол-во, ед.
1	Форма универсальная для изготовления колпака
2	Форма универсальная для изготовления приямка
3	Форма универсальная для изготовления плиты днища

Источник: сведения Инициатора проекта

5.4. Поставщики сырья

…

5.5. Материалы и инструменты

…

5.6. Прочие технологические вопросы

…

6. Финансовый план

6.1. Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 6-ти летний горизонт планирования.

Допущения о продукции

Для расчета объема производства железобетонных изделий используется показатель среднегодового объема производства с учетом планов Инициатора проекта и производительности оборудования.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории:

1. Инвестиции в строительно-монтажные работы.

2. Инвестиции в покрытие дефицита наличных денежных средств на начальном этапе реализации проекта.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта.

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования **% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.

Метод кумулятивного построения основан на суммировании безрисковой ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Метод наилучшим образом учитывает все виды рисков инвестиционных вложений, связанных как с факторами общего для отрасли и экономики характера, так и со спецификой оцениваемого предприятия. Расчеты производят по формуле:

где r — ставка дисконтирования; rб — базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка; Ri — премия за i-вид риска; n — количество премий за риск. Представим ниже расчет по данной методологии.

Таблица 13. Определение ставки дисконтирования

Составляющие	%
Размер безрисковой ставки*
Размер поправки за страновой риск
Размер поправки за отраслевой риск
Размер поправки за прочий риск
Ставка дисконтирования

*MOSPRIME 6M на 20.02.2020

Источник: расчеты MegaResearch

Таким образом, значение ставки дисконтирования в соответствии с экспертным расчетом составило **% годовых.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков и движения денежных средств

Для построения планов выручки, прогнозов прибыли и убытков, и движения денежных средств были использованы все вышеперечисленные показатели.

6.2. Номенклатура и цены

В таблицах ниже представлена номенклатура планируемой к производству продукции и цены реализации произведенной продукции.

Таблица 14. Номенклатура производимой по проекту продукции

№ п/п	Размер блока	Общее кол-во комплектов (комплект состоит из колпака (верхнего блока), плиты и приямка)	Примечание
1	5200х2450х2700
2	5300х2650х2700
3	6700х2650х2700
4	4650х2450х2700
5	6300х2450х2700
6	5300х2450х2700

Источник: данные Инициатора проекта

Таблица 15. Цены реализации производимой продукции

Наименование железобетонного изделия	Цена реализации единицы, руб. с НДС
Форма Плита
Форма Приямок
Форма Колпак (верхний блок)

Источник: данные Инициатора проекта

6.3. Инвестиционные издержки

Общая сумма инвестиций в проект составляет ... руб., в том числе:

• на выполнение строительно-монтажных работ — ... руб.;

• на покрытие текущих расходов в начальный период реализации проекта — ... руб.

Структура инвестиций показана на рисунке ниже.

Рисунок 7. Структура инвестиционных затрат проекта

6.4. Потребность в первоначальных оборотных средствах

…

6.5. Налоговые отчисления

Проект расположен на территории опережающего социально-экономического развития, на которой установлен особый правовой режим осуществления предпринимательской деятельности.

Особые экономические зоны дают своим резидентам возможность использовать экономические льготы.

Ставки налогов, а также параметры для расчета размера уплачиваемых по проекту налогов приведены в таблице ниже.

Таблица 16. Налоговое окружение проекта

Налоговое окружение	Единица измерения	Размер налога
Налог на прибыль (1–5 года)	%
Налог на прибыль (6–10 года)	%
Страховые взносы	%
НДС	%
Налог на имущество (1–5 года)	%
Налог на имущество (6–10 года)	%

Источник: данные Инициатора проекта

Суммы налоговых отчислений на 10 лет с начала реализации проекта приведены в таблице ниже.

Таблица 17. Суммы налоговых отчислений по проекту

Показатели	Расчетные данные						Прогнозные данные				ИТОГО
	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год	2025 год	2026 год	2027 год	2028 год	2029 год
Поступления в бюджет, всего
в том числе
Налоги в федеральный бюджет:
НДС
Налог на прибыль
Налоги в региональный бюджет
Налог на имущество
НДФЛ
Неналоговые отчисления (страховые взносы)
Выплаты из бюджета
Поток бюджетных средств
Поток бюджетных средств нарастающим итогом

Источник: расчеты MegaResearch

6.6. Операционные издержки (постоянные и переменные)

В расчете учтены плановые затраты проекта.

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на проект, не зависящие от изменения объема производства продукции.

Ключевые постоянные издержки проекта представлены в таблице ниже.

