Бизнес-план: интегрирование компании на рынок хлебобулочных изделий

Оглавление
1.    РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА    10
2.    СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА    13
2.1    Общее описание проекта    13
2.2    Описание предполагаемой продукции и услуг    14
2.3    Информация об участниках проекта    16
2.4    Месторасположение проекта    16
3.    МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН    17
3.1    Анализ рынка хлебобулочных изделий в Москве и Московской области    17
3.2    Основные тенденции на рынке    20
3.3    Оценка факторов, влияющих на рынок    21
3.4    Анализ потребителей. Сегментация потребителей    22
3.5    Обзор потенциальных конкурентов    23
3.5.1    Анализ конкурентной среды    23
3.5.2    Перечень основных игроков на рынке    24
3.5.3    Определение доли на рынке    26
3.6    Прогноз развития рынка    27
3.7    Маркетинговая стратегия проекта 5P    28
3.8    SWOT - анализ проекта    30
4.    ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН    32
4.1    План по персоналу    32
4.1    Организационная структура компании    37
4.2    Схема взаимодействия с контрагентами    38
4.3    План-график работ по проекту    40
4.4    Источники, формы и условия финансирования    42
4.5    График финансирования проекта    44
5.    ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН    45
5.1    Описание производственных зданий и помещений    45
5.2    Стоимость строительства и подготовки помещения к производству    46
5.3    Описание технологического процесса    46
5.4    Ассортимент выпускаемых хлебобулочных изделий и план выпуска помесячно    47
5.5    Описание основного технологического оборудования    48
5.6    Необходимое сырье    48
5.7    Прочие технологические вопросы    48
6.    ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА    49
6.1    Государственное регулирование отрасли    49
6.2    Юридический аспект    49
6.3    Экологический аспект    49
6.4    Социальный аспект    49
7.    ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН    50
7.1    Исходные данные и допущения    50
7.2    Номенклатура и цены    52
7.3    Инвестиционные издержки    52
7.4    Потребность в первоначальных оборотных средствах    54
7.5    Налоговые отчисления    54
7.6    Операционные издержки (постоянные и переменные)    55
7.7    Расчет себестоимости    58
7.8    План производства    59
7.9    Расчет выручки    60
7.10    Прогноз прибылей и убытков    61
7.11    Прогноз движения денежных средств    62
7.12    Анализ эффективности проекта    65
7.12.1    Методика оценки эффективности проекта    65
7.12.1    Чистая приведенная стоимость (NPV)    67
7.12.2    Внутренняя норма доходности (IRR)    67
7.12.3    Индекс доходности инвестиций (PI)    67
7.12.4    Срок окупаемости (PBP)    67
7.12.5    Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)    67
7.12.6    Показатели рентабельности    68
8.    АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА    69
8.1    Количественный анализ рисков    69
8.2    Качественный анализ рисков    69
8.3    Точка безубыточности проекта    71
9.    ПРИЛОЖЕНИЯ    72
9.1    Отчет о движении денежных средств (по месяцам)    72
Информация об исполнителе проекта    73

Список иллюстраций
Таблицы
Таблица 1.1. Ключевые показатели проекта    11
Таблица 2.1. Полный ассортиментный перечень хлебозавода на 2014 год    14
Таблица 3.1. Объемы выпуска продукции ведущими хлебозаводами и общая мощность предприятий в Москве и в МО    26
Таблица 4.1. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия, руб.    32
Таблица 4.2 График реализации проекта    40
Таблица 4.3. Условия кредитования банка    42
Таблица 4.4. Условия кредитования ...    43
Таблица 5.1. Инвестиции на основное технологическое оборудование завода    48
Таблица 7.1. Определение стоимости собственного капитала    51
Таблица 7.2. Определение ставки дисконтирования    51
Таблица 7.3. основные ассортиментные группы и цены реализации    52
Таблица 7.4. Формирование инвестиций проекта    53
Таблица 7.5. Операционные затраты проекта    55
Таблица 7.6. Сырьевая себестоимость изготовления 1-го изделия по категориям    58
Таблица 7.7. Сырьевая себестоимость предприятия за год, для 2015-2022 гг.    58
Таблица 7.8. План производства продукции, кг.    59
Таблица 7.9. Формирование выручки по каналам сбыта для полного года работы 2015-2022 гг    60
Таблица 7.10.  Отчет о прибылях и убытках,  руб.    61
Таблица 7.11. Отчет ДДС,  руб.    63
Таблица 7.12. Ключевые показатели проекта    67
Таблица 8.1 Основные риски проекта    69
Таблица 8.2. Чувствительность NPV (с диаграммой)    70

