Бизнес-план магазин рыболовных снастей

Магазин рыболовных товаров

стр. 9 из 47

Бизнес-план

Магазин рыболовных товаров

январь, 2013

Оглавление

Методологические комментарии к исследованию 3

1. Резюме проекта 5

2. Сущность предполагаемого проекта 7

2.1. Описание проекта и ассортимента товара 7

2.2. Особенности организации проекта 9

2.3. Информация об участниках проекта 10

2.4. Месторасположение проекта 11

3. Маркетинговый анализ 12

3.1. Обзор рынка товаров для отдыха и рыбалки Пермского Края и Свердловской области 12

3.2. Анализ и сегментация потребителей 16

3.3. Обзор потенциальных конкурентов на рынке товаров для отдыха и рыбалки Пермского Края и Свердловской области. 17

3.4. Прогноз развития рынка товаров для отдыха и рыбалки 18

3.5. Ценообразование на рынке 18

3.6. Стратегия продвижения магазина 19

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 21

4.1. План по персоналу 21

4.2. Организационная структура предприятия 22

4.3. План-график работ по проекту 23

4.4. Источники, формы и условия финансирования 23

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 24

5.1. Описание зданий и помещений 24

5.2. Расчет стоимости аренды 24

5.3. Юридический аспект 24

5.4. Описание оборудования для магазина 25

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 26

6.1. Исходные данные и допущения 26

6.2. Номенклатура и цены 27

6.3. Инвестиционные издержки 28

6.4. Налоговые отчисления 28

6.5. Операционные издержки (постоянные и переменные) 29

6.6. План продаж и расчет выручки 30

6.7. Прогноз прибылей и убытков 31

6.8. Прогноз движения денежных средств 31

6.9. Анализ эффективности проекта 32

6.10. Анализ рисков проекта 34

6.11. Ранжирование рисков 35

Приложение 1 36

Информация об исполнителе бизнес-плана 37

Методологические комментарии к исследованию

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащий сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2012-2015 гг.

Актуальность исследования – февраль 2013 года.

Объект и предмет исследования и планирования

Объектом анализа является магазин рыболовных товаров.

Предметом исследования являются планируемые к производству рыболовные товары:

Цели и задачи исследования

Целью проекта является выявление перспектив и оценка эффективности инвестиционных вливаний в проект.

Задачи исследования:

оценка объема и емкости рынка товаров для любителей рыбалки;

описание структуры рынка;

конкурентный анализ игроков рынка;

анализ потребителей;

оценка тенденций и перспектив развития рынка;

оценка экономической эффективности проекта

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ)

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Опросы основных участников рынка.

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Резюме проекта

В рамках настоящего бизнес-плана рассматривается инвестиционный проект по открытию магазина товаров для любителей рыбалки

Цель проекта

Целью проекта является выявление перспектив и оценка эффективности инвестиционных вливаний в проект.

Задачи проекта

Способом достижения цели проекта является:

Инвестиции

Проект планируется финансировать за счет собственных средств.

Сумма инвестиций: ... руб.

Оптимальный срок реализации проекта с момента начала привлечения инвестиций до момента запуска проекта составит не менее 15 дней.

Рисунок 1. Календарный план реализации проекта

Источник: Расчеты Megaresearch

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности, полученные в результате проведенных расчетов, представлены ниже.

Таблица 1. Показатели эффективности проекта.

Источник: Расчеты Megaresearch

Экономическая оценка эффективности данного проекта дает следующие результаты:

на основании планируемых доходов срок окупаемости проекта (PB) составит … года, а при учете ставки дисконтирования (PDB) – … года;

чистая приведённая стоимость проекта (NPV), которая рассчитывается от чистой стоимости за вычетом инвестиций в капитальные затраты, ориентировочно составит ... руб.

внутренняя норма доходности проекта составит …%

По всем показателям проект считается выгодным. В первую очередь это связано с неиспользованием заемных средств.

Сущность предполагаемого проекта

Описание проекта и ассортимента товара

Описание проекта

На сегодняшний день качественные рыболовные снасти можно купить как в маленьких торговых точках, так и в отдельно стоящих магазинах. Магазин рыболовных снастей планируется открывать в городе Пермь как для рыбаков-любителей, так и для профессионалов.

Ассортимент

Важнейший вопрос при открытии магазина – это состав ассортимента. Среди рыболовных снастей есть товары первой необходимости и второстепенные. В магазине может насчитываться десятки тысяч наименований.

Оптимальный ассортимент рыболовного магазина – примерно 5 тысяч позиций. Но начинать можно и с 2 тысяч, наращивая в зависимости от спроса.

