Бизнес-план: производство яблочного и виноградного концентрата

 Оглавление
1.    Краткий обзор (резюме) проекта    13
2.    Инициатор проекта    16
3.    Существо предлагаемого проекта    17
3.1    Местонахождение производства    17
3.2    Описание продукта    18
3.3    Технология производства продукта    21
3.4    Характеристики закупаемого оборудования    23
3.5    Экологические вопросы производства    26
4.    Анализ положения дел на рынке яблочного концентрата в ЮФО, СКФО, ЦФО, СЗФО 2015 г.    27
4.1.    Объем и динамика рынка яблочного концентрата в указанных регионах    27
4.2.    Оценка текущих тенденций и перспектив развития исследуемого рынка    29
4.3.    Оценка факторов, влияющих на рынок    30
4.4.    Данные по производству яблочного концентрата по указанным регионам, 2014-2015 гг.    31
4.4.1.    Объем и динамика производства в 2014-2015 гг.    31
4.4.2.    Сегментация производства:    34
4.4.2.1.    по ключевым производителям (динамика объема производства 2014-2015 гг.) в разрезе ФО    34
4.5.    Внешнеторговые поставки яблочного концентрата по России в целом:    36
4.5.1.    Объем импорта, 2015  гг.    36
4.5.2.    Структура импорта (2015 г.)    37
4.5.2.1.    по компаниям-производителям    37
4.5.2.2.    по странам-отправителям    38
4.5.2.3.    по регионам получения в РФ    38
4.5.2.4.    по компаниям-получателям в РФ    39
5.    Анализ положения дел на рынке виноградного концентрата в ЮФО, СКФО, ЦФО, СЗФО 2015 г.    40
5.1.    Объем и динамика рынка виноградного концентрата в указанных регионах    40
5.2.    Оценка текущих тенденций и перспектив развития исследуемого рынка    41
5.3.    Оценка факторов, влияющих на рынок    41
5.4.    Данные по производству виноградного концентрата по указанным регионам, 2014-2015 гг.    42
5.4.1.    Объем и динамика производства в 2014-2015 гг.    42
5.4.2.    Сегментация производства:    44
5.4.2.1.    по ключевым производителям (динамика объема производства 2014-2015 гг.) в разрезе ФО    44
5.5.    Внешнеторговые поставки виноградного концентрата по России в целом:    44
5.5.1.    Объем импорта, 2015  гг.    45
5.5.2.    Структура импорта (2015 г.)    45
5.5.2.1.    по компаниям-производителям    45
5.5.2.2.    по странам-отправителям    47
5.5.2.3.    по регионам получения в РФ    47
5.5.2.4.    по компаниям-получателям в РФ    48
6.    Анализ рынка сбыта и закупок сырья яблочного концентрата в России    50
6.1.    Анализ рынка сырья для производства яблочного концентрата    50
6.1.1.    Конкуренция на рынке яблочного концентрата в ЮФО, СКФО, ЦФО, СЗФО    53
6.1.1.1.    Насыщенность рынка в данных регионах    53
6.1.1.2.    Перечень основных игроков на рынке:    54
6.1.1.2.1.    Профили компаний:    54
6.1.1.2.1.1.    Месторасположение, контактные данные    54
6.1.1.2.1.2.    Ассортимент продукции    55
6.1.1.2.2.    Данные по объему производства/поставок    57
6.1.1.2.3.    Определение доли на рынке    58
6.1.2.    Ценовой анализ на рынке яблочного концентрата, 2015 гг.    59
6.2.    Потенциальная ёмкость рынка сбыта яблочного концентрата в ЮФО, СКФО, ЦФО, СФО    61
6.2.1.    Объем и динамика потребления яблочного концентрата в данных регионах 2015 г.    61
6.2.2.    Сегментация потребления:    61
6.2.2.1.    по отраслям    61
6.2.2.2.    по ФО    62
6.2.3.    Перечень основных потребителей по каждому ФО, 2015 г.:    62
6.2.3.1.    Месторасположение и контактные данные, профили компаний    62
6.2.4.    Оценка объема и динамики потребления в России    63
6.2.5.    Прогноз потребления яблочного концентрата по отраслям 2016- 2018 гг.    64
6.2.6.    Факторы, влияющие на потребление, анализ смежных рынков    64
7.    Анализ рынка сбыта и закупок сырья виноградного концентрата в России    65
7.1.    Анализ рынка сырья для производства виноградного концентрата    65
7.1.1.    Конкуренция на рынке виноградного концентрата в ЮФО, СКФО, ЦФО, СЗФО    66
7.1.2.    Насыщенность рынка в данных регионах    66
7.1.3.    Перечень основных игроков на рынке:    66
7.1.3.1.    Профили компаний    66
7.1.3.1.1.    Месторасположение, контактные данные    66
7.1.3.1.1.1.    Ассортимент продукции    67
7.1.3.1.2.    Данные по объему производства/поставок    68
7.1.3.1.3.    Определение доли на рынке    69
7.1.4.    Ценовой анализ на рынке виноградного концентрата, 2015 гг.    69
7.2.    Потенциальная ёмкость рынка сбыта виноградного концентрата в ЮФО, СКФО, ЦФО, СФО    71
7.2.1.    Объем и динамика потребления виноградного концентрата в данных регионах 2015 г.    71
7.2.2.    Сегментация потребления:    71
7.2.3.    по отраслям    71
7.2.4.    по ФО    72
7.2.5.    Перечень основных потребителей по каждому ФО, 2015 г.:    72
7.2.6.    Месторасположение и контактные данные, профили компаний    72
7.2.7.    Оценка объема и динамики потребления  в России    74
7.2.8.    Прогноз потребления виноградного концентрата по отраслям 2016- 2018 гг.    74
7.2.9.    Факторы, влияющие на потребление, анализ смежных рынков    74
7.3.    Выводы и маркетинговая стратегия проекта    76
8.    Организационный план    77
8.1.    Организационно-правовая форма реализации проекта    77
8.2.    Основные партнеры    78
8.3.    График реализации проекта    79
8.4.    Правовые вопросы осуществления проекта    81
9.    Финансовый план    82
9.1.    Условия и допущения, принятые для расчета    82
9.2.    Исходные данные    83
9.2.1.    Налоговое окружение    83
9.2.2.    Номенклатура и цены продукции    84
9.2.3.    План производства    84
9.2.4.    Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.    85
9.2.5.    Численность персонала и заработная плата    86
9.2.6.    Накладные расходы    88
9.2.7.    Капитальные затраты и амортизация    88
9.2.8.    Нормы оборота текущих активов и пассивов    90
9.3.    Калькуляция себестоимости продукции    92
9.4.    Расчет выручки    94
9.5.    Потребность в первоначальных оборотных средствах    94
9.6.    Инвестиционные издержки    95
9.7.    Расчет прибылей, убытков и денежных потоков    97
9.8.    Источники, формы и условия финансирования    99
9.9.    Оценка экономической эффективности проекта    100
10.    Анализ рисков проекта    104
10.1.    Анализ чувствительности    104
10.2.    Уровень безубыточности    105
10.3.    Варианты проекта    106
10.4.    Оценка проектных рисков    109
11.    Обеспечение    110
Информация об исполнителе проекта    111

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)
Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций    14
Рисунок 1.2 График NPV проекта    15
Рисунок 3.3 Технологическая схема производства соков    21
Рисунок 4.1. Объем и динамика рынка яблочного концентрата, 2014-2015 гг., тонн    27
Рисунок 4.2. Производство яблочного концентрата в указанных регионах 2015 г., тонн    31
Рисунок 4.3. Объем и динамика производства яблочного концентрата, ЦФО, тонн в год    32
Рисунок 4.4. Объем и динамика производства яблочного концентрата, ЮФО, тонн в год    32
Рисунок 4.5. Объем и динамика производства яблочного концентрата, СЗФО, тонн в год    33
Рисунок 4.6. Объем и динамика производства сока яблочного концентрированного, CКФО, тонн в год    33
Рисунок 4.7. Сегментация производства яблочного концентрата по ключевым производителям, 2015 год, %    34
Рисунок 4.8. Струкутра импорта яблочного концентрата по компаниям-производителям, % от натурального выражения, 2015 г.    37
Рисунок 4.9. Структура импорта яблочного концентрата по странам-отправителям, % от натурального выражения, 2015 г.    38
Рисунок 4.10. Структура импорта по регионам получения в РФ, % от натурального выражения, 2015 г.    39
Рисунок 4.11. Структура импорта по компаниям-получателям в РФ, % от натурального выражения, 2015 г.    39
Рисунок 5.1. Объем и динамика рынка виноградного концентрата, 2014-2015 гг., тонн    40
Рисунок 5.2. Производство виноградного концентрата в указанных регионах 2015 г., тонн    42
Рисунок 5.3. Объем и динамика производства виноградного концентрата, ЮФО, тонн в год    42
Рисунок 5.4. Объем и динамика производства виноградного концентрата, СКФО, тонн в год    43
Рисунок 5.5. Объем и динамика производства виноградного концентрата, ЦФО, тонн в год    43
Рисунок 5.6. Объем и динамика производства виноградного концентрата, СЗФО, тонн в год    43
Рисунок 5.7. Сегментация производства виноградного концентрата по ключевым производителям, 2015 год, %    44
Рисунок 5.8. Струкутра импорта виноградного концентрата по компаниям-производителям, % от натурального выражения, 2015 г.    46
Рисунок 5.9. Структура импорта яблочного концентрата по странам-отправителям, % от натурального выражения, 2015 г.    47
Рисунок 5.10. Структура импорта по регионам получения в РФ, % от натурального выражения, 2015 г.    48
Рисунок 5.11. Структура импорта по компаниям-получателям в РФ, % от натурального выражения, 2015 г.    49
Рисунок 6.1. Площадь яблоневых садов РФ 2010-2014 гг., тыс. га    50
Рисунок 6.2. Валовой сбор семечковых (яблок, груш, айвы и др.) в России, 2010-2015 г., тыс. центнеров    51
Рисунок 6.3. Объем и динамика потребления яблочного концентрата 2014-2015 г., млн. руб.    61
Рисунок 6.4. Структура производства сокосодержащей продукции по видам, вся Россия, 2014-2015 годы, %    61
Рисунок 6.5. Структура производства яблочного сока по федеральным округам, 2015 г., %    62
Рисунок 6.6. Динамика потребления яблочного сока в 2010-2015 гг., тыс. усл. банок    63
Рисунок 7.1. Общая площадь виноградных насаждений в плодоносящем возрасте в РФ, 2012-2014 гг., тыс. га    65
Рисунок 7.2. Валовый сбор урожая с виноградных насаждений РФ, 2012-2015 гг., тыс. центнеров    65
Рисунок 7.3. Валовый сбор урожая с виноградных насаждений в Республике ..., 2012-2015 гг., тыс. центнеров    65
Рисунок 7.4. Средние цены производителей с/х продукции в Республике ... на виноград, 2014-2015 гг., руб./тонн    66
Рисунок 7.5. Соотношение продукции отечественного и импортного производства на рынке виноградного концентрата РФ, 2015 г., %    66
Рисунок 7.6. Объем и динамика потребления виноградного концентрата 2014-2015 г., млн. руб.    71
Рисунок 7.7. Структура производства сокосодержащей продукции по видам, вся Россия, 2014-2015 годы, %    71
Рисунок 7.8. Структура производства виноградного сока и по федеральным округам, 2015 г., %    72
Рисунок 7.9. Долевое соотношение основных потребителей виноградного концентрата по объемам производства соковой продукции, 2015 год, %    72
Рисунок 7.10. Динамика потребления виноградного сока в 2013-2015 гг., тыс. усл. банок    74
Рисунок 7.11. Динамика потребления виноградного сока в январе-декабре 2015 г., тыс. усл. банок    75
Рисунок 8.1 Организационная структура предприятия    77
Рисунок 8.2 График реализации проекта    80
Рисунок 9.1 Соотношение собственных и заемных средств, %    99
Рисунок 9.2 График NPV проекта    103
Рисунок 10.1 График точки безубыточности    105
Рисунок 10.2 График NPV проекта «Оптимистичный вариант»    107
Рисунок 10.3 График NPV проекта «Пессимистичный вариант»    108