Рисунки
Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций    11
Рисунок 1.2. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб.    12
Рисунок 2.1. Структура доходов хлебозавода по каналам сбыта, в %    13
Рисунок 2.2.Структура производства по категориям    16
Рисунок 3.1. Производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения (15.81) в Московской области, тыс. руб.    17
Рисунок 3.2. Производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения (15.81) в Москве, тыс. руб.    18
Рисунок 3.3. Производство сухих хлебобулочных изделий и мучных кондитерских изделий длительного хранения (15.82) в Московской области, тыс. руб.    18
Рисунок 3.4. Производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения (15.81) в Московской области по кварталам, тыс. руб.    19
Рисунок 3.5. Оценка влияния факторов рынка по 10-и бальной шкале    21
Рисунок 3.6. Структура сбыта общего объема хлебобулочной продукции, в %    22
Рисунок 3.7. Региональный объем рынка хлебобулочных изделий Москвы и Московской области, тыс. тонн    23
Рисунок 3.8 Структура выпуска хлебобулочных в Москве и МО, в %    26
Рисунок 3.9. прогноз потребления хлебобулочных изделий в Москве и МО, тыс. тонн в год    27
Рисунок 3.10 Маркетинговая стратегия 5P    29
Рисунок 3.11. SWOT-анализ проекта    31
Рисунок 4.1. Распределение ФОТ    35
Рисунок 4.2. Организационная структура компании    37
Рисунок 4.3. Структура сбыта Заказчика, в % от общего объема    39
Рисунок 4.4 График реализации проекта    41
Рисунок 4.5 Структура инвестиций проекта    42
Рисунок 4.6 График инвестирования в 2014 году, руб.    44
Рисунок 5.1. График выхода на проектную мощность (динамика суточного объема производства хлебозавода для 2014 г.), кг.    47
Рисунок 5.2. Динамика суточного объема производства хлебозавода 2015-2022 с учетом сезонности, кг.    47
Рисунок 7.1. Распределение инвестиций по категориям    54
Рисунок 7.2. Распределение операционных издержек 2014 г.    57
Рисунок 7.3. Структура сырьевой себестоимости предприятия    59
Рисунок 7.4. Выручка от реализации квартир и ритейла    60
Рисунок 7.5. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб.    64
Рисунок 8.1. График определения точки безубыточности по выручке, руб.    71

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Цель данного проекта: обоснование эффективности проекта развития хлебозавода для привлечения заемного финансирования, для принятия управленческих решений.

Рынок хлебобулочных изделий Москвы и Московской области представляется самым крупным и одним из наиболее привлекательных рынков в отрасли, поскольку:

- Хлеб является основным и стратегически важным продуктом питания в любом регионе РФ;

- Население Москвы и Московской области составляет официально более 20 млн. человек (неофициально делаются оценки 25 – 30 млн чел.);

- Высокий уровень доходов населения региона;

- Территория Большой Москвы и МО (Московская область) активно застраивается, что привлекает в регион новых жителей, появляются новые объекты инфраструктуры, новые торговые центры и крупные сетевые магазины.

Основные параметры проекта

Расположение хлебозавода: …

Плановая мощность хлебозавода: …

Начало работ по реорганизации завода: …

Срок выхода на запланированные показатели: …

Сметная стоимость продукции хлебозавода …

Планируемая численность персонала организации: …

(без учета привлеченных специалистов аутстаффинг)

Инвестиции проекта

Объем основных инвестиций проекта составит: … руб.

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций

Источник: расчеты MegaResearch

Финансирование проекта

Собственные средства ХЗ – **% инвестиций, на сумму … руб.;

Инвестиционный кредит в банке – **% инвестиций, на сумму … руб.;

В расчетной части бизнес-плана были произведены расчеты экономических показателей с горизонтом планирования до 2022 года и получены следующие результаты.

Таблица 1.1. Ключевые показатели проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Дополнительно, на основании отчетов П и У и ДДС, сформирована диаграмма изменения NPV, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 1.2. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, становится понятно, что проект является инвестиционно – привлекательным, поскольку характеризуется:

1. Относительно высоким уровнем чистого дисконтированного дохода NPV: … руб.

2. Относительно небольшим сроком окупаемости проекта для комплексного производственного проекта: … года.

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Общее описание проекта

Основная стратегическая цель ООО «...» – лидерство на рынке хлебопекарной промышленности на основе стабильного качества продукции, удовлетворяющей требованиям и ожиданиям всех категорий потребителей и внедрения эффективных технологий производства.

Цель на 2014 год: достичь объемов производства и реализации хлебобулочной продукции … тонн в сутки. Опишем принятую программой развития предприятия структуру продаж:

…

Исходя из представленной концепции сбыта продукции, в расчетной части проекта были рассчитаны доходы завода. Представим ниже получившуюся структуру доходов по каналам сбыта.

Рисунок 2.1. Структура доходов хлебозавода по каналам сбыта, в %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как можно видеть из представленного Рисунка, основной доход будут приносить следующие каналы сбыта:

…

Задача проекта - обеспечить жителей Краснознаменска и других городов Московской области свежим хлебом, выпечкой и кондитерскими изделиями высочайшего качества и в кратчайшие сроки.

…

Описание предполагаемой продукции и услуг

Приведем ниже существующий на предприятии ассортиментный перечень продукции в привязке к ассортиментным категориям.