Весь рыболовный ассортимент можно разделить на следующие группы по целям и частоте использования: основные товары – удочки, катушки, спиннинги и т.п.; расходные материалы – прикормка, наживка, блёсны, леска, различные шнуры, поплавки, крючки, тройники и др.; сопутствующие товары – защитные костюмы, лодки, тара для хранения снаряжения, палатки, спальники, книги, журналы, диски для рыбаков.

Детализировано наименование продукции представлено ниже:

…

…

…

В расчетах учитывалось деление товаров на три перечисленные группы, в соотношении продаж: первая – 60%, вторая – 30%, третья – 10%. Важно помнить, что товары первой группы покупают не каждый месяц, а иногда и не каждый год, следовательно, надо стараться расширить круг потребителей, ведь этот сегмент приносит самый большой доход.

С точки зрения деления ассортимента по производитьелям соотношение следующее:

…

…

Подробнее о ценах и наценке на товар описано в разделе ценообразование.

Особенности организации проекта

Особенностью организации любого магазина является верное определение месторасположения, исходя из таких параметров как:

проходимость;

расположение конкурентов;

товарный ассортимент конкурентов;

В магазине важно все до мелочей. Как интерьер, так и обслуживание покупателей в магазине рыболовных товаров должно способствовать тому, чтобы даже случайный посетитель не уходил из него без покупки. Насколько успешно будет идти торговля, зависит не только от ассортимента, но и от персонала. Квалифицированный, знающий свой товар продавец, способен сделать из магазина подобие клуба, где встречаются и обмениваются новостями рыболовы-любители.

Начинать открытие магазина следует с концепции.

1. …

2. …

3. ...

4. ...

5. …

6. ...

7. ...

Информация об участниках проекта

...

Месторасположение проекта

...

Маркетинговый анализ

Обзор рынка товаров для отдыха и рыбалки Пермского Края и Свердловской области

Для оценки объема рынка товаров для рыбалки обратимся к показателям экспорта и импорта товаров для рыбалки по России и Свердловской области.

В таблице представлена годовая динамика экспорта удочек рыболовных в денежном и натуральном выражениях.

Таблица 5 Экспорт удочек рыболовных с 2008 по 2012 гг., тыс. долл.

Источник: Росстат

Импорт

В России производством рыболовных снастей занимается очень ограниченное число предприятий, которые не покрывают своей продукцией даже сколько-нибудь значительной доли рынка. Поэтому для оценки объема рынка можно ориентироваться на объем импорта

Показатели импорта товара представлены в таблице

Таблица 7 Импорт удочек рыболовных с 2009 по 2012 гг., тонн

Источник: Росстат

Таблица Импорт удочек рыболовных с 2009 по 2012 гг., тыс. долл

Источник: Росстат

Для определения сезонности продаж обратимся к показателю импорта удочек рыболовных по месяцам и по регионам.

Рисунок 5 Показатели импорта удочек по регионам

***

Источник: Росстат

По данным видно, что …

Потребление рыбы в России за последние годы …

По оценке Росстата, потребление рыбы в РФ в 2009 году в среднем составило ...

Диаграмма 1 Динамика и темп роста потребления рыбы и рыбной продукции в России в 2008-2009 г. по оценкам Росстата, кг. на чел. и %.

***

Источник: расчеты DISCOVERY Research Group по данным Росстата

Диаграмма 6 Динамика и темп роста потребления рыбы и рыбной продукции в России в 2008-2009 г. по оценкам экспертов рынка, кг. на чел. и %.

***

Источник: расчеты DISCOVERY Research Group по данным экспертов рынка

В частности, в регионах, где сосредоточено основное население страны, среднедушевое потребление рыбы составляет … кг. В Москве этот показатель достигает … кг, в Хабаровском крае и Астраханской области - … кг.

Диаграмма 7 Уровень потребления рыбы и рыбной продукции по федеральным округам РФ в 2009г., кг. на чел.

***

Источник: расчеты DISCOVERY Research Group по данным Росстата

Согласно опубликованным в октябре 2010 г. года рекомендациям по рациональному питанию Министерства здравоохранения и социального развития РФ, россияне должны потреблять по …

Для того, чтобы заниматься продвижением продукции …

Анализ и сегментация потребителей

Для целей бизнес плана выделяются 2 основные категории пользователей (потребителей):

физические лица;

юридические лица.

Физические лица

Демографические характеристики представителей данной целевой аудитории:

…

…

…

Юридические лица

…

Обзор потенциальных конкурентов на рынке товаров для отдыха и рыбалки Пермского Края и Свердловской области.

В Пермском крае можно выделить … магазинов рыболовных принадлежностей. Большая часть из них продает также лодки и прочий крупный инвентарь для данного вида спорта.