Приложения (таблицы)
Таблица 1.1 График реализации проекта    13
Таблица 1.2 Основные финансовые показатели    15
Таблица 3.1 Органолептические показатели соков концентрированных осветленных    18
Таблица 3.2 Физико-химические характеристики    19
Таблица 3.3 Требования к качеству яблок    20
Таблица 3.4 Основные системы технологического оборудования завода    23
Таблица 3.5 Описание и состав оборудования    24
Таблица 4.1.  Динамика объёма производства яблочного концентрата по ключевым производителям в разрезе федеральных округов РФ, 2014-2015 гг.    35
Таблица 4.2. Таможенная информация по продукции компании    36
Таблица 5.1.  Таможенная информация по продукции компании    45
Таблица 6.1.  Потребность в яблоках в РФ, 2014-2020 гг., тыс. тонн    51
Таблица 6.2.  Крупнейшие компании с основным видом деятельности по ОКВЭД «оптовая торговля фруктами и овощами» в республике ... в 2014 г.    52
Таблица 6.3.  Крупнейшие производители яблочного концентрата в РФ    54
Таблица 6.4.  Ассортимент продукции крупнейших производителей яблочного концентрата в РФ    55
Таблица 6.5.  Данные по объему производства яблочного концентрата по производителям, 2015 г., тонн    57
Таблица 6.6.  Доля на рынке крупнейших игроков, %    58
Таблица 6.7.  Ценообразование на сок яблочный концентрированный, руб./кг    60
Таблица 6.8.  Крупнейшие потребители соков концентрированных в РФ    62
Таблица 7.1.  Производители виноградного концентрата в России    67
Таблица 7.2.  Ассортимент продукции производителей виноградного концентрата в России    68
Таблица 7.3.  Данные по объему производства виноградного концентрата по производителям, РФ    69
Таблица 7.4.  Доля на рынке производителей виноградных концентратов, %    69
Таблица 7.5.  Ценообразование на виноградного концентрата, руб./кг    70
Таблица 7.6.  Крупнейшие потребители соков концентрированных в РФ    73
Таблица 8.1 График реализации проекта    79
Таблица 9.1   Налоговое окружение    83
Таблица 9.2 Номенклатура и цены    84
Таблица 9.3 План производства сока в сезон (2 полугодие),  тонн    84
Таблица 9.4 Номенклатура и цены сырья и материалов, тыс. руб.    85
Таблица 9.5 Персонал и зарплата    86
Таблица 9.6 Постоянные издержки, тыс. руб.    88
Таблица 9.7 Стоимость технологического оборудования завода, тыс. руб.    88
Таблица 9.8 Нормы оборота текущих активов    90
Таблица 9.9 Калькуляция себестоимости cока яблочного концентрированного осветленного, тыс. руб.    92
Таблица 9.10 Калькуляция себестоимости cока виноградного концентрированного осветленного, тыс. руб.    92
Таблица 9.11 План выручки в первый год реализации, тыс. руб.    94
Таблица 9.12 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.    95
Таблица 9.13 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.    97
Таблица 9.14 Основные параметры кредита    99
Таблица 9.15 Показатели эффективности инвестиций    102
Таблица 10.1 Анализ чувствительности    104
Таблица 10.2 Показатели эффективности инвестиций «Оптимистичный вариант»    106
Таблица 10.3 Показатели эффективности инвестиций «Пессимистичный вариант»    107
Таблица 10.4 Основные риски проекта    109
 

 

Краткий обзор (резюме) проекта

Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности создания производства яблочного и виноградного концентрированного осветленного сока в ...

Инициатором данного проекта выступает ООО «...». Для создания завода будет закуплено и смонтировано основное технологическое оборудование на территории производственной площадки винного завода в селе ..., находящейся в долгосрочной аренде Инициаторов проекта.

Посмотрите готовые маркетинговые исследования рынка яблочного и виноградного концентрированного осветленного сока подготовленные исследовательским агентством MegaResearch.

Производственные линии поставщика оборудования компании ООО «...» обеспечат мощность переработки 10 тонн/час свежих яблок и винограда.

Концентрированный сок является основным сырьем для производства восстановленных соков, нектаров и других фруктовых безалкогольных напитков.

Полезные свойства яблочного сока представлены комплексно. Они определяются наличием в яблоках большого количества витаминов – А, группы В, витамина C, повышающего иммунные силы организма. На необычайную пользу яблочного сока указывает наличие в нём биотина, пантотеновой и фолиевой кислот. Виноградный сок содержит витамины (каротин, В1, В2, В3, аскорбиновую кислоту), минералы (магний, кальций, калий, фосфор, железо, кобальт), органические кислоты (яблочную, винную, лимонную), а также сахара (глюкозу, фруктозу), клетчатку, аминокислоты.

Идейной основой проекта является производство и реализация качественной продукции производителям восстановленных соков для обеспечения населения республики и РФ натуральными соками, а также получение прибыли от осуществления своей деятельности. Этапы реализации проекта приведены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Обоснование эффективности проекта
Сбор исходно-разрешительной документации
Заключение контракта и предоплата оборудования
Разработка ПСД
Экспертиза проекта и получение разрешения на строительство
Фундаментные работы
Возведение каркаса здания
Доставка и монтаж оборудования
Привлечение персонала, приобретение сырья
Пуско-наладочные работы, ввод завода в эксплуатацию
Приобретение сырья (на сезон)
Начало работы производства
Начало реализации продукции

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Процесс выхода на потребительский рынок будет сопровождаться активной рекламной кампанией по средствам наружной рекламы и рекламой в СМИ.

Инвестиции

Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта составляет ... руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет ...

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций

 

Источник: расчеты MegaResearch

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Показатели эффективности инвестиций
Период расчета (горизонт планирования), мес.
Чистый доход (NV), тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год
Индекс доходности (PI), ед.
Период окупаемости (PB), мес.
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.
Инвестиции в проект, тыс. руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.
Ставка дисконтирования, %

Источник: расчеты MegaResearch

* Определение понятий финансовых показателей представлено в разделе 9.9 данного бизнес-плана.

На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

Источник: расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Показатели эффективности на высоком уровне для аналогичных проектов.

Инициатор проекта

…

Существо предлагаемого проекта

Местонахождение производства

Завод по производству яблочного и виноградного концентрированного сока будет расположен в …

Описание продукта

Концентрированный сок предназначен для изготовления восстановленных соков, нектаров, напитков, и других пищевых продуктов, а также для предприятий общественного питания и реализации через розничную торговую сеть.

Концентрированные фруктовые соки изготавливают в соответствии с требованиями ГОСТ Р 52185-2003 «НАЦИОНАЛЬНЫЙ СТАНДАРТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ «СОКИ ФРУКТОВЫЕ КОНЦЕНТРИРОВАННЫЕ» и «Технический регламент на производство соковой продукции из овощей и фруктов» от 27 октября 2008 года под номером 178-ф3.

В зависимости от способа консервирования концентрированные фруктовые соки изготавливают: …

По органолептическим показателям концентрированные фруктовые соки должны соответствовать требованиям, указанным в таблице:

Таблица 3.1 Органолептические показатели соков концентрированных осветленных

Наименование показателя	Характеристики сока концентрированного осветленного
Внешний вид
Вкус и аромат
Цвет
Растворимость в воде

Источник: ГОСТ Р 52185-2003

Общие физико-химические показатели концентрированных фруктовых соков:

Массовая доля осадка не более 0,3%;

Массовая концентрация оксиметилфурфурола не более 7 мг/дм3;

…

…

Физико-химические характеристики соков концентрированных приведены в таблице:

Таблица 3.2 Физико-химические характеристики

Наименование параметров	Стандарт
Брикс
Рацио
Кислотность  % w/w по яблочной кислоте
Замутненность (NTU)
Тест на стабильность замутненности
Остаточный крахмал, пектин
Цвет, измеренный на спектрофотометре при длине волны 440 nm «Т» Трансмиссии
Минеральные примеси
Посторонние примеси
Нехарактерные ароматообразующие субстанции
Этанол, г/кг

Источник: «Технический регламент на производство соковой продукции из овощей и фруктов» от 27 октября 2008 года под номером 178-ф3

Требования к упаковке:

…

Качества сырья (яблок и винограда) для производства соков концентрированных осветленных регламентируется ГОСТ 27572-87 «Яблоки свежие для промышленной переработки. Технические условия» и ГОСТ 31782-2013 «Виноград свежий машинной и ручной уборки для промышленной переработки. Технические условия».

Яблоки в зависимости от качества подразделяют на два товарных сорта: 1-й и 2-й. Яблоки должны соответствовать требованиям и нормам, указанным в таблице:

Таблица 3.3 Требования к качеству яблок

Наименование показателя	Норма для товарного сорта
	1-го	2-го
Внешний вид
Запах и вкус
Массовая доля растворимых сухих веществ в соке плодов, %, не менее:
Размер плодов по наибольшему поперечному диаметру, см, не менее
Содержание плодов менее установленного размера, но не более чем на 1 см, %, не более
Нажимы, градобоины, зарубцевавшиеся повреждения вредителями (кроме плодожорки) и болезнями общей площадью, см, не более
зарубцевавшиеся проколы
Содержание плодов со свежими проколами, %, не более

Источник: ГОСТ 27572-87

Яблоки упаковывают в ящики по ГОСТ …

Технология производства продукта

 Концентрированные соки, или соковые концентраты, получают путем переработки сока прямого отжима. Для реализации этого процесса существует несколько технологических приемов: метод выпаривания влаги (преобладающая технология), метод вымораживания влаги и так называемый мембранный метод. Суть каждого из методов – удаление из исходного продукта определенной доли влаги. При этом сахар или другие подсластители, как правило, в концентрированные соки не добавляются.

Полученный концентрат используется при промышленном производстве восстановленных соков.