Таблица 2.1. Полный ассортиментный перечень хлебозавода на 2014 год

Источник: предоставлено Заказчиком

Особенностью проекта является техническая возможность Заказчика менять и совершенствовать выпускаемый ассортимент продукции.

Ниже приведем принятую проектом структуру производства по категориям. Основаниями формирования данной структуры стали предварительные коммерческие договоренности на поставку хлебобулочных изделий, а также собственный маркетинговый анализ компании Заказчика.

Рисунок 2.2.Структура производства по категориям

Как можно видеть из представленной диаграммы, основой выпуска продукции завода будут булочные изделия: …

Информация об участниках проекта

...

Месторасположение проекта

...

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Анализ рынка хлебобулочных изделий в Москве и Московской области

По количеству предприятий, объему производства и значимости выпускаемой продукции хлебопекарная отрасль является одной из самых ключевых в пищевой промышленности нашей страны. В настоящее время в России насчитывается около … хлебозаводов и свыше 5000 мелких предприятий, ежегодно производящих более … тонн продукции.

По данным Росстата по итогам 2013 года объем рынка хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения (ОКВЭД 15.81) в РФ составил … руб. По отношению к 2012 году зафиксирован рост **%. Ниже приведем данные Росстата об объеме производства хлебобулочных изделий в Московской области.

Рисунок 3.1. Производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения (15.81) в Московской области, тыс. руб.

Источник: ФСГС РФ

Таким образом, по итогам 2013 года объем выпуска продукции в Московской области составил … руб. За четыре года рынок показал рост на **%.

Ниже приведем данные Росстата об объеме рынка хлебобулочных изделий Москвы.

Рисунок 3.2. Производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения (15.81) в Москве, тыс. руб.

Источник: ФСГС РФ

Таким образом, объем рынка Москвы хлебобулочных изделий по итогам 2013 года составил … руб. Несмотря на то, что за четыре последних года рынок вырос на 21%, по сравнению с 2012 годом зафиксировано снижение объем выпуска продукции на **%.

Ниже приведем данные Росстата об объеме производства хлебобулочных изделий длительного хранения в Московской области.

Рисунок 3.3. Производство сухих хлебобулочных изделий и мучных кондитерских изделий длительного хранения (15.82) в Московской области, тыс. руб.

Источник: ФСГС РФ

Таким образом, в сегменте хлебной продукции и кондитерских изделий длительного хранения в Московской области зафиксирован рост на **% за последние три года. Объем данного сегмента рынка оценивается в … руб. Таким образом, о росте доли продукции длительного хранения на региональном рынке можно говорить, как об актуальной тенденции.

Москва и Московская область образуют единый региональный рынок. Движение продукции на нем осуществляется в обоих направлениях: значительные объемы как вывозятся из Москвы, так и ввозятся в столицу из Московской области. При этом каждое предприятие имеет свои приоритетные рынки сбыта.

Региональный объем рынка хлебобулочных изделий оценивается в ... тонн, из которых ... тонн (**%) потребляет Москва, ... тонн (**%) — Московская область.

Среди городского населения средний уровень потребления составляет порядка 90 кг хлебных изделий в год. Однако, в зависимости от материального положения потребителя, хлеб занимает различные позиции в его рационе и структуре расходов.

У 10 из 20 крупнейших хлебокомбинатов в Москве …

…

Анализ цикла сезонности бизнеса

Учитывая тот фактор, что производство и реализация хлебобулочных изделий недлительного хранения лишь незначительно разделены во времени, можно оценить сезонность потребления продукции через анализ сезонности производства.

Рисунок 3.4. Производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения (15.81) в Московской области по кварталам, тыс. руб.

Источник: ФСГС РФ

Таким образом, можно говорить, что данный рынок …

Основные тенденции на рынке

Опишем актуальные тенденции на рынке хлебобулочных изделий.

Рост объемов выпуска продукции длительного хранения

Как уже было отмечено выше, хлебопекарные предприятия все больше выпускают хлеб и кондитерские изделия длительного хранения.

Постепенное снижение рентабельности предприятий

В долгосрочном прогнозе средняя рентабельность предприятий будет немного снижаться, поскольку уровень конкуренции и насыщенность данного рынка будет расти, необходимость обновлять устаревшие производственные фонды и пользоваться незначительно подорожавшими кредитными ресурсами будет обуславливать дополнительную финансовую нагрузку предприятий. по экспертным оценкам, на сегодняшний момент средний уровень рентабельности продаж крупных хлебозаводов не превышает **%, а рентабельность небольших пекарен может достигать **%.