Таблица 18. Постоянные издержки проекта, тыс. руб.

Постоянные издержки	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год	2025 год
Зарплата прочего персонала
Аренда помещений
Коммунальные платежи
Представительские расходы
Накладные расходы
Ремонтный фонд
ИТОГО

Источник: данные Инициатора проекта, расчеты MegaResearch

Переменные издержки проекта — это затраты на сырье, товары и материалы, необходимые для производства продукции, а также затраты на заработную плату производственного персонала.

Таблица 19. Переменные издержки проекта, тыс. руб.

Переменные издержки	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год	2025 год
Сырье и материалы
Зарплата производственного персонала
Накладные расходы
Итого

Источник: данные Инициатора проекта, расчеты MegaResearch

6.7. Расчет себестоимости

Себестоимость продукции — это стоимостная оценка используемых в процессе производства природных ресурсов, сырья, материалов, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на ее производство и реализацию.

Для расчета себестоимости были использованы данные по расходу сырья и материалов, ценам на сырье и материалы, а также прочим расходам, связанным с производством продукции проекта. Все данные представлены Инициатором проекта.

Расчет затрат на сырье при производстве каждого вида продукции проекта с учетом цен на сырье и норм расхода представлен в таблице ниже.

Таблица 20. Себестоимость железобетонных изделий

Показатели	Единица измерения	Стоимость, руб./ед.
Бетонные модули для трансформаторных подстанций (форма Колпак), всего
в том числе
	руб./ед.
	руб./ед.
	руб./ед.
	руб./ед.
Бетонные модули для трансформаторных подстанций (форма Приямок), всего
в том числе
	руб./ед.
	руб./ед.
	руб./ед.
	руб./ед.
Универсальные железобетонные изделия (форма Плита)
в том числе
Сырье и материалы	руб./ед.
Заработная плата основного производственного персонала	руб./ед.
Заработная плата прочего персонала	руб./ед.
Накладные расходы (20% от стоимости сырья и материалов)	руб./ед.

6.8.План продаж

Ниже представлен план производства и реализации продукции проекта по годам.

Таблица 21. План производства и реализации продукции

Период	2020 г.	2021 г.	2022 г.	2023 г.	2024 г.	2025 г.
Бетонные модули (комплекты)

 

6.9. Расчет выручки

Выручка от реализации продукции проекта была рассчитана с учетом цен на ассортимент производимой продукции и объемов ее производства.

Ниже представлен прогноз выручки от реализации планируемой к производству продукции по годам реализации проекта.

Таблица 22. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.

Период	2020 г.	2021 г.	2022 г.	2023 г.	2024 г.	2025 г.
Бетонные модули (комплекты)

Источник: расчеты MegaResearch

6.10. Прогноз прибылей и убытков

В таблице ниже приведен расчет прибылей и убытков по годам реализации проекта. Произведенный расчет показал, что проект становится прибыльным с первого года его реализации.

Таблица 23. Прогнозный отчет о финансовых результатах проекта, тыс. руб.

Статья доходов/расходов	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год	2025 год
Выручка от реализации
Переменные издержки
Валовая прибыль
Постоянные издержки
Налоги (кроме налога на прибыль)
EBITDA
EBITDA, % (к выручке) средняя
Амортизация ОС
EBIT
Выплата процентов по кредитам и займам
Прибыль (убыток) до налогообложения
Налог на прибыль
Нераспределенная прибыль
Нераспределенная прибыль нарастающим итогом
Чистая прибыль
Рентабельность продаж

Источник: расчеты MegaResearch

6.11. Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в таблице ниже. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в Приложении.

Положительное сальдо денежного потока на всем периоде расчета говорит о реализуемости проекта.

Таблица 24. Прогнозный отчет о движении денежных средств, тыс. руб.

Показатели	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год	2024 год	2025 год
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)
Капитальные вложения
ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)
Выручка итого
Расходы итого
Переменные издержки
Постоянные издержки
Начисленные налоги и платежи
ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)
Собственные средства
Заемные средства
Чистый денежный поток (ЧДП)
ЧДП нарастающим итогом

Источник: расчеты MegaResearch

6.12. Анализ эффективности проекта

6.12.1. Методика оценки эффективности проекта

Оценка инвестиционных проектов производится по следующим основным показателям:

1. Чистая приведенная стоимость NPV.

2. Индекс рентабельности PI.

3. Срок окупаемости PBP.

4. Дисконтированный срок окупаемости DPBP.

5. Внутренняя норма доходности IRR.