Сок готовят из яблок разных сортов и сроков созревания, поэтому по химическому составу яблочные соки могут значительно различаться, хотя большинство промышленных сортов яблок имеет незначительный диапазон в содержании сухих веществ (19…21%) и органических кислот (0,3…0,6%), также они содержат пектиновые вещества (0,5…1,0%), богаты витаминами. Для получения соков лучшими являются яблоки осенне-зимних сортов с плотной тканью, которые при дроблении дают мезгу зернистой структуры, хорошо поддающуюся прессованию.

Технологическая схема производства концентрированного осветленного сока показана на рисунке:

Рисунок 3.1 Технологическая схема производства соков

***

Источник: данные производителя оборудования

Более детально все этапы рассмотрены на примере производства сока яблочного концентрированно. Для виноградного концентрата технологичная цепочка аналогична.

…

Подготовка сырья

…

Обработка ферментными препаратами

…

Извлечение сока

…

Сепарация и ультрафильтрация

…

Осветление

…

Выпаривание

…

Характеристики закупаемого оборудования

В рамках реализации данного проекта будет закуплено технологическое оборудование компании ООО «...». Коммерческое предложение компании на поставку оборудования доступно в приложении к данному бизнес-плану.

В таблице приводятся цены на основные технологические системы:

Таблица 3.4 Основные системы технологического оборудования завода

№	Капитальные затраты	Стоимость оборудования, тыс. евро.	Стоимость оборудования, тыс. руб.
1	КОНТЕЙНЕРООПРОКИДЫВАТЕЛЬ МОД. F69
2	ГРУППА ОБОРУДОВАНИЯ ДЛЯ МОЙКИ ЯБЛОК И ПОДАЧИ НА ЛИНИЮ ПОДГОТОВКИ
3	ОБОРУДОВАНИЕ ДЛЯ ДРОБЛЕНИЯ ЯБЛОК
4	ОБОРУДОВАНИЕ ДЛЯ ПЕРВИЧНОЙ ЭНЗИМАЦИИ
5	ПРИЕМКА И ПОДГОТОВКА ВИНОГРАДА ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТЬ ДО 10 Т/Ч-
6	ГРУППА ОБОРУДОВАНИЯ ДЛЯ ПРЕССОВАНИЯ
7
8
9
10
11	ДОСТАВКА ОБОРУДОВАНИЯ
Итого

Источник: коммерческое предложение ООО «...»

Описание оборудования по производству яблочного сока приводится в таблице и сформировано по основным системам:

Таблица 3.5 Описание и состав оборудования

№	Наименование оборудования	Описание
1	Группа оборудования для мойки яблок и подачи на Линию
1.1
1.2
1.3
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Источник: коммерческое предложение ООО «...»

Рассматриваемое оборудование входит в перечень технологического оборудования (Код ТНВЭД 8438809100 Оборудование для приготовления или производства напитков), аналоги которого не производятся в Российской Федерации, в связи с чем, его ввоз на территорию РФ не подлежит обложению НДС.

Экологические вопросы производства

Вопросы, связанные с охраной окружающей среды, в отношении реализации данного проекта будут рассматриваться на стадии проектирования, строительства и эксплуатации проекта в соответствии с природоохранными требованиями российского законодательства и нормативными актами, действующими на территории РФ.

Возможные основные источники и виды негативного воздействия на окружающую среду следующие:

…

Анализ положения дел на рынке яблочного концентрата в ЮФО, СКФО, ЦФО, СЗФО 2015 г.

Объем и динамика рынка яблочного концентрата в указанных регионах

Яблоко в российском потреблении стоит на 1-м месте среди прочих фруктов. Из яблочного концентрата производят соки, нектары, детское питание (пюре и детские соки), повидло и другую продукцию. Основной объем яблочного концентрата уходит именно на изготовление соков и нектаров. По данным участников отрасли, яблочный концентрат присутствует в **% соков и напитков, находящихся на полках российских магазинов.

В 2015 году было произведено около ... литров соков, из этого объема около **% пришлось на производство яблочного сока. Исходя из этого, только одной соковой отрасли в год для производства яблочного сока требуется около ... литров яблочного концентрата.

Однако при таком большом объеме потребления яблочного концентрата в России лишь **% отечественных яблок идет на производство яблочного концентрата. Для более кислых видов сока (с кислотностью выше 2,5 pH) сырье поступает из …

Объем и динамика рынка яблочного концентрата России показана на рисунке:

Рисунок 4.1. Объем и динамика рынка яблочного концентрата, 2014-2015 гг., тонн

Источник: ФСГС РФ, ФТС РФ, аналитика MegaResearch

Объем рынка по годам складывается из суммы собственного производства концентрата и импорта за указанные периоды, за вычетом экспорта и составляет около ... тонн в 2015 году в натуральном выражении, рынок сократился на **%.

Если говорить об объемах рынка в обозначенных регионах, то основную долю занимает …

Все рассматриваемые регионы показали отрицательную динамику объемов рынка в 2015 году, так объем рынка яблочного концентрата в ЦФО сократился на …

Оценка текущих тенденций и перспектив развития исследуемого рынка

Российский рынок яблочного концентрата имеет свои особенности. Среди наиболее значимых тенденций рынка можно выделить следующие:

Устаревший сырьевой фонд.

Возраст **% яблоневых садов в России насчитывает 35 лет, и большинство плантаций нуждается в обновлении. Отсюда невысокая урожайность, что является …

Отсутствие современных технологий на производствах.

…

…

…

…

…

Эксперты российского рынка считают, что …

Оценка факторов, влияющих на рынок

На ситуацию в отрасли яблочного концентрата главным образом влияют следующие факторы, которые относятся ко всей соковой отрасли в целом:

*Уровень доходов населения (конечных потребителей)

В настоящее время наблюдается …

Состояние сырьевого рынка

Рынок свежих яблок в России зависит от …

*…

*…

*…

Данные по производству яблочного концентрата по указанным регионам, 2014-2015 гг.

Объем и динамика производства в 2014-2015 гг.

Общий объем производства яблочного концентрата в РФ в 2015 году составил ... тонн, производство продукции сократилось на **% по отношению к предыдущему периоду. Крупнейшим регионом производителем яблочного концентрата в 2015 году была … область с показателем в ... тонн яблочного концентрата. И это не удивительно, ведь на территории данной области находится завод ООО «…», который принадлежит одному из крупнейших производителей соков и нектаров на территории РФ - компании ... Также на территории области расположен завод компании ОАО «…», который производит яблочный концентрат для нужд собственного производства детского питания.

В федеральной структуре лидерство на протяжении 2014-2015 гг. сохраняется за .. На второй позиции – …

Рисунок 4.2. Производство яблочного концентрата в указанных регионах 2015 г., тонн

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как видно на рисунке, основное производство яблочного концентрата сосредоточенно в …

Производство соков концентрированных в указанных регионах показано на диаграммах:

Рисунок 4.3. Объем и динамика производства яблочного концентрата, ЦФО, тонн в год

Источник: ФСГС РФ, .rsps.ru, аналитика MegaResearch

Как видно из рисунка 4.3, объем производства яблочного концентрата в … показал отрицательную динамику в 2015 году. В натуральном выражении объем производства сократился на **%.

Рисунок 4.4. Объем и динамика производства яблочного концентрата, ЮФО, тонн в год

Источник: ФСГС РФ, .rsps.ru, аналитика MegaResearch

Производство яблочного концентрата в ЮФО в 2015 году составило ... тонн, объем производства сократился на **%.

Рисунок 4.5. Объем и динамика производства яблочного концентрата, СЗФО, тонн в год

Источник: ФСГС РФ, .rsps.ru, аналитика MegaResearch

Как видно на рисунке 4.5, объем производства яблочного концентрата в … в натуральном выражении в 2015 году сократился на **% и составил ... тонн продукции.

Рисунок 4.6. Объем и динамика производства сока яблочного концентрированного, CКФО, тонн в год

Источник: ФСГС РФ, .rsps.ru, аналитика MegaResearch

Таким образом, анализируя объем производства яблочного сока концентрированного в рассматриваемых регионах, видим, что лидерами рынка являются …

Сегментация производства: по ключевым производителям (динамика объема производства 2014-2015 гг.) в разрезе ФО

Сегментация производства яблочного концентрата по ключевым производителям выглядит следующим образом:

Рисунок 4.7. Сегментация производства яблочного концентрата по ключевым производителям, 2015 год, %

Источник: ФСГС РФ, сайты указанных компаний, аналитика MegaResearch

Как видно на рисунке выше, основными производителями яблочного концентрата на российском рынке в 2015 году являлись: …

Как было описано ранее, основным федеральным округом по производству яблочного концентрата в России является …

Подробнее с динамикой производства основных предприятий рынка яблочного концентрата по округам можно ознакомиться в таблице, представленной ниже.

Таблица 4.1. Динамика объёма производства яблочного концентрата по ключевым производителям в разрезе федеральных округов РФ, 2014-2015 гг.

Наименование компании	ФО	Объем производства, 2014 год, тонн	Доля от общего объема производства, 2014 г., %	Объем производства, 2015 год, тонн	Доля от общего объема производства, 2015 г., %
ЗАО "Депсона" (ОАО Вим-Биль-Данн")	ЦФО
ООО «ЮЖНАЯ СОКОВАЯ КОМПАНИЯ» (быв. ИНТЕРАГРОСИСТЕМЫ)	ЮФО
ООО «Нидан соки» (быв. «Нидан-Эко­фрукт»)	СФО

Источник: ФСГС РФ, сайты указанных компаний, аналитика MegaResearch

Внешнеторговые поставки яблочного концентрата по России в целом:

Оценка объема и динамики импорта яблочного концентрата проводилась по данным Федеральной таможенной службы за 2015 г.

Рассматривался следующий код товаров ТН ВЭД:

2009791902 Концентрированный яблочный сок, осветленный, незамороженный, без добавления сахара, предназначен для промышленной переработки, не содержит ГМО.

В таблице приведена основная таможенная информация для продукта:

Таблица 4.2. Таможенная информация по продукции компании

Продукция	Код ТН ВЭД	Импортная пошлина	Акциз	Экспортная пошлина	Ввозной НДС
Концентрированный яблочный сок осветленный

Источник: Таможенный кодекс РФ

Импорт концентрированного яблочного сока стоимостью выше 30 евро за 100 кг нетто-массы в бочках, цистернах, флекси-танках вместимостью не менее 40 кг после вступления ВТО облагается пошлиной …

Объем импорта, 2015 гг.

По данным Федеральной таможенной службы РФ объем импорта яблочного концентрата за 2015 год составил … руб. в стоимостном выражении, что в натуральном выражении составляет … тонн.

Структура импорта (2015 г.) по компаниям-производителям

Структура импорта по компаниям производителям яблочного концентрата представлена на рисунке:

Рисунок 4.8. Струкутра импорта яблочного концентрата по компаниям-производителям, % от натурального выражения, 2015 г.