…

Оценка факторов, влияющих на рынок

Была произведена оценка факторов, влияющих на данный рынок. Прежде всего, были определены основные факторы, влияющие на рынок:

Уровень конкуренции, насыщенность рынка;

Уровень цен, наличие демпинга на рынке;

Количество производителей в регионе;

Ассортимент продукции;

…

…

…

…

…

Далее по данным факторам была произведена экспертная оценка степени влияния на рынок хлебобулочных изделий в целом. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 3.5. Оценка влияния факторов рынка по 10-и бальной шкале

Источник: анализ MegaResearch

Таким образом, наибольшее влияние на рынок оказывают следующие факторы:

…

Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Был сделан анализ потребителей. Конечными потребителями хлебобулочной продукции являются физические лица, то есть, практически все население рассматриваемого региона. Как уже отмечалось выше, в среднем потребление хлеба на душу населения в РФ составляет 95 кг в год. Отметим важнейшие факторы спроса на продукцию населения:

- Район проживания. Давно отмечено, что сельские жители едят хлебобулочных изделий значительно больше в среднем на **%, в сравнении с жителями больших городов.

- Доходы населения. Как бы странно ни звучало, но люди с большими доходами тратят на хлеб и потребляют данной продукции значительно меньше, чем малообеспеченные слои населения, пенсионеры, безработные.

Рассмотрим потребителей продукции в контексте развития хлебозавода. Для этого, с помощью экспертных данных была рассмотрена сложившаяся структура сбыта рынка.

Рисунок 3.6. Структура сбыта общего объема хлебобулочной продукции, в %

Источник: данные портала www.prodindustry.ru

Таким образом, наибольший объем продукции реализуется через …

Обзор потенциальных конкурентов

Анализ конкурентной среды

Региональный объем рынка хлебобулочных изделий оценивается в ... тонн продукции в год, из которых ... тонн (**%) потребляет Москва, ... тонн (**%) — Московская область.

Рисунок 3.7. Региональный объем рынка хлебобулочных изделий Москвы и Московской области, тыс. тонн

Источник: данные портала bread.su

На долю крупных предприятий МО приходится **% хлебного рынка, **% - на мини-пекарни. В Москве на 20 крупнейших московских хлебозаводов приходится около **%, а … пекарен занимают порядка **%. Одна из основных тенденций развития хлебопечения России - сохранение крупных и средних хлебозаводов, сокращение малых пекарен при сохранении мест продажи изделий.

Наиболее эффективным форматом для продвижения хлебозаводов изделий являются сетевые супермаркеты и гипермаркеты. Суточный объем продаж хлебобулочных изделий сети московских магазинов "Мосмарт" составляет - … тонны, магазинов "Ашан" … тонн, "Перекресток" - 4 тонны.

Говоря о степени насыщения и конкуренции, необходимо отметить, что, …

Учитывая эти обстоятельства, в ближайшие пять лет в регионе …

Перечень основных игроков на рынке

1. ОАО «Хлебозавод №28», г. Зеленоград, пр. Генерала Алексеева 44, к.1, сайт: www.hlebozavod28.ru

ОАО «Хлебозавод № 28» - один из ведущих московских производителей хлебобулочной и кондитерской продукции, успешно работающий около 30 лет. Предлагает хлеб и разнообразную хлебобулочную продукцию с доставкой по Москве и Московской области.

Весь хлеб и хлебобулочные изделия, производство которых налажено на производственных мощностях, можно условно разделить на четыре большие группы:

Традиционные сорта. Это, в частности, хлеб формовой, бородинский, столичный и столовый. Также ведется производство хлебобулочных изделий в виде круассанов с различными начинками, различной сдобы.

Здоровое питание. В данной категории представлены сорта хлеба и хлебобулочных изделий, удовлетворяющие наиболее строгим требованиям диетологов. Многие виды продукции изготовлены с применением ржаных хлопьев, тыквенных и льняных семечек, пшеничных отрубей. Во всех этих хлебобулочных изделиях применяется исключительно натуральное, экологическое сырье.

Национальные хлеба. ОАО «Хлебозавод №28» — один из немногих производителей хлебобулочных изделий, выпускающих тостовый хлеб, булки для сэндвичей, французские багеты, фокаччу и чиаббату. Эти изделия выпекаются по оригинальным рецептам национальных кухонь мира.

Домашняя выпечка — разнообразный ассортимент мелкоштучной выпечки — «Кракле» с начинками, «Коса», слоеные булочки с творогом и сыром, рулеты и мини-рулетики с начинками, «Кремико», домашние пирожки с начинками и многое другое. Это одна из самый популярных линеек продукции, давно завоевавшая любовь потребителей благодаря сочетанию вкусного сдобного или слоеного теста и обилия начинки.

Около **% продукции ОАО «Хлебозавод №28» реализует через собственную торговую сеть, остальной объем поставляется в торговые точки Москвы и Московской области. Среди клиентов предприятия - крупнейшие розничные торговые сети, оптовые фирмы, тысячи московских и региональных торговых точек. Продукция хлебозавода широко представлена в сетевых магазинах и крупных супермаркетах: «Ашан», «Перекресток», «Седьмой континент», «Дисконт Центр», «Столица», «Билла» и др.

Кондитерские изделия с торговой маркой «Хлебозавод №28» поставляются почти во все регионы России, Азербайджан, Казахстан, Германию, Израиль, Литву, Эстонию.

