Бизнес-план салон красоты 2012

Бизнес-план

открытия салона красоты

в г. Санкт-петербург

Москва, 2012

г. Москва

Оглавление

1. КЛЮЧЕВЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ПРОЕКТА 4

1.1. Идея проекта 4

1.2. Экономика проекта 4

2. ВНЕШНЕЕ ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА 5

2.1. Сегментация рынка салонов красоты 5

2.2. Количественные характеристики рынка салонов красоты 6

2.3. Ценообразование на рынке 8

2.4. Конкурентный анализ 9

2.5. Оценка предпочтений потребителей услуг салонов красоты 9

2.6. Тенденции развития рынка 10

2.7. Риски и барьеры при выходе на рынок 10

3. КОНЦЕПЦИЯ ПРОЕКТА 12

3.1. Общие сведения 12

3.2. Распределение площади объекта 13

3.3. Виды услуг 15

3.4. Стоимость услуг 16

3.5. Позиционирование услуг 18

3.6. Концепция рекламной и PR кампаний 19

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 23

4.1. Организационный план реализации проекта 23

4.2. Производство услуг 24

5. ПЕРСОНАЛ ПРОЕКТА 26

5.1. Организационно-управленческая структура компании 26

5.2. Формирование штата сотрудников 27

5.3. Функционал штата сотрудников 27

5.4. Формирование фонда оплаты труда 30

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 32

6.1. Объем вложений 32

6.2. Затраты на открытие салона красоты 32

6.3. Текущие месячные затраты 37

6.4. План продаж 38

6.5. Отчет о прибылях и убытках 39

6.6. График окупаемости проекта 41

6.7. Показатели эффективности проекта 42

7. ЮРИДИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ 45

8. ПРИЛОЖЕНИЯ 46

6.8. Приложение 1. Пакет документов для открытия салона красоты в Санкт-Петербурге. 46

6.9. Приложение 2. Лицензирование. 47

6.10. Приложение 3. Перечень требований к организациям, оказывающие парикмахерские услуги. 47

6.11. Приложение 4. Парикмахерские. Санитарно-эпидемиологические требования к устройству, оборудованию и содержанию. 50

1.КЛЮЧЕВЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ПРОЕКТА

Идея проекта

Создание салона красоты среднего класса для предоставления парикмахерских и косметологических услуг потребителям.

Состав салона красоты:

Парикмахерский зал: 4 рабочих места для мастеров

Кабинет маникюра, педикюра

Косметологический кабинет

Кабинка с солярием

Необходимая площадь – 80 кв.м.

Время работы – 12 часов в сутки.

Экономика проекта

Расчетный срок проекта – …

Необходимый объем инвестиций – … долл. США

Срок окупаемости проекта – …

Внутренняя норма рентабельности IRR – …%

Выручка на 1 рубль долга - …

2.ВНЕШНЕЕ ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА

Сегментация рынка салонов красоты

По спектру оказываемых услуг на рынке можно выделить:

центры красоты - полный спектр услуг: парикмахерские услуги, косметология (ручная, аппаратная), уход за телом, широкий ассортимент SPA-процедур,

салоны красоты — широкий спектр парикмахерских, косметологических услуг, отдельные SPA-продедуры, макияж, солярий/моментальный загар,

салоны - парикмахерские — ограниченный набор парикмахерских, косметологических услуг

узкоспециализированные nail-бары, nail-студии, тату-, пирсинг-салоны, солярии.

Перейдем к ценовой сегментации рынка.

Условная ценовая сегментация рынка салонов красоты на примере г. Санкт-Петербурга, где по состоянию на начало 2012года, по информации КЭРППиТ, работает 2,6 тыс. предприятий индустрии красоты.

Таблица 1 . Сегментация рынка по цене

Источник: «Маркет Аналитика»

Большая часть салонов (около 70 %) отличается средним и средне-высоким уровнем цен. И только 15 % парикмахерских придерживаются наиболее демократичных цен.

Таким образом, отметим, что реализация описываемого проекта предполагает работу в сегменте салонов красоты, которые оказывают обширный перечень парикмахерских и косметологических услуг. Что касается ценового сегмента, то здесь выбран средний ценовой сегмент.

