Бизнес-план: обустройство яблоневого сада г. Краснодар

Оглавление
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 8
2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 11
2.1 Описание проекта и предполагаемой продукции 11
2.2 Информация об участниках проекта 12
2.3 Месторасположение проекта 12
3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 14
3.1 Общий обзор рынка яблок в ХХХ 14
3.2 Анализ потребителей. Сегментация потребителей 16
3.3 Обзор потенциальных конкурентов 17
3.4 Ценообразование на рынке 17
4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 18
4.1 План по персоналу 18
4.2 План-график работ по проекту 18
4.3 Источники, формы и условия финансирования 19
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 20
5.1 Описание земельного участка 20
5.2 Технология выращивания продукта 20
5.3 Описание необходимого инвентаря и сельхоз. оборудования 20
5.4 Сырье, материалы и комплектующие 21
6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 22
6.1 Исходные данные и допущения 22
6.2 Номенклатура и цены 23
6.3 Инвестиционные издержки 24
6.4 Налоговые отчисления 25
6.5 Операционные издержки (постоянные и переменные) 25
6.6 План продаж 26
6.7 Расчет выручки 27
6.8 Прогноз прибылей и убытков 27
6.9 Прогноз движения денежных средств 29
6.10 Анализ эффективности проекта 32
6.10.1 Методика оценки эффективности проекта 32
6.10.2 Показатели эффективности проекта 32
6.10.3 Чистая приведенная стоимость (NPV) 33
6.10.4 Внутренняя норма доходности (IRR) 33
6.10.5 Индекс доходности инвестиций (PI) 33
6.10.6 Срок окупаемости (PBP) 33
6.10.7 Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 33
6.10.8 Иные показатели 33
7. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 34
7.1 Количественный анализ рисков 34
8. ПРИЛОЖЕНИЯ 35

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)
Рисунок 1.1.Структура российского рынка яблок 8
Рисунок 1.2 График NPV проекта 10
Рисунок 2.1. Сортовой состав яблоневого сада 11
Рисунок 2.2. Процесс сбора урожая яблоневого сада 12
Рисунок 2.3. Местоположение производства 13
Рисунок 3.1. Валовый сбор яблок в ХХХ крае, тонн 14
Рисунок 3.2. Структура посадок плодово-ягодных культур в ХХХ крае 15
Рисунок 3.3. Потенциальные группы потребителей яблок. 16
Рисунок 3.4. Структура рынка сбыта продукции Заказчика 16
Рисунок 4.1. План-график реализации проекта 19
Рисунок 5.1. Местоположение 20
Рисунок 5.2. Процесс дискования ЗУ 20
Рисунок 5.3. Высаженные саженцы яблони 21
Рисунок 6.1. Структура производства и продаж яблок 24
Рисунок 6.2. Распределение инвестиций 25
Рисунок 6.3.Распределение операционных издержек 26
Рисунок 6.4. Совокупная выручка предприятия, руб. 27
Рисунок 6.5. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб. 31

Приложения (таблицы)
Таблица 1.1 Основные финансовые показатели 9
Таблица 2.1. Выход на полную производственную мощность 11
Таблица 3.1. Средние цены на яблоки в зависимости от сорта 17
Таблица 4.1. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия, руб. 18
Таблица 4.2. План-график реализации проекта 18
Таблица 5.1. перечень необходимого инвентаря и оборудования 21
Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала 22
Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования 23
Таблица 6.3. Выпускаемые сорта и цены на продукцию, руб./тонна 23
Таблица 6.4 Инвестиционные издержки проекта 24
Таблица 6.5. Операционные издержки проекта 26
Таблица 6.6. План продаж яблок 27
Таблица 6.7. Отчет о прибылях и убытках, руб. 28
Таблица 6.8. Отчет ДДС, руб. 29
Таблица 6.9 Показатели эффективности инвестиций 32
Таблица 7.1. Чувствительность NPV (с диаграммой) 34

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Яблоки занимают …% фруктового рынка РФ, это – значимый продукт в рационе человека. Годовое потребление этих фруктов в России составляет …

Россия, несмотря на то, что ежегодно производит более … Потребление яблок в России составляет …, в то время как собственное производство яблок в России составляет … 1 .

Рисунок 1.1.Структура российского рынка яблок

Источник: fruitinfo.ru

Таким образом, ежегодно РФ импортировала …. Польша последние годы являлась лидером по поставкам яблок на рынок России. В сезоне-2012/13 на долю Польши пришлось более … % импорта яблок на российский рынок.