2. ЗАО " Хлебозавод № 22", г. Москва, ул. Ак. Павлова, д.4,сайт:www.hleb22.ru

ЗАО " Хлебозавод № 22" находится в Западном округе столицы и обеспечивает хлебом более 400 тысяч человек. Завод сдан в эксплуатацию в 1969 г. Благодаря постоянным усилиям коллектива производственный потенциал предприятия был за истекшие десятилетия многократно приумножен.

…

3. …

4. …

5. …

6. …

7. …

8. …

Определение доли на рынке

Исходя из анализа регионального рынка хлебобулочных изделий, приведенного выше, были определены мощности основных хлебозаводов Москвы и МО. Приведем данные ниже

Таблица 3.1. Объемы выпуска продукции ведущими хлебозаводами и общая мощность предприятий в Москве и в МО

Источник: аналитика MegaResearch

Таким образом, распределяется суточная производственная мощность в регионе … тонн. Представим данную структуру ниже на Рисунке.

Рисунок 3.8 Структура выпуска хлебобулочных в Москве и МО, в %

Источник: аналитика MegaResearch

Таким образом, восемь ведущих предприятий региона покрывает производственную потребность на **%. Лидерами по выпуску продукции в регионе являются …

Прогноз развития рынка

На основании проведенного анализа, текущих тенденций, планов развития региона города Москвы и МО был сделан прогноз потребления хлебобулочных изделий

Рисунок 3.9. прогноз потребления хлебобулочных изделий в Москве и МО, тыс. тонн в год

Источник: аналитика MegaResearch

Таким образом, планируется незначительный планомерный рост потребления продукции, примерно …

Маркетинговая стратегия проекта 5P

Концепция marketing-mix «5Р» включает в себя:

Product, товарная политика фирмы (товарный маркетинг) — ориентированная на рынок маркетинговая политика по формированию ассортиментного ряда товаров (продукции и услуг), их товарных и потребительских свойств (качества), а также упаковки, брендинга, нейминга, имиджа торговой марки и т.д.;

Price, ценовая политика компании (ценовой маркетинг) — ориентированная на рынок программа ценообразования: разработка уровня и поведения цен, механизмов ценового воздействия на покупателей и конкурентов, ценовых методов стимулирования сбыта;

Place, место и время продажи, товародвижение и дистрибуция (сбытовой маркетинг) — выбор оптимальных каналов сбыта и торговых посредников, организация хранения и транспортировки товара (логистика);

Promotion, продвижение товара (маркетинг коммуникаций) — система информирования потенциальных клиентов, создания положительного мнения о товаре и фирме посредством разнообразных методов стимулирования сбыта (реклама, сервис и т.д.);

People, производители и поставщики, продавцы и покупатели товара (маркетинг отношений) — механизмы взаимодействия между субъектами рыночных отношений (производитель — продавец, производитель — поставщик, продавец — покупатель); разработка кадровой политики компании (подбор и обучение персонала, ориентированного на клиента и цели фирмы); формирование потенциальных клиентов. Как направление маркетинговой деятельности появилось относительно недавно в качестве дополнения к существовавшей концепции «4Р».

На рисунке ниже показана схема маркетинговой стратегии по принципу модели Майкла Портера, 5P, включающей формулировку продукта (Product), рекомендуемой ценовой политики (Price), мест продаж (Place), политики продвижения (Promotion) и описание целевой аудитории (People).

Рисунок 3.10 Маркетинговая стратегия 5P

Источник: аналитика MegaResearch

Ниже рассмотрим подробности сформированной Заказчиком стратегии 5P. Опишем методы достижения стратегической цели:

…

SWOT - анализ проекта

SWOT-анализ — метод стратегического планирования, заключающийся в выявлении факторов внутренней и внешней среды организации и разделении их на четыре категории: Strengths (сильные стороны), Weaknesses (слабые стороны), Opportunities (возможности) и Threats (угрозы).

Были проанализированы все аспекты стратегии создания предприятия, представленные Заказчиком, на основании чего сформирован SWOT-анализ, представленный ниже на Рисунке.

Рисунок 3.11. SWOT-анализ проекта

Источник: анализ MegaResearch

Таким образом, у планируемого проекта развития хлебозавода гораздо больше сильных сторон. Слабые стороны (Weaknesses) обусловлены старт-ап данного направления деятельности в компании Заказчика, как следствие, формирующуюся систему сбыта. Угрозы (Threats) носят общий характер для всей хлебопекарной отрасли.

Из наиболее сильных сторон организации хлебозавода можно отметить следующие:

…

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу

При формировании штатного расписания производственного предприятия ориентировались на концепцию проекта, объем основных производственных и вспомогательных операций.

В штатном расписании были сформированы следующие структурные подразделения:

- Административный (в том числе управленческий) персонал;

- Техническая служба;

- Производство;

- Отдел контроля качества;

- Коммерческий отдел.