Количественные характеристики рынка салонов красоты

Исходя из данных о среднемесячной выручке салонов различных ценовых сегментов, различных федеральных округов России, Северо-Западный федеральный округ занимает 4-е место. При этом, указанные данные не включают выручку парикмахеров, обслуживающих клиентов на дому, во избежание формирование ложных представлений о потенциальной емкости рынка.

Рис. 2 .1 Изменение выручки от продаж всех салонов красоты федеральных округов

Таблица 2. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг

Таблица 3. Среднемесячная и среднегодовая выручка салонов в различных ценовых сегментах

Примечание. Верхний средний и средний ценовой сегменты были объединены из-за нецелесообразности приблизительного подсчета для каждого сегмента в отдельности

Источник: «Маркет Аналитика»

Исходя из данных Таблицы 2, можно составить представление о доле рынка, которую занимает каждый ценовой сегмент. Доля нижнего сегмента пока минимальна, что связано с его недавно начавшимся ростом. Большая часть рынка приходится на салоны среднего и верхнего среднего класса.

В последние годы наблюдается снижение темпов роста Рынка, связанное не столько с его насыщенностью, сколько с экономическим спадом. Сокращая расходы, многие потребители ищут салоны с более доступными ценами. Однако спрос на услуги салонов красоты и парикмахерских будет расти еще 5-10 лет, в том числе за счет прихода новых потребителей на рынок.

Емкость рынка салонов красоты зависит, главным образом, от покупательской способности российских граждан. Главным сдерживающим фактором для роста рынка в настоящее время является недостаточно стабильный средний класс, поскольку он наиболее подвержен негативному влиянию экономических спадов.

Основная часть потенциальных потребителей услуг салонов относится к слоям населения со средним и ниже среднего уровнями доходов. Следовательно, при сохранении положительного тренда в экономике, а также при качественном улучшении маркетинговой составляющей бизнеса среди участников рынка, можно добиться популяризации услуг среди потенциальных клиентов и формирования потребительских привычек.

Ценообразование на рынке

Себестоимость услуг салона красоты складывается из следующих статей затрат (в процентах от выручки):

зарплата основного персонала - …%

арендная плата, — …%

расходные материалы - …%

налоги — …%

хозяйственные расходы, коммунальные услуги — …%

зарплата вспомогательного персонала — …%

реклама — от …%

При загрузке салона красоты (в арендованном помещении) на 50% ежемесячная прибыль составляет …%, рентабельность бизнеса, в среднем - …%.

Конкурентный анализ

Число салонов красоты увеличивается с каждым годом, но называть российский рынок насыщенным пока рано, в силу большого количества потенциальных потребителей, которые редко пользуются услугами салонов красоты или не прибегают к ним вовсе.

Тем не менее, конкуренция на рынке обостряется, …

Главным же преимуществом российских сетей, по сравнению с европейскими конкурентами, в настоящее время является …

Впрочем, иностранные компании уже сориентировались в ситуации и начали …

Безусловно, все маркетинговые мероприятия должны сопровождаться …

Оценка предпочтений потребителей услуг салонов красоты

Сегментация клиентов салонов красоты позволяет выделить 4 условные группы по уровню доходов и социально-экономическому статусу:

нижний класс: пенсионеры, малообеспеченные слои населения,

средний класс: студенты, наемные работники,

«верхний» средний класс: обеспеченные слои населения, владельцы бизнеса, высокооплачиваемые специалисты,

элита — обеспеченные слои населения, владельцы бизнеса, представители шоу-бизнеса.

Можно выделить ряд общих для всех сегментов потребительских предпочтений.

1. Посетителям салонов красоты необходимо чувствовать уверенность в безопасности, чистоте, строгом соблюдении гигиены в салоне, которому они доверяют заботу о своей внешности. Не может быть речи о том, чтобы клиент вернулся в салон по своему искреннему желанию если при предыдущих посещениях он отметил неопрятный вид обслуживающего персонала, пятна и следы на многоразовых полотенцах, несоблюдение правила стерилизации инструментов. В подсознании клиента неизбежно зафиксируется неудовольствие от того, что о нем недостаточно заботятся, и дискомфорт, вызванный опасениями за собственное здоровье.