Источник: ФТС РФ, аналитика MegaResearch

Лидером по импортным поставкам яблочного концентрата в Россию в натуральном и стоимостном выражении выступает компания …

по странам-отправителям

Структура импорта в натуральном выражении по странам-отправителям выглядит следующим образом:

Рисунок 4.9. Структура импорта яблочного концентрата по странам-отправителям, % от натурального выражения, 2015 г.

Источник: ФТС РФ, аналитика MegaResearch

Как видно из рисунка, безусловными лидерами на рынке импорта яблочного концентрата в РФ выступают 2 страны: …

по регионам получения в РФ

Структура импорта по регионам получения яблочного концентрата представлена на рисунке:

Рисунок 4.10. Структура импорта по регионам получения в РФ, % от натурального выражения, 2015 г.

Источник: ФТС РФ, аналитика MegaResearch

Как видно из рисунка, **% всего импорта яблочного концентрата приходиться на …

по компаниям-получателям в РФ

Структура импорта по компаниям-получателям яблочного концентрата представлена на рисунке:

Рисунок 4.11. Структура импорта по компаниям-получателям в РФ, % от натурального выражения, 2015 г.

Источник: ФТС РФ, аналитика MegaResearch

На диаграмме мы видим, что наибольшая доля импортной продукции приходится на …

Анализ положения дел на рынке виноградного концентрата в ЮФО, СКФО, ЦФО, СЗФО 2015 г.

Объем и динамика рынка виноградного концентрата в указанных регионах

Натуральный виноградный сок среди пищевых продуктов, получаемых из виноградного сырья, занимает особое место. Он относится к категории напитков, не содержащих алкоголя, и является одним из важнейших и наиболее ценных в пищевом и диетическом отношении компонентом питания.

Использование виноградного концентрата также допускается при производстве натуральных вин. Виноградные концентраты, которые используют в винодельческой промышленности, готовят увариванием обычного сусла до 1/3 — 1/5 объема. Также в кондитерской, винодельческой и консервной промышленности используют вакуум-сусло. Вакуум-сусло представляет собой виноградный концентрат, который приготавливают в специальных вакуум-выпарных аппаратах. В данном разделе бизнес-плана рассматривается только виноградный концентрированный сок, который используется в соковой промышленности и получается путем отжима сока из винограда и его дальнейшей концентрации. 

В производстве виноградного сока лидирует …

Наибольший объем отечественного производства виноградного концентрата наблюдается в …

Рисунок 5.1. Объем и динамика рынка виноградного концентрата, 2014-2015 гг., тонн

Источник: ФСГС РФ, ФТС РФ, аналитика MegaResearch

На рисунке выше представлена динамика объема рынка виноградного концентрата по России в целом. В 2015 году объем рынка данной продукции показал …

Оценка текущих тенденций и перспектив развития исследуемого рынка

Среди наиболее значимых тенденций рынка виноградного концентрата можно выделить следующие:

Отсутствие современных технологий на производствах.

…

Оценка факторов, влияющих на рынок

На ситуацию в отрасли виноградного концентрата, как и яблочного, влияют следующие факторы, которые относятся ко всей соковой отрасли в целом:

…

Данные по производству виноградного концентрата по указанным регионам, 2014-2015 гг.

Объем и динамика производства в 2014-2015 гг.

Общий объем отечественного производства виноградного концентрата, по данным статистики и оценке экспертов, в 2015 году составил ... тонн, производство сократилось на **% по отношению к прошлому году.

Основными округами-производителями виноградного концентрата являются …

Рисунок 5.2. Производство виноградного концентрата в указанных регионах 2015 г., тонн

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как видно на рисунке выше, основное производство виноградного концентрата сосредоточенно в …

Подробнее с объемами и динамикой отечественного производства виноградного концентрата можно ознакомиться на диаграммах ниже:

Рисунок 5.3. Объем и динамика производства виноградного концентрата, ЮФО, тонн в год

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как видно из рисунка 4.14, объем производства виноградного концентрата в …

Рисунок 5.4. Объем и динамика производства виноградного концентрата, СКФО, тонн в год

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Производство виноградного концентрата в Северо-Кавказском федеральном округе в 2015 году выросло по отношению к 2014 году на …

Рисунок 5.5. Объем и динамика производства виноградного концентрата, ЦФО, тонн в год

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Объем производства виноградного концентрата в Центральном федеральном округе в 2015 году составил …

Рисунок 5.6. Объем и динамика производства виноградного концентрата, СЗФО, тонн в год

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

В Северо-Западном федеральном округе объем производства виноградного концентрата сократился на …

Сегментация производства: по ключевым производителям (динамика объема производства 2014-2015 гг.) в разрезе ФО

Сегментация производства виноградного концентрата по ключевым производителям выглядит следующим образом:

Рисунок 5.7. Сегментация производства виноградного концентрата по ключевым производителям, 2015 год, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Внешнеторговые поставки виноградного концентрата по России в целом:

Оценка объема и динамики импорта виноградного концентрата проводилась по данным Федеральной таможенной службы за 2015 г.

Рассматривался следующий код товаров ТН ВЭД:

2009695101 Концентрированный виноградный сок, осветленный, незамороженный, без добавления сахара, предназначен для промышленной переработки, не содержит ГМО.

В таблице приведена основная таможенная информация для продукта:

Таблица 5.1. Таможенная информация по продукции компании

Продукция	Код ТН ВЭД	Импортная пошлина	Акциз	Экспортная пошлина	Ввозной НДС
Концентрированный виноградный сок

Источник: Таможенный кодекс РФ

Импорт концентрированного виноградного сока стоимостью выше 30 евро за 100 кг нетто-массы в бочках, цистернах, флекси-танках вместимостью не менее 40 кг …

Объем импорта, 2015 гг.

По данным Федеральной таможенной службы РФ объем импорта виноградного концентрата за 2015 год составил …

Структура импорта (2015 г.) по компаниям-производителям

Структура импорта по компаниям производителям виноградного концентрата представлена на рисунке:

Рисунок 5.8. Струкутра импорта виноградного концентрата по компаниям-производителям, % от натурального выражения, 2015 г.

Источник: ФТС РФ, аналитика MegaResearch

Лидером по импортным поставкам виноградного концентрата в Россию в натуральном и стоимостном выражении выступает компания …

  по странам-отправителям

Структура импорта в натуральном выражении по странам отправителям выглядит следующим образом:

Рисунок 5.9. Структура импорта яблочного концентрата по странам-отправителям, % от натурального выражения, 2015 г.

Источник: ФТС РФ, аналитика MegaResearch

Как видно из рисунка, безусловными лидерами на рынке импорта виноградного концентрата в РФ выступают 3 страны: …

по регионам получения в РФ

Структура импорта по регионам получения виноградного концентрата представлена на рисунке:

Рисунок 5.10. Структура импорта по регионам получения в РФ, % от натурального выражения, 2015 г.

Источник: ФТС РФ, аналитика MegaResearch

Как видно из диаграммы, **% всего импорта виноградного концентрата приходится на …

  по компаниям-получателям в РФ

Структура импорта по компаниям-получателям виноградного концентрата представлена на рисунке:

Рисунок 5.11. Структура импорта по компаниям-получателям в РФ, % от натурального выражения, 2015 г.

***

Источник: ФТС РФ, аналитика MegaResearch

На диаграмме мы видим, что наибольшая доля импортной продукции приходится на …

Анализ рынка сбыта и закупок сырья яблочного концентрата в России

Анализ рынка сырья для производства яблочного концентрата

В России природно-климатические условия позволяют выращивать плоды и яблоки с минимальным применением пестицидов, что делают их основой органического продукта с высоким содержанием биологически активных веществ.

Согласно данным статистики ООН, посевные площади яблок в России в 2012 году составляли …

Подробнее с динамикой площади яблоневых садов можно ознакомиться на диаграмме ниже.

Рисунок 6.1. Площадь яблоневых садов РФ 2010-2014 гг., тыс. га

***

Источник: статистические данные ООН, ФСГС РФ, расчеты MegaResearch

Как видно на рисунке 5.1, площадь, занятая под выращивание яблоневых садов ежегодно сокращается за счет выбытия из использования старых площадей. В 2014 году площади яблоневых садов были увеличены на …

Рисунок 6.2. Валовой сбор семечковых (яблок, груш, айвы и др.) в России, 2010-2015 г., тыс. центнеров

***

Источник: ФСГС РФ

Валовый сбор яблок в России …

По данным Министерсва сельского хозяйства, соковой отрасли ежегодно требуется около ... тонн свежих яблок для промышленной переработки.

Таблица 6.1. Потребность в яблоках в РФ, 2014-2020 гг., тыс. тонн

	2014	2015	2016	2017	2018	2019	2020
Потребность в свежих яблоках всех видов
Потребность в свежих яблоках для личного потребления
Потребность в свежих яблоках для промышленной переработки плодоовощной промышленности
Потребность в свежих яблоках для промышленной переработки соковой отраслью

Источник: Минсельхоз РФ

... располагает благоприятными почвенно-климатическими условиями для развития садоводства, особенно в южной и горной зонах, позволяющими получать высокие урожаи при относительно низких затратах. Поэтому это направление является важнейшим в агропромышленном комплексе …

По данным ФСГС РФ в 2014 году в Республике располагалось …

Ниже представлены крупнейшие компании Республики ..., основным видом деятельности которых по коду ОКВЭД является оптовая торговля фруктами и овощами.

Таблица 6.2. Крупнейшие компании с основным видом деятельности по ОКВЭД «оптовая торговля фруктами и овощами» в республике ... в 2014 г.

№	Название	Выручка, тыс. руб.	Адрес
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15	ООО "МПКП "ТРИАДА-ЛТД"
16	ООО "ПСК"
17	ООО "ФРУТБРО"

Источник: ФСГС РФ

По данным представителей плодовоовощных баз, оптовая цена за 1 кг яблок в 2015 году (в сезон) колебалась от …

Конкуренция на рынке яблочного концентрата в ЮФО, СКФО, ЦФО, СЗФО

Насыщенность рынка в данных регионах

В России сформировалась мощная национальная соковая промышленность. Одной из отличительных особенностей современной соковой отрасли является отсутствие абсолютного лидера. Прочные позиции занимают производители …

На сегодняшний день на рынке соков наблюдается …

Перечень основных игроков на рынке:

Профили компаний: Месторасположение, контактные данные

Основные производители сокового концентрата в России:

Таблица 6.3. Крупнейшие производители яблочного концентрата в РФ

№	Наименование компании	Месторасположение	Контактные данные
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14	ООО «Лебединская усадьба»	Белгородская область	Белгородская обл, г.Губкин, промзона. Промплощадка ЛГОКа, 309191
15	ООО «Амтел-сок»	Брянская область	42407, Россия, Брянская область, Комаричский район, посёлок Ивановский. Контактные телефоны: (48355) 9-32-28, 9-32-71, 9-32-74
16	ООО «Агросок-трейд»	Воронежская обл.	Россия, Воронежская область, Воронеж, ул. Ломоносова, 2Б, оф. 6 Телефон: +7(4732)35-44-41

Источник: ФСГС РФ, сайты указанных компаний

Ассортимент продукции

Рассмотренные в п. 5.2.2.1 компании представляют собой производственные предприятия по выпуску ряда продукции, в т. ч. фруктовых концентратов. В таблице 5.4 указаны крупнейшие производители соков с указанием назначения производимого яблочного концентрата.