В условиях запрета на ввоз сельхозпродукции из стран ЕС с 2014 года, в России делают ставку на развитие отечественного производства. По оценкам специалистов, "накормить" страну местными фруктами и ягодами вполне реально. По оценкам властей ХХХ края, только … готова заменить половину импорта плодовой продукции в масштабах страны.

ХХХ край имеет уникальные природно-климатические условия для выращивания фруктово-ягодных культур. Так, если средняя производительность яблоневых садов в РФ достигает … тонны/Га, то урожайность садов … варьируется … тонн яблок /Га.

Данный фактор стал одной из главных причин решения Заказчика проекта об организации яблоневого сада в ХХХ.

Параметры проекта:

Местоположение яблоневого сада: г. ХХХ;

Площадь яблоневого сада: … Га;

Базовая урожайность: 26 тонн/Га;

Планируемый валовый сбор урожая после выхода на полную мощность: … тонн;

Средняя цена продаж яблок: … руб./тонна;

Количество постоянного персонала: … человек;

Количество привлекаемого сезонного персонала: … чел.

Инвестиции

Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта составляет … млн руб. Использования кредитного ресурса не предполагается, 100% собственные средства.

Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет … с учетом дисконтирования. Приведем ниже получившиеся основные финансовые показатели.

Таблица 1.1 Основные финансовые показатели

Источник: расчеты MegaResearch

* Определение понятий финансовых показателей представлено в разделе 6.10 данного бизнес-плана.

На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

Источник: расчеты MegaResearch

Таки м образом, можно говорить, что проект является …

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Описание проекта и предполагаемой продукции

Проект предполагает организацию яблоневого сада на ЗУ … Га. Разбивка и высадка саженцев запланирована на … 2014 года.

Предполагается использовать популярные и востребованные сорта яблок. Ниже приведем планируемый сортовой состав яблоневого сада.

Рисунок 2.1. Сортовой состав яблоневого сада

Источник: информация от Заказчика

Основными сортами производства будут востребованные потребителями сорта: ….

Промышленное начало плодоношения предусмотрено на 4-ый год. Ниже отразим урожайность в течение данных четырех лет. Данный расчет основывается на базовой средней производительности …тонн/Га.

Таблица 2.1. Выход на полную производственную мощность

Источник: информация от Заказчика

Таким образом, предприятие выйдет на запланированный уровень производства … году.

Сбор урожая предусмотрен каждый год в период август – сентябрь.

Рисунок 2.2. Процесс сбора урожая яблоневого сада

Источник: ХХХ

Предлагается поэтапный рост валового урожая яблок, начиная со второго года в объеме:

2015 год: …% производственной мощности или …тонн.

…

Информация об участниках проекта

Заказчиком и инициатором проекта является индивидуальный предприниматель: ХХХ. Заказчик проекта имеет большой предпринимательский опыт в области …

В данный момент для реализации проекта Заказчиком учреждается и оформляется КФХ.

Крестьянско-фермерское хозяйство (КФХ) — вид предпринимательской деятельности в Российской Федерации, напрямую связанный с сельским хозяйством.

…

Месторасположение проекта

Яблоневый сад площадью … Га планируется разместить в восточной части г. ХХХ.

Рисунок 2.3. Местоположение производства

Источник: maps.yandex.ru

ХХХ - крупный экономический и культурный центр …

Население города составляет … чел. (2014).

ХХХ — крупный индустриальный центр Юга России. …

На сегодняшний день средняя зарплата в ХХХе составляет … тыс. рублей.

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Общий обзор рынка яблок в ХХХ

ХХХ является одним из наиболее крупных производителей плодово-ягодной продукции. Общая площадь садов в коллективных сельхозпредприятиях края составляет …

Объем производства плодово-ягодной продукции:

2011 год: …

…

Таким образом, представим динамику сбора яблок в регионе.

Рисунок 3.1. Валовый сбор яблок в ХХХ крае, тонн

Источник: минсельхоз ХХХ края

Таким образом, за последние два года, валовый сбор яблок в регионе достиг … тыс. тонн, увеличившись на …% по равнению с 2011 годом.

По данным регионального Минсельхоза, производством плодов на территории края занимаются … крупных и средних хозяйств, а также ...

Источник: fruitinfo.ru

Таким образом, яблоки составляют более …% всех посадок плодово-ягодных культур в регионе.

Также в крае работают … плодовых питомников.

…

Ниже представим структуру посадок плодово-ягодных культур в ХХХ крае.

Рисунок 3.2. Структура посадок плодово-ягодных культур в ХХХ крае

Источник: ХХХ

Если рассматривать, структуру производителей яблок, то можно сказать, что присутствуют как крупные игроки рынка, приведенные в описании п.3.3., так и много небольших КФХ, частных домашних хозяйств и т.д.