Если на начальном этапе развития рынка такие оплошности сходили с рук администрации салонов, так как новые услуги были непривычны для неизбалованных качественным сервисом россиян, то сегодня клиенты становятся все более требовательными, придирчивыми и наблюдательными, и независимо от своего уровня доходов хотят получать максимально качественное обслуживание.

2. …

Тенденции развития рынка

На рынке салонов красоты сохраняется положительная динамика. Число салонов увеличивается, причем велика доля неохваченной аудитории потребителей. Даже в кризис рынок показывает рост.

Кризис, начавшийся в 2008г. внес коррективы в структуру спроса на рынке, …

Изменение спроса ...

Стандартный формат салона красоты предполагает …

Проблемой структурного характера ...

Таким образом, основной тенденцией можно признать …

Риски и барьеры при выходе на рынок

Барьеры входа на рынок салонов красоты повысились за последние 10 лет, что связано с изменениями в конкурентной среде и в законодательстве. Но все же рынок остается доступным как для малого бизнеса, так и для крупных инвесторов, отмечающих его слабую концентрированность и наличие большого потенциала роста.

Основными рисками при выходе на рынок являются:

повышение запросов потребителей, большая требовательность к обстановке, сервису

недостаточно продуманная концепция салона, неудовлетворительная проработка бизнес-плана (и его маркетинговой составляющей)

…

…

…

…

…

…

…

3.КОНЦЕПЦИЯ ПРОЕКТА

Общие сведения

Услуги современных салонов красоты включают:

все виды парикмахерского обслуживания (разработка нового имиджа, стрижка, окрашивание, уход, укладка, создание причесок)

услуги визажистов (make-up в различных вариациях)

косметологические процедуры (уход за кожей лица и тела с применением ручных и аппаратных методик, в т.ч. омолаживающие, лечебные процедуры),

массажные процедуры,

услуги маникюра и педикюра,

солярий, моментальный загар,

пирсинг, татуировки,

SPA-процедуры, объединяющие в себе методики косметологии и массажа, с акцентом на релаксацию и оздоровление организма при помощи натуральных средств, ароматерапии и водных процедур.

Ассортимент оказываемых услуг постоянно расширяется за счет появления новых косметических средств и инновационных методик, которые разрабатываются мировой индустрией красоты.

Некоторые услуги, например, косметологические, требуют обязательного лицензирования, поскольку классифицируются российским законодательством как разновидность медицинских услуг. (Подробные сведения о лицензировании представлены в Приложениях 1-4).

Что касается планируемого салона красоты, то концепция объекта предполагает создание салона среднего класса, включающего в себя:

Парикмахерский зал на 4 рабочих места.

Кабинет маникюра, педикюра

Косметологический кабинет

Кабинка с солярием.

На начальной стадии проекта необходимо определить краткосрочные и последующие цели для данного бизнеса.

Краткосрочные цели

Решение задач инвестиционного этапа создания салона красоты в рамках обозначенного бюджета.

...

Среднесрочные цели

Повышение удовлетворенности реальных клиентов предоставляемыми услугами и качеством обслуживания.

…

…

…

…

Долгосрочные цели

Максимизация продаж.

…

…

Распределение площади объекта

Помещение под планируемый салон красоты необходимо подобрать, ориентируясь на следующие параметры:

Нахождение на первом этаже жилого, либо офисного здания, также возможно размещение на территории торгового или торгово-развлекательного центра.

Нахождение на первой линии домов.

…

…

…

…

Требования

Основные требования к устройству и оборудованию рабочих и подсобных помещений организаций коммунально-бытового назначения:

…

Состав и площади помещений парикмахерских, косметических, маникюрных, педикюрных и массажных кабинетов, соляриев

Залы парикмахерского обслуживания…

Косметический кабинет …

Кабинет маникюра …

Кабинет педикюра …

Кабинет по наращиванию ногтей …

Массажный кабинет на 1 массажный стол …

Помещение для проведения постижерных работ …

Помещение или место для организации дезинфекции, …

Солярий: …

Стоит отметить, что, учитывая специфику салонного бизнеса, для повышения эффективности имеет смысл выбирать помещение, в котором …

Рассмотрим план распределения основной площади.