Таблица 6.4. Ассортимент продукции крупнейших производителей яблочного концентрата в РФ

№	Наименование компании	Производство концентрата	Ассортимент продукции
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14	ООО «Лебединская усадьба»	Яблочный концентрат направляется на промышленные предприятия для изготовления соков. Мощность - 200 т яблок в сутки	Осветленный яблочный концентрат
15	ООО «Амтел-сок»	Яблочный концентрат на реализацию	Яблочный концентрат
16	ООО «Агросок-трейд»	собственное производство концентрата на реализацию	Концентрированные соки, экстракты и пюре собственного и импортного производства.

Источник: ФСГС РФ, сайты указанных компаний

Данные по объему производства/поставок

Данные по приблизительному объему производства яблочного концентрата формировались аналитиками MegaResearch на основании анализа информации, полученной из архива Федеральной службы Государственной статистики РФ, данных, публикуемых на сайтах компаний-производителей, а также статей и тематических сайтов сети Интернет.

Таблица 6.5. Данные по объему производства яблочного концентрата по производителям, 2015 г., тонн

Наименование компании	Приблизительный объем производства, 2015 год, тонн
ООО «Лебединская усадьба»
ООО «Амтел-сок»
ООО «Агросок-трейд»

Источник: ФСГС РФ, сайты компаний, аналитика MegaResearch

Определение доли на рынке

Определение доли основных игроков на рынке соков концентрированных яблочных основывалась на данных по объемам производства соков концентрированных за 2015 год.

Таблица 6.6. Доля на рынке крупнейших игроков, %

Наименование компании	Доля, %
ООО «Лебединская усадьба»
ООО «Амтел-сок»
ООО «Агросок-трейд»

Источник: ФСГС РФ, сайты компаний, аналитика MegaResearch

Ценовой анализ на рынке яблочного концентрата, 2015 гг.

Стоимость концентрированных соков, в первую очередь, зависит от стоимости сырья, доля которого в себестоимости составляет порядка 50%. При этом следует иметь в виду, что стоимость фруктов и плодов значительно отличается в зависимости от вида фруктов, а также может колебаться в разные года в зависимости от урожая и сезонной конъюнктуры.

Кроме того, цена концентрированных соков зависит от содержания растворимых сухих веществ.

На рынке сокового концентрата стоимость поставки зависит от следующих факторов:

Объем поставки;

Характеристики сока (сорт яблок, кислотность, Brix);

Метод концентрации.

При оптовых поставках соковой продукции сложились следующие цены на яблочный концентрат:

Таблица 6.7. Ценообразование на сок яблочный концентрированный, руб./кг

№	Кислотность сока концентрированного	Средняя стоимость 1 кг, руб.
1	Кислотность 0,6 - 1,1%
2	Кислотность от 1,6%
3	Кислотность от 2,7%

Источник: аналитика MegaResearch

Потенциальная ёмкость рынка сбыта яблочного концентрата в ЮФО, СКФО, ЦФО, СФО

Объем и динамика потребления яблочного концентрата в данных регионах 2015 г.

По данным исследований MegaResearch, объем потребления концентрированных соков всех видов фруктов для производства готовой соковой продукции составляет 600-700 млн. литров в год, по оценкам некоторых экспертов рынка эта цифра может достигать 800 млн. литров в год.

По итогам последних лет в России основные поставки сырья для производства соков идут из других стран и …

Российская соковая отрасль в настоящее время, по мнению экспертов и данным статистики, обеспечивается яблочным концентратом, произведенным в России из отечественного сырья, в общем объеме используемого яблочного концентрата не более чем …

Объем и динамика потребления сока в РФ приводится ниже.

Рисунок 6.3. Объем и динамика потребления яблочного концентрата 2014-2015 г., млн. руб.

***

Источник: ФСГС РФ, ФТС РФ, аналитика MegaResearch

Как видно из рисунка, потребление яблочного концентрата в 2015 году сократилось ввиду кризисных явлений на …

Структура рынка по отраслям и регионам рассматривается ниже.

Сегментация потребления:

по отраслям

Яблочный концентрат используется в основном для восстановления соков, нектаров, сокосодержащих напитков, а также фруктовых желе и начинки для кондитерских изделий.

Отрасль – пищевая промышленность.

Рисунок 6.4. Структура производства сокосодержащей продукции по видам, вся Россия, 2014-2015 годы, %

***

Источник: аналитика MegaResearch

Как видно на рисунке, наибольшая часть концентрированных соков используется на производство нектаров. Восстановленные соки составляют **%.

по ФО

Потребление яблочного концентрата привязано к производителям готовой соковой продукции. Структура производства соковой продукции в разрезе федеральных округов приведена на рисунке ниже.

Рисунок 6.5. Структура производства яблочного сока по федеральным округам, 2015 г., %

***

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

Анализ географии производства показал, что около 60% российского производства соков в 2015 году было сосредоточено в …

Перечень основных потребителей по каждому ФО, 2015 г.:

Основными потребителями яблочного концентрата являются компании, производящие соковою продукцию. Всего на рынке РФ представлено около … производителей сока. Однако доминируют на рынке 4 компании: …

В 2015 году было произведено … литров, что на …

Месторасположение и контактные данные, профили компаний

В таблице представлен перечень крупнейших производителей соков и соковой продукции в Российской Федерации. Соответственно, данные компании являются потребителями концентрированных соков, в том числе яблочного концентрата:

Таблица 6.8. Крупнейшие потребители соков концентрированных в РФ

№	Название	Торговая марка	Местоположение	Контактные данные
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11	ЗАО РПК «Мостовский»	17 видов соков восстановленных и более 25 видов сокосодержащих напитков	Краснодарский край, п. Мостовской, ул. Строительная д. 1	rpk-m.ru +7 (86192) 5-11-16
12	ООО «Свой сад»	производство соковой продукции	Красноярск, ул Северное шоссе, д 31г	(963) 254-11-11
13	ООО «Производственная Компания «МЕРКУРИЙ»	ТМ БАРinoff	Орловская область, г. Мценск, ул. Ленина, д. 40	+7 (926) 333-06-15

Источник: сайты указанных компаний, аналитика MegaResearch

Рассмотрим профили крупнейших производителей соковой продукции в РФ:

…

Оценка объема и динамики потребления в России

Потребление соков концентрированных осветленных в РФ напрямую зависит от объема и динамики потребления сокосодержащей продукции. В данном разделе рассмотрим объем и динамику потребления соков по России в целом.

На диаграмме ниже представлена динамика потребления соков в 2010-2015 гг.

Рисунок 6.6. Динамика потребления яблочного сока в 2010-2015 гг., тыс. усл. банок

***

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

Данные свидетельствуют о снижении потребления соков в 2011-2012 гг. Однако стоит отметить, что уже в 2013 году рынок …

Эксперты российского сокового рынка считают, что …

Прогноз потребления яблочного концентрата по отраслям 2016- 2018 гг.

…

Факторы, влияющие на потребление, анализ смежных рынков

Потребители концентрированных соков (компании-производители соковой продукции) при выборе яблочного концентрата для производства сока особое внимание уделяют следующим фактором:

…

Анализ рынка сбыта и закупок сырья виноградного концентрата в России

Анализ рынка сырья для производства виноградного концентрата

Согласно данным Федеральной государственно статистики РФ общие площади виноградных насаждений в стране в 2014 году составляли ... га, из этого виноградников в плодоносящем возрасте – **%.

Наибольший объем виноградных насаждений приходится на …

Рисунок 7.1. Общая площадь виноградных насаждений в плодоносящем возрасте в РФ, 2012-2014 гг., тыс. га

***

Источник: ФСГС РФ

На рисунке 5.8 видно, что площади плодоносящих виноградников имеют положительную динамику роста за период 2012-2014 гг.

Валовый сбор винограда в России по оперативным данным статистики в 2015 году составил …

Рисунок 7.2. Валовый сбор урожая с виноградных насаждений РФ, 2012-2015 гг., тыс. центнеров

***

Источник: ФСГС РФ

Как видно на рисунке выше, сбор винограда в РФ рос с 2013 по 2014 год, в 2015 году объем сбора урожая с виноградных насаждений сократился на …

Рисунок 7.3. Валовый сбор урожая с виноградных насаждений в Республике ..., 2012-2015 гг., тыс. центнеров

***

Источник: ФСГС РФ

В Республике ... валовый сбор винограда показывает положительную динамику роста с 2012 года, в 2015 году объем собранного винограда вырос на …

Рисунок 7.4. Средние цены производителей с/х продукции в Республике ... на виноград, 2014-2015 гг., руб./тонн

***

Источник: ФСГС РФ

Как видно на рисунке выше, в 2015 году можно наблюдать увеличение средних оптовых цен на виноград в Республике ....

Конкуренция на рынке виноградного концентрата в ЮФО, СКФО, ЦФО, СЗФО

Насыщенность рынка в данных регионах

Рынок виноградного концентрата в большей мере обеспечен продукцией импортного производства, и относиться к ненасыщенному рынку. Доля объема импорта в общем объеме рынка достигает …

Рисунок 7.5. Соотношение продукции отечественного и импортного производства на рынке виноградного концентрата РФ, 2015 г., %

***

Источник: ФСГС РФ, ФТС РФ, расчеты MegaResearch

На отечественном рынке производителей виноградного концентрата очень немного, объемы производства продукции колеблются год от года и имеют небольшие объемы. В основном, это предприятия среднего и малого бизнеса, расположенные в непосредственной близости от произрастания сырья.

Среди отечественных производителей можно выделить: …

Импортные производители виноградного концентрата для использования в соковой промышленности: …

Перечень основных игроков на рынке:

Профили компаний Месторасположение, контактные данные

Ниже представлены компании, которые занимаются производством виноградного концентрата в России.

Таблица 7.1. Производители виноградного концентрата в России

№	Наименование компании	Месторасположение	Контактные данные
1
2
3
4	ООО «Азов» (в настоящий момент открыто конкурсное производство)	Краснодарский край	Россия, Краснодарский край, Ейск,353680, ул. Киевская, д.5

Источник: интервью с производителями и поставщиками рынка

Ассортимент продукции

Рассмотренные в п. 5.4.2.1 компании представляют собой производственные предприятия по выпуску ряда продукции, в т. ч. фруктовых концентратов. В таблице ниже указаны производители виноградного концентрата с указанием назначения производимого продукта.

Таблица 7.2. Ассортимент продукции производителей виноградного концентрата в России

№	Наименование компании	Производство концентрата	Ассортимент продукции
1
2
3
4	ООО «Азов» (в настоящий момент открыто конкурсное производство)	Собственное производство концентрированных соков в банках и бутылках	Концентрированные соки

Источник: интервью с производителями и поставщиками рынка

Данные по объему производства/поставок

Данные по приблизительному объему производства виноградного концентрата формировались аналитиками MegaResearch на основании интервью с поставщиками фруктовых концентратов, данных, публикуемых на сайтах компаний-производителей, а также статей и тематических сайтов сети Интернет.