6.12.2. Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели:

• чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток);

• чистая приведенная стоимость, NPV;

• период (срок) окупаемости, PBP;

• дисконтированный период окупаемости, DPBP;

• внутренняя норма доходности (рентабельности);

• норма возврата инвестиций, IRR (модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR);

• индекс прибыльности;

• индекс рентабельности;

• индекс доходности, PI.

6.12.3. Чистая приведенная стоимость (NPV)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведенная стоимость, англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) — сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Это сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле:

      ,

где i — ставка дисконтирования;

CFt — чистый денежный поток периода t;

T — длительность проекта в периодах.

Расчет NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта, который показывает оценку эффекта от инвестиции, приведенную к настоящему моменту времени с учетом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, в противном случае инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

• четкие критерии принятия решений;

• учет стоимости денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV связаны с тем, что этот показатель не учитывает:

• риски;

• вероятности исходов события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Чистый дисконтированный доход представленного проекта составляет ... руб.

График изменения чистого дисконтированного дохода проекта по годам его реализации представлен на рисунке ниже.

Рисунок 8. Динамика изменения NPV проекта

Источник: расчет и анализ MegaResearch

6.12.4. Внутренняя норма доходности (IRR)

При неоднородных денежных потоках, как в рассматриваемом проекте, может применяться соответствующий аналог IRR — модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR).

Алгоритм расчета предусматривает выполнение нескольких процедур. Прежде всего рассчитываются суммарная дисконтированная стоимость всех оттоков и суммарная наращенная стоимость всех притоков, причем и дисконтирование, и наращение осуществляются по цене источника финансирования проекта. Наращенная стоимость притоков называется терминальной стоимостью. Далее определяется ставка дисконтирования, уравнивающая суммарную приведенную стоимость оттоков и терминальную стоимость, которая в данном случае как раз и представляет собой MIRR. Итак, общая формула расчета имеет вид:

,

где OFt — отток денежных средств в N-м периоде (по абсолютной величине);

IFt — приток денежных средств в N-м периоде;

r — стоимость источника финансирования данного проекта;

n — продолжительность проекта.

Заметим, что формула имеет смысл, если терминальная стоимость превышает сумму дисконтированных оттоков.

Внутренняя норма доходности данного проекта составляет **%, что выше ставки дисконтирования и неплохо для проектов такого рода.

6.12.5. Индекс доходности инвестиций (PI)

Индекс прибыльности (profitability index, PI) — дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле:

  ,

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1.

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Индекс доходности инвестиций проекта составляет … ед., т. е. на каждый вложенный рубль инвестор получит … руб.

6.12.6. Срок окупаемости (PBP)

Срок окупаемости (Payback period, PBP) — ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений, т. е. время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PBP рассчитывается по формуле:

 PBP= Investments/ACF,

где Investments — начальные инвестиции;

ACF — Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Срок окупаемости проекта составляет …

6.12.7. Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) — срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPBP рассчитывается по формуле:

DPBP=t_-NPV_(t_)/(NPV_(t+)- NPV_(t_) ),

Где t- и t+ — периоды, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Дисконтированный срок окупаемости проекта составляет … 

6.12.8. Иные показатели

Средняя рентабельность продаж по проекту равна **%. Это достаточно высокое значение для такого рода проектов.

Чистая накопительная прибыль проекта составляет ... руб.

7. Анализ рисков проекта

7.1. Количественный анализ рисков

В таблице ниже показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка.

Таблица 25. Чувствительность показателей эффективности проекта к изменениям основных параметров

Показатель	NPV		IRR		PI		PB
Базовое значение	28 084		45%		1,72		2,9
Отклонения	∆	%	∆	%	∆	%	∆	%
Снижение цены продукции на 5%
Увеличение инвестиционных издержек на 5%
Увеличение переменных затрат на 5%
Увеличение постоянных затрат на 5%

Источник: расчет и анализ MegaResearch

По результатам проведенного анализа наблюдается наибольшая зависимость проекта от …

7.2. Качественный анализ рисков проекта

Качественный анализ основных рисков проекта представлен в таблице ниже.

Таблица 26. Качественный анализ рисков проекта

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
Производственные риски
Срыв поставок потребителю из-за проблем логистики	Вероятность: средняя Степень опасности: средняя Влияние: уменьшение продаж	Оптимизация логистической цепочки
Рыночные риски
Финансовые риски
Задержка оплат покупателей	Вероятность: средняя Степень опасности: средняя Влияние: нехватка оборотного ресурса компании	Отслеживание графика платежей за поставленную продукцию, контроль соблюдения обязательств

Источник: анализ MegaResearch

В целом можно говорить о том, что у проекта не существует каких-либо критичных рисков.