Таблица 4 . Распределение площадей салона красоты

Виды услуг

Уровень салона красоты определяет набор услуг, который будет предложен его клиентам. Настоящий проект предполагает создание салона красоты, рассчитанного на клиентов со средним и выше среднего уровнем дохода.

Перечень предоставляемых услуг в планируемом салоне представлен ниже:

Услуги парикмахерского зала:

Модельная стрижка (мужская, женская, детская)

Укладка волос

Создание вечерних и свадебных причесок

Окраска волос (в один и более цветов, блондирование, мелирование, колорирование)

Профессиональный уход за волосами (лечебные программы, ламинирование волос)

Разработка индивидуального стиля клиента, включающего в себя стрижку, окраску и укладку волос

Завивка волос с использование различных технологий

Макияж (дневной, вечерний)

Маникюрный кабинет:

Маникюр

Педикюр

Декорирование ногтей

Наращивание ногтей

Массаж рук и ног

Окраска ресниц, бровей

Придание бровям формы

Наращивание ресниц

Косметологический кабинет:

Комплекс процедур для лица: чистка лица (ультрозвуковая и ручная), пилинг, маски для всех типов кожи, массаж, озоно-терапия, омолаживающие процедуры.

Комплекс процедур для тела: обертывание (водорослевое, грязевое, шоколадное), частичный массаж, эпиляция, удаление паппилом и бородавок.

Солярий.

Безусловно, перечень услуг может быть расширен в зависимости от умений и навыков персонала салона. Необходимо стимулировать развитие персонала, осуществлять корпоративное обучение новым методикам и технологиям в индустрии красоты.

Стоимость услуг

Наиболее эффективная ценовая стратегия при выходе на рынок – ориентирование на конкурентов. Преимуществом данной стратегии является то, что данная цена оптимальна для получения прибыли в условиях конкуренции на рынке. Таким образом, услуги салона красоты будут рассчитываться на основе конкурентного метода ценообразования, с учетом себестоимости оказания услуг.

В рамках данного проекта, на основе ценового мониторинга среди конкурентов, были рассчитаны цены на основные услуги салона красоты.

Таблица 2 . Цена на основные услуги, долл. США

Помимо платных услуг, для повышения лояльности клиентов, персоналу планируемого салона, целесообразно предоставлять клиентам следующие бесплатные услуги:

Консультации мастеров и косметологов.

Угощение клиентов напитками во время проведения процедур и ожидания мастера.

…

…

Опираясь на указанные выше цены, можно рассчитать средний чек для клиента. Средний чек будет включать комплексное обслуживание клиента, посещение нескольких залов салона, либо использование набора услуг. Рассмотрим типичные сочетания:

Стрижка, покраска, укладка волос = 1…

Укладка волос, маникюр, педикюр, солярий = …

Косметологические процедуры + маникюр/педикюр = …

Таким образом, средний чек при посещении салона красоты составляет порядка … долл. США. Цены установлены на таком уровне, чтобы привлечь клиентов со средним достатком и уровнем доходов выше среднего, т.е. ориентация на необходимый целевой сегмент.

Позиционирование услуг

Как показывают результаты последних исследований потребителей, то в настоящее время поход в салон красоты – это не прихоть клиента, а необходимость. Мода на здоровый образ жизни, уход за собой привел к подобной ситуации на рынке.

Планируемый салон красоты будет ориентирован на целевую аудиторию, представляющую собой клиентов:

Доход - средний и выше среднего.

Преимущественно женщины, являющиеся специалистами, топ-менеджерами, обеспеченными домохозяйками.

Заботящиеся о своем внешнем виде и здоровье.

Предпочитающие регулярное посещение салонов красоты, тратя при этом порядка … долл. США за комплекс услуг.

Многие клиенты предпочитают пользоваться услугами определенного мастера, который обладает профессиональными навыками и знает, что предложить конкретному клиенту, учитывая особенности его внешности. Также не стоит забывать, что поход в салон – это своеобразный отдых, за время которого не только внешний вид приобретает изменения, но и душевное состояние клиента приходит в равновесие.

Таким образом, при работе с клиентами, следует акцентировать внимание на следующем:

Высокий уровень сервиса, обеспечивающийся профессиональным штатом сотрудников.