На рисунке указано месторасположение всех магазинов:

Рисунок 7 Месторасположение конкурентов

***

Источник: Internet

ТАЙМЕНЬ, сеть магазинов

…

…

…

РЫБОЛОВ-ПРОФИ, МАГАЗИН

…

РЫБОЛОВНЫЕ ТОВАРЫ, МАГАЗИН ООО "КАМА-ФИШ"

…

…

…

…

…

…

…

…

…

Крупный магазин рыболовных товаров в г. Пермь называется …

Прогноз развития рынка товаров для отдыха и рыбалки

…

Ценообразование на рынке

…

Стратегия продвижения магазина

Рисунок 9 Маркетинговая стратегия 5P

Целевая аудитория

Любители-рыбаки

Источник: MegaResearch

Продукт

В рамках проекта планируется организовать магазин рыболовных товаров

Цены

...

Места продаж

...

Политика продвижения

...

Основной бюджет, закладываемый на маркетинг и рекламу ежемесячно, представлен в Таб .

Таблица 8 Бюджет маркетинга

Целевая аудитория

Проведем анализ аудитории по трем составляющим:

…

…

…

***

Рисунок 9. Аудитория по половому признаку

…

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу

ФОТ оценивался на основании данных по рынку труда и рассчитывался исходя из значения … рублей на человека в месяц.

Таблица Основной персонал

Требования к персоналу:

...

Организационная структура предприятия

Компания будет иметь линейно-функциональную структуру управления. Структуру, при которой организация разделяется на отдельные элементы, каждый из которых имеет четко определенную, конкретную задачу и обязанности.

Планируемая иерархическая структура компании показана на Рис. 0.1.

***

Рис. 0.1 Иерархическая структура компании

Стоит отметить, что подобная линейно-функциональная структура характерна для небольших компаний, позволяет руководителю оперативно реагировать на изменение ситуации и контролировать ключевые бизнес-процессы в компании.

План-график работ по проекту

План-график работ представлен в таблице ниже

***

Таким образом, все подготовительные работы займут не более 1 месяца.

Источники, формы и условия финансирования

Средства, необходимые на покупку оборудования и покрытие начальных операционных издержек, составляют порядка ... рублей.

Финансирование проекта планируется осуществить …

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание зданий и помещений

Расчет стоимости аренды

По результатам анализа рынка коммерческой недвижимости города Перми в январе зафиксировано ...

…

…

…

Юридический аспект 1

...

Описание оборудования для магазина

Торговое оборудование для магазина товаров для рыбалки включает:

… ,

… ,

… ,

… ,

...

Существуют специализированные компании, которые занимаются комплексное оснащение магазина, офиса "под ключ": оформление магазина, торговый дизайн, дизайн офиса, дизайн-проект, торговое оборудование, наружная реклама, световые короба, возможность привлечения ответственных партнеров для проведения качественных ремонтно-строительных работ.

…

…

…

Средняя стоимость оборудования «под ключ» (включая все стеллажи, стойки и кассовый аппарат) варьируется от … до … тыс. рублей. 2

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные и допущения

Допущения о ценах

Для целей проекта были проанализированы цены конкурентов-магазина рыболовных товаров.

Для простоты расчётов цены были приведены к средним показателям по каждому виду продукции.

Допущения об инвестиционных издержках

Для определения суммы первоначальных затрат был проанализирован весь процесс, в соответствии с которым подобрано оборудование и рассчитаны затраты на аренду помещения.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

затраты на текущую деятельность;

затраты на продвижение продукции;

административные затраты;

фонд оплаты труда сотрудников предприятия;

обслуживание заемных средств и долговых обязательств;

прочие затраты.

Потребность в первоначальных оборотных средствах рассчитана на основе текущих затрат за весь период деятельности, когда показатели чистой прибыли имеют отрицательное значение.

Допущения о налоговых отчислениях

Для целей проекта было решено использовать общую систему налогообложения. Начисление налога на прибыль производится в размере 20% от прибыли до налогообложения. Также предприятие уплачивает социальные отчисления по заработной плате сотрудников в размере 30,2 % от суммы заработной платы. Выплаты по НДС в рамках проекта не учитываются, т.к. их планируется возмещать

Допущение о планах продаж

Планы производства основаны на планах реализации. Для расчета планов продаж использованы допущения о полной нагрузке производственной линии с максимальным значением в 100%. выход на плановое значение происходит постепенно, начиная с 50% загрузки школы.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные цели.