Усилия Правительства ХХХкрая

…% садов на Кубани сегодня выращиваются по старой технологии. Край дополнительно выделил … млн рублей и до конца 2014 года они будут распределены в качестве субсидий на …

После начала господдержки садоводства буквально за 2 года производство плодовой продукции повысилось почти на …%. Если господдержка с 2015 года будет увеличена, то в скором времени можно ожидать увеличение производства еще на …%

Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Были определены основные группы потенциальных потребителей яблок. Ниже рассмотрим все основные группы потребителей яблок в промышленных масштабах.

Рисунок 3.3. Потенциальные группы потребителей яблок.

Источник: расчеты и анализ MegaResearch

Поскольку Заказчик проекта планирует выращивать и сбывать небольшие объемы, круг потенциальных потребителей ….

Представим ниже структуру сбыта продукции Заказчика по потребителям.

Рисунок 3.4. Структура рынка сбыта продукции Заказчика

Источник: расчеты и анализ MegaResearch

В дальнейшем, при поэтапном развитии предприятия, организации хранения и переработки яблок, круг потребителей продукции …

Обзор потенциальных конкурентов

Были рассмотрены потенциальные конкуренты компании. В сфере выращивания яблок есть как крупные агрокомплексы, так и небольшие садоводческие хозяйства.

1. …

Ценообразование на рынке

Приведем актуальное ценообразование на яблоки в данный момент времени, поскольку именно в осенний период происходят ….

Таблица 3.1. Средние цены на яблоки в зависимости от сорта

Источник: портал agrobazar.ru; fruitinfo.ru

Таким образом, в проекте принята средняя стоимость реализации яблок для сентября/октября – … руб./тонна, для ноября/декабря – … руб./тонна, опираясь на средние по рынку значения.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу

При формировании штатного расписания производственного предприятия ориентировались на концепцию проекта, объем основных производственных и вспомогательных операций.

В штатном расписании были сформированы следующие структурные подразделения:

- Административный (в том числе управленческий) персонал;

- …

В расчетной части бизнес-плана был сформирован план ФОТ исходя из отделов, относящихся к вышеперечисленным структурным подразделениям, режиму работы сотрудников.

Таблица 4.1. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия, руб.

Источник: расчеты и анализ MegaResearch

Таким образом, …

План-график работ по проекту

Совместно с Заказчиком были определены основные календарные даты налаживания работы яблоневого сада. Этапы реализации проекта создания производства приведены в таблице ниже:

Таблица 4.2. План-график реализации проекта

Источник: анализ MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке ниже:

Рисунок 4.1. План-график реализации проекта

Источник: анализ MegaResearch

Таким образом, будут сформированы основные организационные этапы до сбора первого урожая 2015 года.

Источники, формы и условия финансирования

Данный проект с объемом инвестиций … млн руб. предполагает использование 100% собственных средств Заказчика проекта. Использование кредитных ресурсов не предполагается.

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание земельного участка

Для организации яблоневого сада Заказчиком проекта приобретается в собственность земельный участок (далее ЗУ) площадью … Га в черте города ХХХ, по адресу: …

Рисунок 5.1. Местоположение

Источник: maps.yandex.ru

Кадастровый номер участка …. ссылка на подробное расположение участка на публичной карте 2 .

…

Технология выращивания продукта

Опишем последовательность технологических этапов по выращиванию яблок.

1. …

Рисунок 5.2. Процесс дискования ЗУ

Источник: fermer.ru

Описание необходимого инвентаря и сельхоз. оборудования

Перечень необходимого инвентаря был определен исходя из приведенной выше технологии выращивания яблок.

Таблица 5.1. перечень необходимого инвентаря и оборудования

Источник: предоставлено Заказчиком

Стоит отметить тот факт, что поскольку у одной из компаний Заказчика есть в наличии тракторы МТЗ, то ….

Сырье, материалы и комплектующие

Качество посадочного материала является залогом успеха в садоводстве. Саженцы будут приобретаться в …

Рисунок 5.3. Высаженные саженцы яблони

Источник: sadoc.at.ua

Обязательный будет осмотр и выбраковка посадочного материала.

Система химической защиты сада подразумевает наличие …

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 8-и летний горизонт планирования. Допущения, принятые в проекте описаны ниже.

Допущения о продукции

Продукцией данной компании будут являться яблоки.

Допущения о цене

В проекте принята средняя стоимость реализации яблок для сентября/октября – … руб./тонна, для ноября/декабря – … руб./тонна.

Допущение о плане продаж

Номинальная мощность производства составляет … тонн в год.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории: …

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта:

Административные затраты;

…

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования …% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.