…

…

…

Для более тщательного позиционирования салона красоты, необходимо …

Концепция рекламной и PR кампаний

Для формирования эффективной маркетинговой политики необходимо …

Основная цель первичной рекламной компании – …

Основной идеей рекламной кампании …

Общая сумма расходов на рекламные мероприятия при открытии салона красоты составляет порядка …

Коммуникационная стратегия продвижения настоящего проекта разделяется на несколько этапов, каждый из которых направлен на привлечение и удержание как можно большего числа клиентов из целевой группы потребителей. Ключевые особенности стратегии продвижения нового кафе указаны ниже в таблице.

Таблица 3. Коммуникационная стратегия продвижения салона красоты

Перейдем к подробному рассмотрению основных каналов продвижения планируемого салона красоты.

Сайт компании и его продвижение

Для отлаженной работы сбыта услуг салона красоты, необходимо обеспечить клиенту доступ к необходимой информации. Основной источник информации об объекте – интернет сайт компании. Сайт – это виртуальная визитка, которая не только дает представление потенциальному клиенту о салоне, но и стимулирует клиента к его выбору для своего покупки услуги среди конкурентных объектов. От удобства сайта, его оптимального наполнения и продвижения, зависит эффективность продвижения проекта.

Структура сайта:

Главная страница – описание истории компании, принципов ее работы, уникальные достоинства.

Услуги – перечень услуг, цен на них и технологий работы.

…

…

…

…

…

Безусловно, сайт должен быть привлекательно оформлен, содержать актуальную, полную информацию, тем не менее, не стоит забывать о его продвижении в сети. Продвижение рекомендуем проводить по ключевым запросам 1 . Данный инструмент позволяет сайту компании при вводе запросов, посетителям выдавать перечень салонов красоты на первых страницах поиска, включаю и сайт планируемого объекта. На данное продвижение в бюджете заложена ежемесячная сумма, которую необходимо вкладывать для непрерывного продвижения сайта.

Специализированные порталы, справочники и форумы

Перед запуском проекта необходимо проинформировать потенциальных клиентов об открытии нового салона. Для решения данной задачи рекомендуем использовать размещение полной информации об объекте на специализированных тематических порталах, посвященных индустрии красоты, различных женских форумах.

Возможные площадки для размещения информации о салоне:

http://www. kleos .ru/

…

…

…

…

…

…

…

Наружная реклама

В данном проекте, наружная реклама в основном строится на оформлении входной зоны:

…

Распространение рекламных листовок, открыток

Распространение рекламных листовок, также эффективно для повышения известности салона красоты в располагаемом районе и стимулировании к покупке услуги. Рекомендуем размещать рекламные открытки в местах скопления потенциальных клиентов объекта:

…

Распространение рекламных материалов возможно организовать на партнерских условиях. Т.е. рекламировать, а именно размещать на территории салона рекламные буклеты партнеров (кафе, ресторанов и тп.).

Для достижения результата необходимо помнить, что …

Подводя итог, отметим, что, таким образом, в целях обеспечения запланированного уровня спроса на услуги салона красоты планируется осуществление следующих маркетинговых мероприятий:

Для информационной поддержки открытия нового салона планируется проведение комплексной рекламной кампании, направленной на привлечение целевых клиентов.

…

…

…

4.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Организационный план реализации проекта

В течение первых 3-х месяцев работы над проектом решаются следующие задачи:

Таблица 4 . График организационных работ на первое полугодие реализации проекта

На дальнейших этапах, после запуска и открытия, салон красоты функционирует в полном объеме.

Производство услуг

Рассмотрим схему, отображающую производственный процесс функционирования салона красоты.

Схема 1. Технологическая схема организации производства

В зоне доступа клиентов салона красоты необходимо размещение следующих материалов:

Прейскурант на все услуги салона, включающие подробное описание сложных услуг и процедур.

Описание дополнительных, а также недавно введенных услуг с указанием цен на них.

...

…

…

…

…

…

5.ПЕРСОНАЛ ПРОЕКТА

Организационно-управленческая структура компании

Управляющий

Администраторы

Мастера-стилисты

Мастера маникюра, педикюра

Косметологи

Уборщицы

Таким образом, на данном предприятии применяется линейная система управления.