Основные исходные параметры проекта представлены в таблице:

Номенклатура и цены

В рамках данного проекта деление производилось исходя из следующих данных:

Соотношение товаров графически представлено ниже:

***

Инвестиционные издержки

Инвестиционные издержки включают в себя затраты приобретения товаров, торгового оборудования, аренда помещения и оборотные средства на первоначальное покрытие издержек.

Таблица Инвестиционные затраты.

Источник: расчеты Megaresearch .

Всего на реализацию проекта планируется затратить 8 ,513 млн. р.

Налоговые отчисления

Система налогообложения на существующем предприятии общая.

В проектируемом предприятии планируется применять общую систему налогообложения. Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице

Таблица Налогообложение

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Магазин рыболовных товаров ежемесячно будет нести затраты на закупку товара, аренду, коммунальные платежи, на связь, охрану.

Операционные издержки по месяцам представлены в таблице ниже:

**

По годам значение затрат только в чти увеличения суммы затрат на закупку товара:

Операционные затраты по годам, тыс. рублей	2017	2018	2019	2020
Итого:
Постоянные
Амортизация основных средств
Аренда помещения
Переменные
Закупка товара
Телефония
Реклама и продвижение магазинов

Таким образом, основной статьей затрат в текущем периоде является закупка товара.

Закупка товара приобретается по следующей закупочной цене:

Продаваемая продукция	Себестоимость
Основные товары
Расходные и сопутствующие товары
Моторы, лодки и прочие дорогие товары

Количество закупаемого товара зависит от плана продаж.

План продаж и расчет выручки

Компания планирует начало работы в мае 2013 года . Товары были разделены на 3 основных блока: основные, вспомогательные и дорогостоящие. Были проанализированы цены конкурентов по основным направлениям.

Необходимо отметить, что продажа рыболовных товаров – это сезонный бизнес. Ниже представлен график сезонности продаж по месяцам (1-январь и т.д.):

План продаж по годам
Период, тыс.человек	2013	2014	2015	2016	2017
Основные товары
Расходные и сопутствующие товары
Моторы, лодки и прочие дорогие товары
Всего
План выручки по годам
Период, тыс. рублей	2013	2014	2015	2016	2017
Основные товары
Расходные и сопутствующие товары
Моторы, лодки и прочие дорогие товары
Всего

В таблицах представлены план и продаж и план выручки по годам.

Прогноз прибылей и убытков

Ниже представлен отчет о прибылях и убытках.

P & L	2 013	2 014	2 015	2 016	2 017	2 018
Объем продаж
Издержки проекта
Валовая прибыль
Зарплата персонала
Выплаты процентов по кредиту
Амортизация
Суммарные непроизводственные издержки
Прибыль до выплаты налога
Налоги
Чистая прибыль
Рентабельность продаж

Прогноз движения денежных средств

В таблице представлен прогноз движения денежных средств по годам.

***

***

На рисунке изображён график движения денежных средств и дисконтированный чистый денежный поток.

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Netpresentvalue, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Paybackperiod, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

(2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitabilityindex, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле4.

(4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (InternalRateofReturn, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.



Эффективность инвестиций

Ниже представлены показатели экономической эффективности проекта.

Показатель	Значение
Ставка дисконтирования годовая
Ставка дисконтирования квартальная
NPV, руб.
IRR, %
PI
Срок окупаемости, лет
Дисконтированный срок окупаемости, лет
Инвестиции в проект, руб.

По всем показателям эффективности проект считается прибыльным и рекомендуется к реализации.

Анализ рисков проекта

Качественный анализ рисков

В своей деятельности предприятие сталкивается с высокой рыночной неопределенностью и разнообразными рисками, которые при определенных обстоятельствах могут отразиться на результатах его деятельности.

Наиболее существенные риски …

Ранжирование рисков

Риски соотносятся по приоритетности. Для этого используется метод ранжирования, основанный на присвоении рискам ранга в зависимости от оценки их влияния на проект: низким рискам присваивается ранг от одного до трех, средним – от четырех до шести, высоким – от семи до восьми, критичным – от девяти до десяти.

Качественные риски	Оценка риска		Шкала для оценки
Отклонение от сроков проекта			1-3 Низкий
Увеличение ставки аренды			4-6 Средний
Снижение спроса на услуги			7-8 Высокий
Юридические риски			9-10 Критический
Низкая эффективность маркетинговых мероприятий
Рост инвестиционных затрат



Исходя из вышеизложенного, реализацию настоящего проекта и дальнейшее его функционирование можно охарактеризовать следующим возможным влиянием рисков:

Общий уровень рисков проекта является - средним;

Наиболее критическим факторами являются:

Снижение спроса на услуги,

…

…

Наиболее критическим фактором в случае с учетом стоимости земли являются:

…

…

…

Приложение 1