Таблица 7.3. Данные по объему производства виноградного концентрата по производителям, РФ

№	Наименование компании	Приблизительный объем производства, тонн
1
2
3
4	ООО «Азов» (в настоящий момент открыто конкурсное производство)

Источник: интервью с производителями и поставщиками рынка

Определение доли на рынке

Определение доли основных игроков на рынке соков концентрированных виноградных основывалась на данных по объемам производства соков концентрированных за 2015 год.

Таблица 7.4. Доля на рынке производителей виноградных концентратов, %

№	Наименование компании	Доля на рынке, %
1
2
3
4	ООО «Азов» (в настоящий момент открыто конкурсное производство)

Источник: интервью с производителями и поставщиками рынка

Ценовой анализ на рынке виноградного концентрата, 2015 гг.

Стоимость концентрированных соков, в первую очередь, зависит от стоимости сырья, доля которого в себестоимости составляет порядка 50%. При этом следует иметь в виду, что стоимость фруктов и плодов значительно отличается в зависимости от вида фруктов, а также может колебаться в разные года в зависимости от урожая и сезонной конъюнктуры.

Кроме того, цена концентрированных соков зависит от содержания растворимых сухих веществ.

На рынке сокового концентрата стоимость поставки зависит от следующих факторов:

Объем поставки;

Характеристики сока (сорт яблок, кислотность, Brix);

Метод концентрации.

При оптовых поставках соковой продукции сложились следующие цены на виноградный концентрат:

Таблица 7.5. Ценообразование на виноградного концентрата, руб./кг

№	Кислотность сока концентрированного	Средняя стоимость 1 кг, руб.
1	65-70% BRIX Кислотность 1,5% (красный)
2	65-70% BRIX Кислотность 1,5% (белый)

Источник: аналитика MegaResearch

 

Потенциальная ёмкость рынка сбыта виноградного концентрата в ЮФО, СКФО, ЦФО, СФО

Объем и динамика потребления виноградного концентрата в данных регионах 2015 г.

По данным исследований MegaResearch, объем потребления концентрированных соков всех видов фруктов для производства готовой соковой продукции составляет 600-700 млн. литров в год, по оценкам некоторых экспертов рынка эта цифра может достигать 800 млн. литров в год.

Для удовлетворения потребностей соковой отрасли России в виноградном концентрате в 2015 году было поставлено около …

Объем и динамика потребления сока в РФ приводится ниже.

Рисунок 7.6. Объем и динамика потребления виноградного концентрата 2014-2015 г., млн. руб.

***

Источник: ФСГС РФ, ФТС РФ, аналитика MegaResearch

Как видно из рисунка, потребление виноградного концентрата в 2015 году сократилось на ... тонн. Таким образом, объем потребления рассматриваемой продукции составил в 2015 году около ... тонн.

Структура рынка по отраслям и регионам рассматривается ниже.

Сегментация потребления:

по отраслям

Основная отрасль потребления виноградного концентрата в России - пищевая промышленность.

Концентрат виноградного сока применяется в пищевой промышленности:

для производства виноградного сока;

для производства соковых смесей на его основе;

для производства детского и диетического питания;

для производства кондитерских изделий.

Рисунок 7.7. Структура производства сокосодержащей продукции по видам, вся Россия, 2014-2015 годы, %

***

Источник: аналитика MegaResearch

Как видно на рисунке, наибольшая часть концентрированных соков используется для …

по ФО

Потребление виноградного концентрата, как яблочного, привязано к производителям готовой соковой продукции. Структура производства соковой продукции в разрезе федеральных округов приведена на рисунке ниже.

Рисунок 7.8. Структура производства виноградного сока и по федеральным округам, 2015 г., %

***

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

Анализ географии производства показал, что около …

Перечень основных потребителей по каждому ФО, 2015 г.:

Основными потребителями виноградного концентрата, как и яблочного, являются компании, производящие соковою продукцию. Всего на рынке РФ представлено около 100 производителей сока. Однако доминируют на рынке 4 компании: «…

Доли основных игроков сокового рынка в 2015 году распределились следующим образом: …

Рисунок 7.9. Долевое соотношение основных потребителей виноградного концентрата по объемам производства соковой продукции, 2015 год, %

***

Источник: Российский союз производителей соков, расчеты MegaResearch

Месторасположение и контактные данные, профили компаний

В таблице ниже представлен перечень крупнейших производителей соков и соковой продукции в Российской Федерации. Соответственно, данные компании являются потребителями концентрированных соков, в том числе виноградного концентрата. С профилями основных компаний можно ознакомиться в разделе 5.1.3.3 Перечень основных потребителей по каждому ФО, 2015 г.:

Таблица 7.6. Крупнейшие потребители соков концентрированных в РФ

№	Название	Торговая марка	Местоположение	Контактные данные
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11	ЗАО РПК «Мостовский»	17 видов соков восстановленных и более 25 видов сокосодержащих напитков	Краснодарский край, п. Мостовской, ул. Строительная д. 1	rpk-m.ru +7 (86192) 5-11-16
12	ООО «Свой сад»	производство соковой продукции	Красноярск, ул Северное шоссе, д 31г
13	ООО «Производственная Компания «МЕРКУРИЙ»	ТМ БАРinoff	Орловская область, г. Мценск, ул. Ленина, д. 40	+7 (926) 333-06-15

Источник: сайты указанных компаний, аналитика MegaResearch

Оценка объема и динамики потребления в России

Потребление виноградного концентрата в РФ напрямую зависит от объема и динамики потребления сокосодержащей продукции. В данном разделе рассмотрим объем и динамику потребления виноградного сока по России в целом.

На диаграмме ниже представлена динамика потребления виноградного сока в 2013-2015 гг.

Рисунок 7.10. Динамика потребления виноградного сока в 2013-2015 гг., тыс. усл. банок

***

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

Данные свидетельствуют о снижении потребления виноградного сока в 2015 году. Потребление сократилось на …

 

Прогноз потребления виноградного концентрата по отраслям 2016- 2018 гг.

По оценкам аналитиков, пищевая и перерабатывающая промышленность остается инвестиционно-привлекательной для российского и иностранного бизнеса. Об этом свидетельствуют и заявленные проекты по переработке фруктов в различных регионах России (подробнее см. раздел 5.1.3.4 Прогноз потребления яблочного концентрата по отраслям 2016- 2018 гг.)

Эксперты российского сокового рынка считают, что …

Факторы, влияющие на потребление, анализ смежных рынков

При выборе виноградного концентрата для производства сока особое внимание потребители уделяют следующим фактором: возможные объемы поставки; характеристики виноградного концентрата (кислотность, число Brix); сезонность поставок; технология производства (метод концентрирования, осветление и др.); логистическая доступность и др.

Факторы, влияющие не потребление соков концентрированных, напрямую зависят от ориентации компаний-производителей конечной соковой продукции. Наиболее существенный фактор, это сезонность потребления. На рисунке ниже представлена динамика потребления виноградного сока по месяцам.

Рисунок 7.11. Динамика потребления виноградного сока в январе-декабре 2015 г., тыс. усл. банок

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

Таким образом, продажи соковой продукции характеризуются …

Выводы и маркетинговая стратегия проекта

Производство яблочного и виноградного концентрата можно рассматривать как перспективный вид бизнеса, ввиду следующих факторов, выделенных в ходе проведенного анализа:

…

Организационный план

Организационно-правовая форма реализации проекта

Организационная структура определяет распределение ответственности и полномочий внутри организации; устанавливает количественный и качественный состав подразделений предприятия и схематически отражает порядок их взаимодействия между собой. Структура предприятия устанавливается исходя из объёма и содержания задач, решаемых предприятием, направленности и интенсивности, предполагаемых информационных и документационных потоков, и с учётом его организационных и материальных возможностей.

Рисунок 8.1 Организационная структура предприятия

Источник: аналитика MegaResearch

Планируется создание штата сотрудников производства, состоящего из … человек. Управленческий и обслуживающий персонал будут работать на постоянной основе. Производственный персонал будет привлекаться сезонно …

Основные партнеры

Основными партнерами по проекту на данном этапе выступают поставщик оборудования, рассматриваемые генпроектировщики и генподрядчики проекта, потенциальные поставщики сырья и потребители продукции. Ниже представлено описание партнеров по проекту:

…

График реализации проекта

Этапы реализации проекта приведены в таблице:

Таблица 8.1 График реализации проекта

Этап проекта	Начало работ	Длительность, дней	Конец работ
Обоснование эффективности проекта
Сбор исходно-разрешительной документации
Заключение контракта и предоплата оборудования
Разработка ПСД
Экспертиза проекта и получение разрешения на строительство
Фундаментные работы
Возведение каркаса здания
Доставка и монтаж оборудования
Привлечение персонала, приобретение сырья
Пуско-наладочные работы, ввод завода в эксплуатацию
Приобретение сырья (на сезон)
Начало работы производства
Начало реализации продукции

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке:

Рисунок 8.2 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, начало работы компании запланировано на …

Правовые вопросы осуществления проекта

Производство соков относится к пищевой промышленности, поэтому компания должна соблюдать ряд требований, норм и правил данной сферы бизнеса. Список нормативных документов для регулировки деятельности компании, производящей соковую продукцию приводится ниже:

…

Помимо этого, должны соблюдаться …

Финансовый план

Условия и допущения, принятые для расчета

При экономической оценке проекта был принят 13-и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (13,58%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется средним уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Допущения о продукте

Основным продуктом данного проекта является яблочный и виноградный концентрированный осветленный сок. В данном проекте расчет проводился для общего объема производства в течение года с учетом сезонности.

Допущения о цене

Стоимость продукта установлена на основании анализа среднерыночных цен и … рублей/тонну. Данная стоимость принята как оптовая среднегодовая цена и не зависит от сезона, объема поставки и других факторов.

Допущение о плане продаж

В данном проекте предусматривается ежегодное производство и реализация … тонн сока. В расчетах учитывается сезонность производства (сентябрь-декабрь).

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории: …

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

Административные затраты;

Фонд оплаты труда сотрудников;

Прочие затраты.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Исходные данные

Налоговое окружение

В проектируемом юридическом лице планируется применять общую систему налогообложения.

Под общим налоговым режимом (или как его часто называют ОСН), подразумевается режим выплаты налогов, установленный для организаций с различными организационно-правовыми формами (если они при этом не пользуются специальными налоговыми режимами).

Предприятия, которые пользуются ОСН, ведут полный учет с использованием всех бухгалтерских счетов, а также аналитики и субсчетов. Помимо этого, такие организации должны заполнять налоговые регистры с числом, не превышающим сотню. В случае ошибки бухгалтера при учете доходов и расходов, может быть воспринят налоговым органом как искусственное занижение доходов предприятия, что повлечет за собой наложение штрафных санкций.