Формирование штата сотрудников

Отметим, что в данном проекте качество услуг зависит напрямую от сотрудников салона красоты, которые их предоставляют.

Таким образом, при наборе штата сотрудников, необходимо ориентироваться на следующие требования:

наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;

наличие опыта работы в аналогичных объектах индустрии красоты;

коммуникабельность, умение работать с клиентами;

знание нормативных документов, регламентирующих работу в индустрии красоты.

Поиск и подбор кандидатов необходимо проводить предварительно, перед открытием салона, чтобы к этому моменту, персонал был не только подобран, но и прошел первичное обучение.

Итак, перейдем к формированию необходимого штата сотрудников:

Управляющий -1 чел.

Бухгалтер – 1 чел.

Администратор – … чел.

Мастера-стилисты, работники парикмахерского зала – … чел.

Мастера маникюра и педикюра – … чел.

Косметологи – … чел.

Уборщицы – … чел.

Функционал штата сотрудников

Рассмотрим основные должностные обязанности каждой категории персонала салона красоты.

Управляющий

Общее руководство административно-хозяйственной и экономической деятельностью салона

Решение стратегических и оперативных задач

Организация работы штата салона

Решение всех вопросов, связанных с предоставлением услуг клиентам салона

Организация и контроль над маркетинговой и рекламной деятельностью объекта с целью привлечения клиентов

Решение всех вопросов деятельности салона в пределах предоставленных ему прав по расходованию финансовых и материальных ресурсов

Организация своевременного капитального и текущего ремонта зданий, сооружений, помещений салона, техническая помощь и замена оборудования

Принятие мер по обеспечению салона квалифицированными кадрами, по наилучшему использованию знаний и опыта работников

Заключение трудовых договоров с персоналом объекта

Осуществление контроля над строгим соблюдением персоналом техники безопасности, производственной санитарии, противопожарной безопасности

Определение условий и заключение договоров, связанных с деятельностью объекта, организация контроля над их выполнением

Руководство и контроль за всеми видами деятельности салона и организация работы административного состава объекта

Осуществление своевременного и регулярного контроля качества предоставления услуг салона красоты клиентам.

Администратор

Организация бесперебойной работы объекта

Осуществление работы по организации эффективного и высококлассного обслуживания клиентов, созданию для них комфортных условий, контроль над отсутствием нарушений внутренних правил

Консультация клиентов по вопросам, касающимся оказываемых услуг

Поддержание на рабочих местах чистоты и порядка

Общий контроль работы персонала, проверка качества предоставляемых услуг

Обеспечение общего контроля над сохранностью товаров, оборудования и прочих материальных ценностей, за своевременным проведением инвентаризации предприятия

Принятие мер по предотвращению и разрешению конфликтных ситуаций

Рассмотрение претензий, связанных с неудовлетворительным обслуживанием клиентов, проведение необходимых организационно-технических мероприятий

Информирование руководства об имеющихся недостатках в обслуживании клиентов, принимаемых мерах по их предотвращению

Осуществление контроля над соответствующим оформлением зала, помещения предприятия в целом, следит за размещением, обновлением и состоянием рекламы.

Соблюдение и контроль над соблюдением работниками трудовой и производственной дисциплины, правил и норм охраны труда, требований производственной санитарии и гигиены, требований противопожарной безопасности, гражданской обороны

Соблюдение и обеспечение исполнения работниками распоряжений и приказов администрации предприятия

Контроль выхода работников на работу, присутствия работников на рабочем месте в течение рабочего дня, контроль опрятного вида работников, ношения работниками в рабочее время форменной рабочей одежды

Контроль своевременного закрытия всех внутренних помещений предприятия и самостоятельное своевременное закрытие салона красоты

Бухгалтер

Ведение бухгалтерского и налогового учета деятельности

Составление отчетов по налогам: ЕНВД, ЕСН, НДС,

Составление расчетов и деклараций в Пенсионный Фонд

Ведение и обработка первичной бухгалтерской документации, накладных

Учёт материалов, основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов

Начисление амортизации

Взаиморасчёты с контрагентами

Общение с налоговыми, другими контролирующими организациями

Проведение ревизий, проверок

Составление трудовых договоров

Начисление зарплаты, отпускных, больничных

Мастер – парикмахер (стилист)

…

Мастер маникюра, педикюра

…

Косметолог

…

Уборщица

…

Все сотрудники салона красоты, кроме управляющего и бухгалтера, имеют сменный график работы.