…

Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Далее, на основании этого определялась норма ставки дисконтирования.

Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил …% годовых.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Номенклатура и цены

Ниже представим планируемый ассортимент выпускаемой продукции и приведем оптовые цены в зависимости от месяца реализации.

Таблица 6.3. Выпускаемые сорта и цены на продукцию, руб./тонна

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, в проекте принята средняя стоимость реализации яблок для сентября/октября – … руб./тонна, для ноября/декабря – … руб./тонна.

Ниже представим структуру производства и продаж яблок.

Рисунок 6.1. Структура производства и продаж яблок

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Основными сортами производства будут востребованные потребителями сорта: …

Инвестиционные издержки

При формировании инвестиций проекта были определены основные категории инвестиционных вложений:

1.Предварительные/проектные затраты;

2. …

В финансовой части проекта была сформирована вкладка «Инвестиции», в которой учтены все расходы по вышеуказанным категориям.

Таблица 6.4 Инвестиционные издержки проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, общая сумма инвестиций проекта до запуска, с учетом формирования оборотных средств, составит … млн руб.

Проанализируем распределение инвестиций по категориям, для чего была сформирована диаграмма, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 6.2. Распределение инвестиций

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, …% инвестиций составят …

Налоговые отчисления

По ходу своей деятельности предприятие будет платить:

ЕСХН -6%.

…

Социальные налоги.

…

Рассчитаны в разделе «Персонал» расчетной части проекта.

Операционные издержки (постоянные и переменные)

В расчетной части был сформирован перечень постоянных и переменных затрат в операционной деятельности предприятия.

Результаты расчетов приводятся ниже в Таблице.

Таблица 6.5. Операционные издержки проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, сумма операционных издержек при работе в 2016 году (и последующих лет) составит … тыс. руб., для 2015 года сумма операционных издержек составит … тыс. руб.

Была рассмотрена структура операционных издержек, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 6.3.Распределение операционных издержек

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, …

План продаж

План продаж основывается на валовом сборе урожая, описанного в Разделе 2.1. «Сущность проекта» исходя из выхода на запланированные показатели предприятия. Приведем сводные данные ниже в Таблице.

Таблица 6.6. План продаж яблок

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, максимальный объем продаж …

Расчет выручки

Выручка проекта исчислялась на основании … Ниже приведем совокупный объем выручки предприятия.

Рисунок 6.4. Совокупная выручка предприятия, руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, при выходе на 100% мощность предприятия объемы выручки составят … млн руб. в год.

Прогноз прибылей и убытков

В расчетной части сформирован прогноз прибылей и убытков. Источниками формирования данных для данного отчета послужили все численные данные, полученные в предыдущих разделах финансового плана проекта.

Таблица 6.7. Отчет о прибылях и убытках, руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, данный проект будет иметь чистую прибыль, начиная ….

Прогноз движения денежных средств

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств.

Дополнительно, с учетом ставки дисконтирования и длительности проекта, было произведено дисконтирование чистого денежного потока.

Таблица 6.8. Отчет ДДС, руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как растет показатель ….

Дополнительно сформирован график изменения NPV проекта, который представлен ниже на Рисунке.

Рисунок 6.5. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как меняется NPV проекта: …

Анализ эффективности проекта

Методика оценки эффективности проекта

Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток),

чистая приведенная стоимость, NPV

…

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту.

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений.

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта. .

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0

Показатели эффективности проекта

Основные финансовые показатели показаны в Таблице ниже:

Таблица 6.9 Показатели эффективности инвестиций

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Рассмотрим все приведенные показатели более подробно.

Чистая приведенная стоимость (NPV)

Получившийся показатель NPV … тыс. руб., что говорит об …

Внутренняя норма доходности (IRR)

При проведении расчета внутренняя норма доходности IRR = …%, что говорит о ….

Индекс доходности инвестиций (PI)

Получившийся индекс доходности PL= …. Это означает, что

Срок окупаемости (PBP)

Срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет … года.

Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

Дисконтированный срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет … года.

Иные показатели

Рентабельность продаж по операционной деятельности получилась равной …%, что является ….

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА

Количественный анализ рисков

Был произведен анализ чувствительности проекта (количественный анализ рисков проекта).

При определении анализа чувствительности проекта были проанализированы три важнейших параметра проекта:

- Влияние уровня производительности с 1 Га;

…

Чувствительность NPV к изменениям этих параметров представлена ниже.

Таблица 7.1. Чувствительность NPV (с диаграммой)

Как можно понять из представленной после Таблицы диаграммы...

ПРИЛОЖЕНИЯ