В расчетной части бизнес-плана был сформирован план ФОТ исходя из отделов, относящихся к вышеперечисленным структурным подразделениям, режиму работы сотрудников.

Таблица 4.1. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия, руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, при общей численности штата предприятия … чел., ежемесячный ФОТ получился равным … руб. с учетом ПЧОТ сотрудников, который принят на хлебозаводе как **% от окладной части.

Рассмотрим распределение ФОТ между производственным и административным персоналом предприятия.

Рисунок 4.1. Распределение ФОТ

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, ФОТ будет распределяться …

Стоит отметить, что в расчетной части, вкладка «Персонал» был сделан расчет ФОТ согласно сезонной загрузке на 2014 год, исходя из плана выхода на проектную мощность. Полный расклад по ФОТ представлен во вкладке «Персонал УК» расчетной части проекта.

Организационная структура компании

На основании сформированного штатного расписания была разработана организационно-управленческая структура предприятия по основным подразделениям. Результаты представлены ниже на схеме.

Рисунок 4.2. Организационная структура компании

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По своей сути приведенная схема является линейно-функциональной. На схеме показаны линейные связи взаимодействия, отражающие иерархию предприятия. Но, в реальной работе будут также функциональные связи сотрудников из различных структур.

Стоит отметить, что в службы Администрации хлебозавода войдут следующие отделы:

- Административно-хозяйственный отдел;

- Отдел компьютерного администрирования;

- Бухгалтерия;

- Аппарат директора;

- ПЭО;

- Служба безопасности.

Схема взаимодействия с контрагентами

Основными контрагентами хлебозавода будут поставщики сырья для производства и партнерская сеть по реализации продукции.

Основными категориями сырья, поставляемого для хлебопекарного производства будут являться мука, сахар, соль, дрожжи, подсолнечное масло, маргарин, сметана, творог, специи и т.д.

Договора поставки этих продуктов будут предполагать отсрочку платежа от 7 до 30 дней с момента поставки. Список поставщиков прилагается к проекту и предоставляется при необходимости Заказчиком проекта.

…

Рисунок 4.3. Структура сбыта Заказчика, в % от общего объема

Как можно видеть из представленного Рисунка, основными каналами сбыта продукции будут:

…

Реализация через розничные магазины будет предполагать ... Оптовая дистрибуция будет предполагать …

План-график работ по проекту

Был сформирован план-график мероприятий реализации проекта.

Совместно с Заказчиком были определены основные календарные даты налаживания работы хлебозавода. Этапы реализации проекта создания производства приведены в таблице ниже:

Таблица 4.2 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке ниже:

Рисунок 4.4 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, срок выхода хлебозавода на оптимальные показатели работы будет …

Источники, формы и условия финансирования

Объем основных инвестиций проекта составит: … руб.

Финансирование проекта

Собственные средства … – **% инвестиций, на сумму ... руб.;

Инвестиционный кредит в банке – **% инвестиций, на сумму … руб.

Рисунок 4.5 Структура инвестиций проекта

Источник: расчеты MegaResearch

Предположительные условия предоставления кредита в соответствии с кредитными продуктами Сбербанка РФ и других банков РФ, условия проектного финансирования инвестиционных проектов

Таблица 4.3. Условия кредитования банка

Источник: кредитование Сбербанка и других банков

*Ставка по кредитку определяется путем переговорного процесса с банком

Таким образом, при общей потребности кредитных ресурсах ...

Кроме того, проектом предусмотрено предоставление кредита со стороны ... на общую сумму … руб. Приведем ниже условия кредитования со стороны ....

Таблица 4.4. Условия кредитования ...

Источник: предоставлено Заказчиком

Таким образом, при общей потребности кредитных ресурсах … руб., предприятие за 7 лет отдаст всего … руб., соответственно, переплата по кредиту составит … руб.

График финансирования проекта

Как уже говорилось выше, общая сумма инвестиций проекта составит: … руб. Рассмотрим ниже на Рисунке график внесения необходимых инвестиций проекта.

Рисунок 4.6 График инвестирования в 2014 году, руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Стоит отметить, что данный график составлен в строгом соответствии с календарным планом-графиком реализации проекта.

Таким образом, основные инвестиции проекта потребуются в …

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание производственных зданий и помещений

К данному проекту проект планировки помещений хлебозавода идет как приложение№1. Здание хлебозавода в данный момент …

…

Типологически проектируемый объект относится к производственным зданиям. Все помещения хлебозавода располагаются в трех уровнях прямоугольного в плане здания. Помещения АБК отсекаются от производственных помещений противопожарными перегородками I - типа.

Производство состоит из 6-х основных цехов:

…

Все обслуживающие помещения персонала и помещения административного состава, размещены в административно - бытовом комплексе, который примыкает к производственным цехам.

…

…

Стоимость строительства и подготовки помещения к производству

Проектом предусмотрена полная передача здания хлебозавода по его актуальной рыночной стоимости … руб. …

Описание технологического процесса

Опишем пошагово основные этапы технологического процесса производства.