7.3. Точка безубыточности

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли. Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на две составляющие:

1. Переменные затраты — возрастают пропорционально увеличению производства (объему оказания услуг).

2. Постоянные затраты — не зависят от количества оказанных услуг (реализованных товаров) и от того, растет или падает объем операций. 

Для данного проекта график точки безубыточности будет выглядеть следующим образом.

Рисунок 9. График точки безубыточности, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе стабильности компании и ее платежеспособности. Так, степень превышения объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.

На графике точки безубыточности видно, что в месяц на заводе должно производиться продукции не менее чем на ... рублей, чтобы получать прибыль от реализации.

 

8. Приложения

8.1. Отчет о движении денежных средств (по месяцам)

Показатели

янв.20

фев.20

мар.20

апр.20

май.20

июн.20

июл.20

авг.20

сен.20

окт.20

ноя.20

дек.20

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

Капитальные вложения

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

Выручка итого

Расходы итого

Переменные издержки

Постоянные издержки

Начисленные налоги и платежи

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)

Собственные средства

Заемные средства

Чистый денежный поток (ЧДП)

ЧДП нарастающим итогом

Баланс наличности на начало периода

Баланс наличности на конец периода

Чистый дисконтированный денежный поток (ЧДДП)

Чистый дисконтированный денежный поток нарастающим итогом

  

Показатели

янв.21

фев.21

мар.21

апр.21

май.21

июн.21

июл.21

авг.21

сен.21

окт.21

ноя.21

дек.21

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

Капитальные вложения

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

Выручка итого

Расходы итого

Переменные издержки

Постоянные издержки

Начисленные налоги и платежи

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)

Собственные средства

Заемные средства

Чистый денежный поток (ЧДП)

ЧДП нарастающим итогом

Баланс наличности на начало периода

Баланс наличности на конец периода

Чистый дисконтированный денежный поток (ЧДДП)

Чистый дисконтированный денежный поток нарастающим итогом

 
 

Показатели

янв.22

фев.22

мар.22

апр.22

май.22

июн.22

июл.22

авг.22

сен.22

окт.22

ноя.22

дек.22

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

Капитальные вложения

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

Выручка итого

Расходы итого

Переменные издержки

Постоянные издержки

Начисленные налоги и платежи

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)

Собственные средства

Заемные средства

Чистый денежный поток (ЧДП)

ЧДП нарастающим итогом

Баланс наличности на начало периода

Баланс наличности на конец периода

Чистый дисконтированный денежный поток (ЧДДП)

Чистый дисконтированный денежный поток нарастающим итогом

  

Показатели

янв.23

фев.23

мар.23

апр.23

май.23

июн.23

июл.23

авг.23

сен.23

окт.23

ноя.23

дек.23

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

Капитальные вложения

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

Выручка итого

Расходы итого

Переменные издержки

Постоянные издержки

Начисленные налоги и платежи

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)

Собственные средства

Заемные средства

Чистый денежный поток (ЧДП)

ЧДП нарастающим итогом

Баланс наличности на начало периода

Баланс наличности на конец периода

Чистый дисконтированный денежный поток (ЧДДП)

Чистый дисконтированный денежный поток нарастающим итогом

  

Показатели

янв.24

фев.24

мар.24

апр.24

май.24

июн.24

июл.24

авг.24

сен.24

окт.24

ноя.24

дек.24

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

Капитальные вложения

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

Выручка итого

Расходы итого

Переменные издержки

Постоянные издержки

Начисленные налоги и платежи

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)

Собственные средства

Заемные средства

Чистый денежный поток (ЧДП)

ЧДП нарастающим итогом

Баланс наличности на начало периода

Баланс наличности на конец периода

Чистый дисконтированный денежный поток (ЧДДП)

Чистый дисконтированный денежный поток нарастающим итогом

 

 

Показатели

янв.25

фев.25

мар.25

апр.25

май.25

июн.25

июл.25

авг.25

сен.25

окт.25

ноя.25

дек.25

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП)

Капитальные вложения

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП)

Выручка итого

Расходы итого

Переменные издержки

Постоянные издержки

Начисленные налоги и платежи

ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП)

Собственные средства

Заемные средства

Чистый денежный поток (ЧДП)

ЧДП нарастающим итогом

Баланс наличности на начало периода

Баланс наличности на конец периода

Чистый дисконтированный денежный поток (ЧДДП)

Чистый дисконтированный денежный поток нарастающим итогом