В одну смену работает следующая команда специалистов:

…

Перейдем к рассмотрению организационно-управленческой структуры объекта.

Формирование фонда оплаты труда

Ежемесячный фонд оплаты труда - это денежные средства предприятия, затраченные в течение конкретного периода времени на:

заработную плату,

премиальные выплаты,

различные доплаты работникам:

начисленные предприятием суммы оплаты труда независимо от источника их финансирования, стимулирующие и компенсирующие выплаты, в том числе компенсации по оплате труда в связи с повышением цен и индексацией доходов в пределах норм, предусмотренных законодательством,

а также денежные суммы, начисленные работникам за непроработанное время, в течение которого за ними сохраняется заработная плата в соответствии с порядком, установленным законодательством 2 .

В представленной ниже Таблице 7 указан запланированный уровень ежемесячной заработной платы всех категорий сотрудников салона. Ежемесячный фонд оплаты труда до взимания единого социального налога составляет … долларов США.

Таблица 5 . Фонд оплаты труда, 1 месяц, доллары США

Стоит отметить, что во многих салонах красоты принята типичная для индустрии красоты оплата. Отчисления сотрудникам ведутся исходя из объема работ, выполненного им за месяц и составляющего 30%-50% от общего дохода, принесенного конкретным специалистом компании. Таким образом, уровень зарплаты каждого из сотрудников зависит от его непосредственной занятости.

На начальном этапе эффективнее использовать фиксированную ставку по оплате труда; в период, когда салон выйдет на стабильный уровень и сформирует пул постоянных клиентов, можно будет перейти на описанную выше специфичную оплату труда. Данный переход остается в дальнейшем на усмотрение управляющего объектом.

6.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Объем вложений

Реализация данного проекта – открытие салона красоты среднего класса, предусматривает вложения в размере … долларов США. Перейдем к детальному плану затрат, необходимых для открытия салона.

Затраты на открытие салона красоты

Таблица 6. Единовременные затраты на открытие салона красоты, долл. США

Учитывая данные, представленные в Таблице 8, отметим основные статьи расходов на реализацию проекта:

Аренда помещения – 8,4% от общей суммы затрат

Маркетинговые мероприятия – 8,8% от общей суммы затрат

Покупка оборудования – 16,7% от общей суммы затрат

Ремонт с дизайн-проектом – 26,1% от общей суммы затрат.

Что касается ремонта с дизайн-проектом, то расходы на него рассчитываются следующим образом. Закладывается стоимость ремонта и дизайна на 1 квадратный метр – 300 и 50 долларов США соответственно. Общая площадь объекта – 170 кв.м., таким образом, общая сумма затрат на ремонт с дизайн проектом составляет … долларов США. В данную сумму включаются затраты на следующие услуги:

Разработка уникального дизайна, чертеж

Смета на ремонт и отделку помещения

Строительные материалы

Оплата ремонтных работ

Фонд оплаты труда на три стартовых месяца (до открытия проекта) включает в себя выплаты следующим сотрудникам: Управляющий, Бухгалтер

Маркетинговые мероприятия на инвестиционном этапе включают в себя:

Создание Интернет-сайта салона красоты

Оформление входной группы

Наружная реклама

Внутреннее оформление помещений

Реклама в Интернете

Развитие и SEO продвижение cайта объекта

Печать визиток, открыток, листовок

Пиар активность

Перейдем к подробному перечню необходимого технологичного оборудования для запуска проекта. Отметим, что общий бюджет на покупку оборудования равен … долларов США.

Таблица 7. Затраты на покупку оборудования для парикмахерского зала , доллары США

Таблица 8. Затраты на покупку оборудования для кабинета маникюра и педикюра, доллары США

Обратим внимание, что в Таблице 9 – «Затраты на покупку оборудования для кабинета маникюра», включена сумма по покупку солярия.