Прием и хранение сырья

…

Получение сырья и материалов со склада и подготовка сырья к пуску в производство

...

Приготовление теста

...

Разделка и формование тестовых заготовок

...

Расстойка и выпечка тестовых заготовок

...

Охлаждение готовой продукции

...

Упаковка, маркировка готовой продукции

...

Формирование заказов для торговых точек

...

Передача готовых заказов на склад готовой продукции

...

Ассортимент выпускаемых хлебобулочных изделий и план выпуска помесячно

Ассортимент выпускаемых хлебобулочных изделий подробно представлен в разделе 2.2 «Описание предполагаемой продукции и услуг».

Как уже говорилось в п.2.1. «Общее описание проекта», одной из стратегических целей предприятия является выход на мощность не ниже … тонн в сутки к концу 2014 года. Ниже приведем динамику роста объемов выпуска продукции.

Рисунок 5.1. График выхода на проектную мощность (динамика суточного объема производства хлебозавода для 2014 г.), кг.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Далее, начиная с 2015 года, проектом была учтена сезонность выпуска продукции, исходя из объемов реализации каждого мес.

Рисунок 5.2. Динамика суточного объема производства хлебозавода 2015-2022 с учетом сезонности, кг.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Стоит сказать, что данные объемы суточного производства принимались по пессимистическому сценарию. В реальности, объемы предприятия позволяют производить до … тонн продукции в день.

Описание основного технологического оборудования

В разделе инвестиции расчетной части проекта, предусмотрены инвестиционные вложения в технологическое оборудование. Представим данные ниже в Таблице.

Таблица 5.1. Инвестиции на основное технологическое оборудование завода

Таким образом, всего на технологическое оборудование необходимо потратить …

Необходимое сырье

Основными ингредиентами для производства хлебобулочных изделий будут являться:

…

Прочие технологические вопросы

Ведение учёта сырья, полуфабрикатов, упаковочных материалов, вырабатываемой продукции, брака и отходов, многооборотной тары

В производственном отделе существуют следующие формы учёта:

…

ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА

Государственное регулирование отрасли

Опишем государственное регулирование хлебопекарной отрасли. Отраслевая целевая программа:

Развитие хлебопекарной промышленности Российской Федерации на 2014-2016 годы – Утверждена приказом Минсельхоза России от 19 мая 2014 г. № 83.

Программа направлена на реализацию Доктрины продовольственной безопасности Российской Федерации с целью обеспечения населения страны хлебом и хлебобулочными изделиями, расширение ассортимента выпускаемой продукции, повышение конкурентоспособности отечественных хлебопекарных предприятий.

Цель программы развития хлебопекарной промышленности РФ:

…

Юридический аспект

….

Экологический аспект

…

Социальный аспект

…

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 9-летний горизонт планирования (срок, немного превышающий срок кредитования). Ставка дисконтирования (12,1%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется средним уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Допущения о ценах

Для целей проекта были проанализированы цены хлебозаводов в Москве и в Московской области.

Для простоты расчётов цены были приведены к средним показателям. Все цены приводятся из расчета стоимости за 1 изделие.

Допущения об инвестиционных издержках

Для определения суммы первоначальных затрат был проанализирован весь производственный, в соответствии с которым учтены все циклы производства и дополнительные расходы.

Допущения о налоговых отчислениях

Для целей проекта было решено использовать общую систему налогообложения. Начисление налога на прибыль производить по схеме (Доходы-Расходы) *20%. Также предприятие уплачивает социальные отчисления по заработной плате сотрудников в размере 30% от суммы заработной платы. Выплаты по НДС, амортизация, налог на имущество также учтены в расчетной части проекта.

Допущение о планах продаж

Планы производства основаны на планах реализации. Для расчета планов продаж использованы допущения о планомерном росте объемов производства хлебозавода, равно как и объема продаж до отметки 40 тонн продукции/сутки в декабре 2014 года.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные цели.

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования **% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.

Метод кумулятивного построения основан на суммировании безрисковой ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Метод наилучшим образом учитывает все виды рисков инвестиционных вложений, связанных как с факторами общего для отрасли и экономики характера, так и со спецификой оцениваемого предприятия. Расчёты производят по формуле:

где r – ставка дисконтирования; rб – базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка; Ri – премия за i-вид риска; n – количество премий за риск. Представим ниже расчет по данной методологии.

Таблица 7.1. Определение стоимости собственного капитала

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Далее, на основании этого определялась норма ставки дисконтирования.

Таблица 7.2. Определение ставки дисконтирования

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил ** % годовых.

Номенклатура и цены

В рамках данного проекта были сформированы цены на основные категории продукции в зависимости от условий поставок и коммерческих договоренностей. Представим данные ниже в Таблице.

Таблица 7.3. основные ассортиментные группы и цены реализации

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Инвестиционные издержки

Распределим и опишем все предстоящие основные инвестиционные вложения в проект по категориям.