Основные налоги режима показаны в таблице:

Таблица 9.1 Налоговое окружение

Период	Ставка
Налог на прибыль
ФОТ
Страховые взносы в пенсионный фонд РФ
Фонд социального страхования РФ
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
Налог на имущество
НДС

Источник: Налоговый кодекс РФ

При ОСН производится уплата следующих видов налогов:

…

Помимо этого, в пенсионный фонд должны быть ежемесячно внесены взносы, и ежеквартально отчетность по их внесению, а также дважды в год отчетность по индивидуальным сведениям. В фонд страхования выплаты также осуществляются ежемесячно, а отчеты предоставляются ежеквартально.

Инициаторы данного проекта рассчитывают на получение региональных и федеральных налоговых льгот, и субсидий. В состав возможных преференций входит: …

Номенклатура и цены продукции

Основной продукцией данной компании является яблочный и виноградный концентрированный осветленный сок. Среднемесячный объем производства, и цены реализации продукции приводятся в таблице:

Таблица 9.2 Номенклатура и цены

Перечень продукции компании	Единица измерения	Объемы продаж, тонн в год	Цена реализации, тыс. руб./тонну
Сок яблочный концентрированный осветленный	Тыс. руб./тонну
Сок виноградный концентрированный	Тыс. руб./тонну

Источник: данные Заказчика, расчеты MegaResearch

Стоимость, указанная в таблице, является усредненной в течение года и установлена с учетом возможного изменения цены в зависимости от объема заказа, срочности и динамики цен на сырье.

План производства

В данном проекте планируется производство и реализация … тонн сока, концентрированного осветленного в год.

Данный бизнес в значительной степени подвержен сезонности. Активная фаза производства – …

План производства яблочного и виноградного сока в сезон показан в таблице:

Таблица 9.3 План производства сока в сезон (2 полугодие), тонн

Период	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	ИТОГО
Сок яблочный концентрированный осветленный
Сок виноградный концентрированный

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Предполагается, что реализация сока концентрированного будет осуществляться в течение года в зависимости от сезонности потребления соков и соковых напитков

* В финансовой модели рассчитывается реализация продукции без учета сезонности продаж (расчёт по объему производства), что не оказывает влияния на финансовый результат проекта.

Таким образом, ежегодно планируется производить и реализовывать … тонны сока с учетом потерь. Расчет производительности сока концентрированного приведен в Финансовой модели в приложении к данному бизнес-плану.

Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.

Номенклатура и цены сырья и материалов для производства сока яблочного и виноградного представлены в таблице:

Таблица 9.4 Номенклатура и цены сырья и материалов, тыс. руб.

№	Закупка сырья	Расход на 1 тонну сока, тонн	Стоимость сырья, тыс. руб./тонну	Средние затраты в год, тыс. руб.
1	Яблоки, тонн
2	Витамин С (для яблоч. концентр.)
3	Пектиназа (для яблоч. концентр.)
4	Виноград, тонн
5	Витамин С (для виноград. концентр.)
6	Пектиназа (для виноград. концентр.)
7	Затраты на упаковку
8	Затраты на доставку
9	Электроэнергия, квт/т в час
10	Заработная плата производственного персонала
	Итого

Источник: данные Заказчика, анализ и расчеты MegaResearch

По информации производителя оборудования компании ООО «...», для изготовления 1 тонны сока концентрированного осветленного необходимо около … тонн свежих фруктов. Количество фруктов зависит от сорта и их физических показателей (размер, сочность, содержание кислот). Цена на 1 тонну яблок, была принята на уровне … руб./кг, что соответствует среднерыночным ценам на свежие яблоки в ... Цена на 1 тонну винограда – … руб./кг.

Для осветления концентрата используются такие осветлители, как желатин и кизельзоль, и/или энзимы. Пищевой желатин – самая распространённая осветляющая добавка в пищевой промышленности, он отвечает всем требованиям и является доступным продуктом. Кроме того, применяются пищевые добавки, такие как лимонная кислота (витамин С).

Затраты на упаковку рассчитывались исходя из объема упаковки «бэг-ин-драм» … литров. Стоимость такой упаковки составляет … рублей (… руб. – стоимость бочки, … руб. – стоимость мешка).

Электроэнергия рассчитывалась исходя из данных компании производителя о потребности в энергоресурсах технологической линии по стоимости … руб./кВт*ч.

Численность персонала и заработная плата

Всего на производство планируется нанять … сотрудников. Большая часть производственного персонала будет привлекаться для сезонных работ. Административно-управленческий персонал будет задействован в течение года.

Таблица 9.5 Персонал и зарплата

№	Наименование должности	Кол-во работников в сезон	Кол-во работников в "не сезон"	З/п 1 работника, тыс. руб./мес.	Итого ФОТ, тыс. руб.
1	Административно-управленческий персонал
1.1	Генеральный директор
1.2	Главный бухгалтер
1.3	Менеджер по закупкам и продажам
1.4	Юрист
2	Производственный персонал (3 смены)
2.1	Технический инженер
2.2	Инженер-энергетик
2.3	Рабочий пункта приемки сырья
2.4	Рабочий по загрузке сырья
2.5	Персонал сортировочной машины
2.6	Оператор пресса
2.7	Рабочий зоны ультрафильтрации
2.8	Оператор системы предварительной обработки
2.9	Рабочий зоны обесцвечивания
2.10	Рабочий зоны выпаривания
2.11	Рабочий зоны стерилизации
2.12	Рабочий упаковочного отделения
3	Обслуживающий персонал
3.1	Охранник
3.2	Уборщик
	Итого

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

* Потребность в производственном персонале рассчитывалась исходя из работы компании …

Накладные расходы

Накладные расходы представляют собой затраты на проект, не зависящие от изменения объема производства. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление.

Таблица 9.6 Постоянные издержки, тыс. руб.

№	Показатель	Тыс. руб. в мес.
1	Связь и интернет
2	Канцелярские расходы
3	Коммунальные платежи
4	Транспортные расходы
5	Затраты на маркетинг и рекламу
6	Непредвиденные расходы
7	Аренда земельного участка
8	Заработная плата АУП ("не сезонные" работники)
	ИТОГО

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Расчет постоянных издержек начинается с …

Капитальные затраты и амортизация

Капитальные затраты проекта приводятся в таблице:

Таблица 9.7 Стоимость технологического оборудования завода, тыс. руб.

№	Капитальные затраты		Стоимость оборудования, тыс. евро		Стоимость оборудования, тыс. руб.
1	Оборудование завода
1.1	КОНТЕЙНЕРООПРОКИДЫВАТЕЛЬ МОД. F69
1.2	ГРУППА ОБОРУДОВАНИЯ ДЛЯ МОЙКИ ЯБЛОК И ПОДАЧИ НА ЛИНИЮ ПОДГОТОВКИ
1.3	ОБОРУДОВАНИЕ ДЛЯ ДРОБЛЕНИЯ ЯБЛОК
1.4	ОБОРУДОВАНИЕ ДЛЯ ПЕРВИЧНОЙ ЭНЗИМАЦИИ
1.5	ПРИЕМКА И ПОДГОТОВКА ВИНОГРАДА ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТЬ ДО 10 Т/Ч-
1.6
1.7
1.8
1.9
1.10
1.11	ДОСТАВКА ОБОРУДОВАНИЯ
2	Строительно-монтажные работы
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
3	Дополнительные затраты
3.1	Устройство скважины
3.2	Увеличения выделенной мощности эл/энергии
3.3	Закупка автотранспорта
3.4	Благоустройство территории
3.5	Непредвиденные затраты 1%
Итого капитальные затраты

Источник: коммерческое предложение ООО «...»

Коммерческое предложение поставщика оборудования указано в Евро. Курс евро для расчета был принят в бизнес-плане на 12.05.2016: 1 евро= 73,77 руб.

Амортизация оборудования начисляется линейным способом и составляет ... руб. в год (срок полезного использования оборудования составляет 25 лет).

Нормы оборота текущих активов и пассивов

Нормы оборота текущих активов и пассивов. Исходя из потребностей предприятия при работе на полную (проектную) мощность:

Таблица 9.8 Нормы оборота текущих активов

№	Наименование нормируемых текущих активов и пассивов	Формирование запасов и резервов		Договорные условия поставок и оплаты					Незавер- шенное произ- водство
1	Готовая продукция	Страховой запас (дни)	Период Оборо-та (дни)	Доля авансового платежа (%)	Срок поставки (дни)	Доля отсро-ченного платежа (%)		Срок отсрочки платежа (дни)	Цикл произ-водства (дни)
	Сок яблочный концентрированный осветленный
2	Прямые материальные затраты	Стра-ховой запас (дни)	Период оборота (дни)	Доля авансо-вого платежа (%)	Срок поставки (дни)	Доля отсро-ченного платежа (%)	Срок отсрочки платежа (дни)
	Яблоки и виноград
	Витамин С
	Пектиназа
	Упаковка
3	Накладные расходы	Резерв денежных средств (дни)
4	Заработная плата	Период выплаты (раз/мес.)

Источник: аналитика MegaResearch

Показатели проекта, объединенные в данной таблице, используются для построения платежного цикла проекта, включающего в себя этапы закупок, транспортировки, хранения, производства и продаж, а также оценки на его основе потребности проекта в оборотных средствах.

Готовая продукция

страховой запас (дни) – неснижаемый остаток на складе для покрытия колебаний спроса;

период оборота (дни) – средний период отгрузки покупателям месячного объема производства со склада предприятия;

доли авансового и отсроченного платежа (%) – отношение суммы предоплаты и суммы отсроченного платежа (с оплатой по факту поставки или позже) к общей сумме типового договора на поставку готовой продукции покупателям, соответственно;

срок поставки (дни) – средний срок поставки покупателям готовой продукции после получения аванса (предоплаты);

срок отсрочки платежа (дни) – средний срок отсрочки платежа (до факта поставки или позже), предоставленный покупателям за поставленную готовую продукцию;

цикл производства (дни) – средняя продолжительность цикла производства (незавершенное производство).

Прямые материальные затраты:

…

Накладные расходы:

…

Заработная плата:

…

Калькуляция себестоимости продукции

В связи с тем, что на объемы производства существенно влияет фактор сезонности, затраты на сырье и материалы неравномерно распределены в течение года.

Таблица 9.9 Калькуляция себестоимости cока яблочного концентрированного осветленного, тыс. руб.

Статьи себестоимости	Сок яблочный концентрированный осветленный	4 626
	Расход на всю продукцию в месяц, тыс. руб.	Расход, тыс. руб. на 1 тонну сока
Яблоки, тонн
Витамин С
Пектиназа
Затраты на упаковку
Электроэнергия, квт/т в час
Заработная плата производственного персонала
Производственная себестоимость, руб./тонна
Постоянные затраты
Себестоимость, руб./тонна

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Таблица 9.10 Калькуляция себестоимости cока виноградного концентрированного осветленного, тыс. руб.

Статьи себестоимости	Сок виноградный концентрированный осветленный	1 176
	Расход на всю продукцию в месяц, тыс. руб.	Расход, тыс. руб. на 1 тонну сока
Виноград, тонн
Витамин С
Пектиназа
Затраты на упаковку
Электроэнергия, квт/т в час
Заработная плата производственного персонала
Производственная себестоимость, руб./тонна
Постоянные затраты
Себестоимость, руб./тонна

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Таким образом, согласно расчетам MegaResearch, себестоимость производства 1 тонны сока составляет … рублей для яблочного концентрата и … для виноградного.