Таблица 9. Затраты на покупку оборудования для кабинета косметолога, доллары США

Помимо технологичного оборудования, предусмотрены затраты на покупку офисной техники и мебели, суммы затрат – … долларов США. Подробная информация представлена ниже в Таблице 12.

Таблица 10. Затраты на покупку офисного оборудования и мебели, доллары США

Текущие месячные затраты

Ежемесячная сумма расходов, включающая как постоянные, так и переменные затраты, составляет … долларов США. Как видно из таблицы, основными категориями текущих месячных затрат являются аренда помещений и фонд оплаты труда.

В состав данной суммы входят как постоянные, так и переменные затраты.

Таблица 11. Постоянные и переменные месячные затраты, доллары США

План продаж

Первые 3 месяца предусмотрены для проведения подготовительных работ по открытию салона, непосредственная продажа услуг начинается только со 2 квартала первого года проекта.

Таблица 12 . Основные показатели продаж салона, доллары США

Проведем обоснование плана продаж:

1-й квартал – отсутствие продаж. – Подготовка салона к открытию.

2-й квартал – продажи на уровне 40% - Начальный этап функционирование салона на рынке, привлечение первых клиентов по средствам рекламной активности.

3-й квартал – ...

4-ый квартал и далее – …

Безусловно, в данном плане продаж возможны изменения, так как возможно влияние различных внутренних и внешних экономических факторов. Тем не менее, стоит мотивировать персонал для достижения максимального уровня продаж, используя бонусную систему оплату труда и премирование за достижение поставленного результата.

Как было указано выше, максимального объема продаж (… долл. США), объект достигает в 4-ом квартале первого года работы над проектом. Далее объем продаж (выручка) остается на таком же уровне. Эти цифры могут быть изменены в рамках реального проекта благодаря, например, таким параметрам, как:

увеличение количества клиентов

увеличение среднего чека при посещении салона красоты

введение новых услуг

повышение цен на отдельные услуги

Отчет о прибылях и убытках

Сводная таблица по соотношению выручки от предоставляемых услуг, общих затрат также представлена на первые два года проекта. Полная окупаемость проекта происходит спустя 7 месяцев функционирования салона красоты.

Таблица 13 . Отчет о прибылях и убытках, доллары США

В случае снижения доходов от функционирования салона красоты, логично организовать стимулирующие акции для клиентов, реализовать более масштабную рекламную компанию.

График окупаемости проекта

Окупаемость проекта происходит на … функционирования объекта.

Таблица 14. График окупаемости проекта, доллары США

Согласно показателям, приведенным в Таблице 16, проект создания и открытия салона красоты можно охарактеризовать как высокодоходный, с умеренным уровнем риска, высокой рентабельностью текущей деятельности и низким сроком окупаемости.

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции. Период окупаемости PB рассчитывается по формуле

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле

 

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле

 

Показатели эффективности данного проекта представлены в таблице 17

Таблица 15. Показатели эффективности проекта

7.ЮРИДИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Основные законодательные, нормативно-правовые и методические документы, необходимые при создании собственного бизнеса и управлении предприятиями индустрии красоты:

Постановление Правительства РФ от 16.07.2009 г. N 584 «Об уведомительном порядке начала осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности».

ПРИКАЗ Министерства РФ по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий от 18.06.2003 г. N 313 «Об утверждении правил пожарной безопасности в российской федерации(ППБ 01-03)».

…

…

Закон о защите прав потребителей

Закон о санитарно-эпидемиологическом благополучии населения

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

В Приложениях указана дополнительная информация, необходимая для открытия салона красоты.

8.ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1. Пакет документов для открытия салона красоты в Санкт-Петербурге.

Приложение 2. Лицензирование.

Приложение 3. Перечень требований к организациям, оказывающие парикмахерские услуги.

Приложение 4. Парикмахерские. Санитарно-эпидемиологические требования к устройству, оборудованию и содержанию.

1 Это запрос, по которому производится продвижение сайта. Предположительно именно эти слова и фразы вводят в поисковой системе пользователи, которых необходимо привлечь на сайт.

2 Борисов А.Б. Большой экономический словарь. — М.: Книжный мир, 2003. — 895 с.

38