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и стоимости на продукцию. План выручки за 1 сезон показан в таблице:

Таблица 9.11 План выручки в первый год реализации, тыс. руб.

Период	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	ИТОГО
Сок яблочный концентрированный осветленный
Сок виноградный концентрированный
Итого

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Ежегодная выручка от деятельности завода составит ... руб.

Потребность в первоначальных оборотных средствах

...

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на открытие производства сока концентрированного осветленного приведены в таблице:

Таблица 9.12 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.

№	Капитальные затраты	Стоимость оборудования, тыс. евро	Стоимость оборудования, тыс. руб.
1	Подготовительные работы и понесенные затраты
1.1	Обоснование эффективности проекта (разработка бизнес-плана)
1.2	Проектные работы
2	Оборудование завода
2.1	КОНТЕЙНЕРООПРОКИДЫВАТЕЛЬ МОД. F69
2.2	ГРУППА ОБОРУДОВАНИЯ ДЛЯ МОЙКИ ЯБЛОК И ПОДАЧИ НА ЛИНИЮ ПОДГОТОВКИ
2.3	ОБОРУДОВАНИЕ ДЛЯ ДРОБЛЕНИЯ ЯБЛОК
2.4	ОБОРУДОВАНИЕ ДЛЯ ПЕРВИЧНОЙ ЭНЗИМАЦИИ
2.5	ПРИЕМКА И ПОДГОТОВКА ВИНОГРАДА ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТЬ ДО 10 Т/Ч-
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
2.11	ДОСТАВКА ОБОРУДОВАНИЯ
3	Строительно-монтажные работы
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
3.8
4	Дополнительные затраты
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
5	Оборотные средства проекта
5.1	Оборотные средства проекта
Итого капитальные затраты
Покрытие дефицита кэш-фло
Всего инвестиции в проект

* Данные могут быть изменены в процессе проектирования и закупки материалов.

Покрытие дефицита кэш-фло ... рублей – это минимальные необходимые вложения, которые пойдут на выплату процентов за пользование кредитом, оплаты труда персонала, постоянные платежи пока выручки по проекту еще недостаточно.

Коммерческое предложение поставщика оборудования указано в Евро. Курс Евро для расчета был принят в бизнес-плане на 12.05.2016: 1 евро = 73,77 руб.

Расчет прибылей, убытков и денежных потоков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице:

Таблица 9.13 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Статья доходов / расходов	2017	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026
Выручка от реализации
Выручка от реализации, очищенная от НДС
Переменные издержки
Валовый доход
Постоянные издержки
Налоги (кроме налога на прибыль)
EBITDA
EBIT, % (к выручке) средняя
Амортизация ОС
EBIT
Выплата процентов по кредитам и займам
Прибыль (Убыток) до налогообложения
Налог на прибыль
Нераспределенная прибыль
Нераспределенная прибыль нарастающим итогом
Возврат кредиторской задолженности
Чистая прибыль
Рентабельность продаж

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Источники, формы и условия финансирования

Для реализации данного проекта планируется использование собственных и заемных средств. Соотношение средств проекта показано на рисунке:

Рисунок 9.1 Соотношение собственных и заемных средств, %

Источник: данные Заказчика

Собственные средства проекта составляют **% от общей суммы инвестиций, что равняется ... руб. Собственные средства проекта формируются за счет средств Инициаторов проекта.

Заемные средства проекта будут привлекаться в виде кредита. Условия кредитования представлены в таблице:

Таблица 9.14 Основные параметры кредита

Наименование	Мера	Показатель
Ставка	%
Срок кредита	мес.
Каникулы по телу кредита	мес.
Каникулы по процентам	мес.
Сумма кредита	тыс. руб.

Источник: аналитика MegaResearch

Переплата процентов по данному проекту за весь период пользования кредитными ресурсами составит ... руб.

Оценка экономической эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); Чистая приведенная стоимость, NPV; период (срок) окупаемости, PB; Дисконтированный период окупаемости, DPB; Внутренняя норма доходности (рентабельности), Норма возврата инвестиций, IRR (модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR); Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t —, t + - период, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

При неоднородных денежных потоках, как в рассматриваемом проекте, может применяться соответствующий аналог IRR – модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR).

Алгоритм расчета предусматривает выполнение нескольких процедур. Прежде всего рассчитываются суммарная дисконтированная стоимость всех оттоков и суммарная наращенная стоимость всех притоков, причем и дисконтирование, и наращение осуществляются по цене источника финансирования проекта. Наращенная стоимость притоков называется терминальной стоимостью. Далее определяется ставка дисконтирования, уравнивающая суммарную приведенную стоимость оттоков и терминальную стоимость, которая в данном случае как раз и представляет собой MIRR. Итак, общая формула расчета имеет вид:

(6)

Где OF, — отток денежных средств в N-м периоде (по абсолютной величине);

IF, — приток денежных средств в N-м периоде;

г — стоимость источника финансирования данного проекта;

п — продолжительность проекта.

Заметим, что формула имеет смысл, если терминальная стоимость превышает сумму дисконтированных оттоков.

Основные финансовые показатели показаны в таблице:

Таблица 9.15 Показатели эффективности инвестиций

Показатели эффективности инвестиций
Период расчета, мес.
Чистый доход (NV), тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год
Индекс доходности (PI), ед.
Период окупаемости (PB), мес.
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.
Инвестиции в проект, тыс. руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.
Ставка дисконтирования, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Срок окупаемости проекта составляет …, что является хорошим показателем для аналогичных проектов. Дисконтированный срок окупаемости составляет …

На рисунке ниже показан график NPV проекта:

Рисунок 9.2 График NPV проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый денежный поток NPV, равный …

Внутренняя норма доходности составила …

Показатель PI, равный …

Бюджетная эффективность

В результате реализации инвестиционного проекта будет создано дополнительно …

Сумма налоговых поступлений и платежей в бюджеты всех уровней составит свыше …

Анализ рисков проекта

Анализ чувствительности

В таблице ниже показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

Таблица 10.1 Анализ чувствительности

Показатель	NPV, тыс. руб.		IRR
Базовое значение
Отклонения	Δ	%	Δ	%
Снижение цен реализации на 5%
Снижение объемов реализации на 5%
Увеличение переменных затрат на 5%
Увеличение постоянных затрат на 5%

Продолжение

Показатель	PI, ед.			PB, лет
Базовое значение
Отклонения	Δ	%	Δ		%
Снижение цен реализации на 5%
Снижение объемов реализации на 5%
Увеличение переменных затрат на 5%
Увеличение постоянных затрат на 5%

Источник: расчеты финансовой модели

По результатам проведенного анализа наблюдается зависимость проекта от …

Уровень безубыточности

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.

Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на две составляющие:

Переменные затраты - возрастают пропорционально увеличению производства (объему реализации товаров).

Постоянные затраты - не зависят от количества произведенной продукции (реализованных товаров) и от того, растет или падает объем операций.

Для данной компании график точки безубыточности будет выглядеть следующим образом:

Рисунок 10.1 График точки безубыточности

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и ее платежеспособности. Так, степень превышение объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.

В связи с тем, что наибольшее издержки проекта – это переменные издержки, влияние остальных затрат на проект не значительно.

На графике точки безубыточности видим, что предприятие должно реализовывать не менее … тонн сока концентрированного осветленного в год, что бы получать прибыль от реализации продукции.

Варианты проекта

В данном проекте было рассмотрено 2 варианта проекта: оптимистичный и пессимистичный.

Оптимистичный вариант:

Увеличение стоимости продукции на 3%;

Снижение стоимости основного сырья (яблок и винограда) на 5%;

Снижение заработной платы производственного персонала на 5%.

В этом случае, экономические показатели проекта выглядят следующим образом:

Таблица 10.2 Показатели эффективности инвестиций «Оптимистичный вариант»

Показатели эффективности инвестиций
Период расчета, мес.
Чистый доход (NV), тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год
Индекс доходности (PI), ед.
Период окупаемости (PB), мес.
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.
Инвестиции в проект, тыс. руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.
Ставка дисконтирования, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Из таблицы видно, что при оптимистичном варианте развития проекта показатель NPV на конец периода увеличивается до …

Динамика NPV проекта по годам его реализации при оптимистичном варианте представлена на рисунке:

Рисунок 10.2 График NPV проекта «Оптимистичный вариант»

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На графике мы видим, что чистая приведенная стоимость возрастает быстрее при оптимистичном прогнозе развития проекта.

Пессимистичный вариант:

Снижение стоимости продукции на 3%;

Увеличение стоимости основного сырья (яблок) на 5%;

Увеличение заработной платы производственного персонала на 5%.

В этом случае, экономические показатели проекта выглядят следующим образом:

Таблица 10.3 Показатели эффективности инвестиций «Пессимистичный вариант»

Показатели эффективности инвестиций
Период расчета, мес.
Чистый доход (NV), тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб.
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год
Индекс доходности (PI), ед.
Период окупаемости (PB), мес.
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес.
Инвестиции в проект, тыс. руб.
Средняя рентабельность продаж по проекту, %
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб.
Ставка дисконтирования, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как видно из таблицы, при пессимистичном варианте развития проекта, за рассматриваем период (13 лет) NPV проекта …

На рисунке представлен график NPV проекта при пессимистичном сценарии.

Рисунок 10.3 График NPV проекта «Пессимистичный вариант»

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

При пессимистичном варианте развития проекта показатели эффективности значительно хуже, чем при реалистичном. Проект окупиться через …

Оценка проектных рисков

Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице:

Таблица 10.4 Основные риски проекта

Риск	Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния	Средства нивелирования риска
Производственные и коммерческие риски
Срывы сроков запуска закупки и монтажа оборудования	Вероятность: средняя Степень опасности: средняя Влияние: затягивание процесса старта работы производства	Работа с надежными компаниями, мониторинг продвижения конкурентов
Социальные риски
Негативное влияние сезонности бизнеса на привлечение производственного персонала	Вероятность: средняя Степень опасности: средняя Влияние: рост затрат на привлечение производственного персонала	Материальная мотивация персонала, создание хороших условий труда, заключение долгосрочных контрактов на сезонное привлечение персонала
Рыночные риски
Появление новых технологий в сфере производства соков концентрированных осветленных	Вероятность: средняя Степень опасности: низкая Влияние: снижение потребительского спроса на выпускаемую продукцию	Дооснащение производства, обучение персонала, проведение дополнительных рекламных акций

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Обеспечение

Приводится расчет необходимого объема обеспечения, а также данные о предлагаемом обеспечении.

Расчет требуемого объема обеспечения (О) производится в соответствии с утвержденной Банком формулой расчета (Приложение 18 «Порядок по работе с залогом и иными видами обеспечения возвратности кредитов на инвестиционные цели» к Инструкции № 2-И).

…

 

24