При формировании инвестиций проекта были определены основные категории инвестиционных вложений:

1. Предварительные работы;

2. Основное технологическое оборудование;

3. Здание ХЗ и технические сооружения;

4. Вспомогательное оборудование ХЗ;

Основная информация по предстоящим инвестиционным вложениям была предоставлена Заказчиком проекта. Результаты представлены ниже в Таблице.

Таблица 7.4. Формирование инвестиций проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, инвестиции в проект развития хлебозавода составят … рублей.

Особенностью формирования инвестиций проекта будет факт произведенных затрат на содержание хлебозавода в период после строительства здания хлебозавода в 2011 году вплоть до момента передачи ОС со стороны ... в июле 2014 года на общую сумму … руб.

Далее, на основании вышеприведенной Таблицы сформирована диаграмма распределения инвестиций по категориям, представленная ниже в Рисунке.

Рисунок 7.1. Распределение инвестиций по категориям

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, наибольшую часть всех необходимых инвестиций составят инвестиции в …

Потребность в первоначальных оборотных средствах

…

Налоговые отчисления

По ходу своей деятельности предприятие будет платить:

1. НДС – налог на добавленную стоимость - 10%. Начисляется и уплачивается ежеквартально.

Показан в отчетах «Налоги» расчетной части проекта.

3. Налог на прибыль предприятия - 20%. Уплачивается ежеквартально. Налоговой базой для определения налога является сумма поступивших доходов за минусом суммы произведенных расходов. Налог на прибыль показан в отчете прибылей и убытков.

Показан в отчетах П и У и ДДС расчетной части проекта.

4. Социальные выплаты. Уплачиваются в бюджет ежемесячно. Исчисляются от сумм окладов сотрудников. В случаях, когда годовой доход сотрудника менее … руб., это 30% от оклада. Если же сотрудник получает годовой доход более … руб., общая процентная ставка социальных налогов составляет 10% от оклада.

Налог рассчитан в разделе «Социальные выплаты» расчетной части проекта в зависимости от официального оклада каждого сотрудника.

4. Земельный налог -1,5%. Уплачивается по итогам года в зависимости от кадастровой стоимости ЗУ.

Операционные издержки (постоянные и переменные)

В расчетной части был сформирован перечень постоянных и переменных затрат в операционной деятельности предприятия.

Все постоянные и переменные текущие затраты были распределены по категориям:

- Административные;

- Общехозяйственные;

- Сбытовые;

- Себестоимость (переменные издержки).

Результаты расчетов приводятся ниже в Таблице.

Таблица 7.5. Операционные затраты проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, для 2014 года операционные издержки составит … руб. Для 2015 года и всех последующих сумма операционных издержек составит … руб.

В расчетной части проекта приводится детализация издержек по статьям:

- Затраты на аутстаффинг;

- Затраты на коммунальные потребности хлебозавода: электричество, водоснабжения, газоснабжение.

Далее, на основании вышеприведенной Таблицы сформирована диаграмма распределения операционных издержек по категориям, представленная ниже в Рисунке.

Рисунок 7.2. Распределение операционных издержек 2014 г.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, наибольшую часть всех операционных затрат составят затраты на сырье для производства продукции – **% от издержек.

Расчет себестоимости

Для формирования полной сырьевой себестоимости предприятия, в первую очередь, определили себестоимость сырья для изготовления 1-го изделия по категориям. Данные ниже в Таблице.

Таблица 7.6. Сырьевая себестоимость изготовления 1-го изделия по категориям

Источник: данные Заказчика

На основании сформированной сырьевой себестоимости каждого изделия и принятого плана производства продукции, была сформирована сырьевая себестоимость предприятия за год.

Таблица 7.7. Сырьевая себестоимость предприятия за год, для 2015-2022 гг.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, полная сумма сырьевой себестоимости предприятия за полный календарный год составит … руб. Ниже приведем Рисунке структуру себестоимости по ассортиментным группам.

Рисунок 7.3. Структура сырьевой себестоимости предприятия

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, основную часть сырьевой себестоимости 81%, составят расходы на …

План производства

План производства был принят исходя из планов развития завода, производственных мощностей, а также сезонности реализации продукции, представленной в п.5.4. Представим данные ниже.

Таблица 7.8. План производства продукции, кг.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, годовой объем выпуска продукции составит … тонн, при средней суточной мощности … тонн.

Расчет выручки

Выручка данного проекта сформирована на основании представленного ранее плана продаж квартир и коммерческой недвижимости. Представим данные ниже на Рисунке.

Таблица 7.9. Формирование выручки по каналам сбыта для полного года работы 2015-2022 гг

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, общий объем выручки за полный календарный год составит … руб. Проиллюстрируем ниже структуру формирования данной суммы.

Рисунок 7.4. Выручка от реализации квартир и ритейла

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, основную часть выручки будет приносить направление …

Прогноз прибылей и убытков

В расчетной части сформирован прогноз прибылей и убытков. Источниками формирования данных для данного отчета послужили все численные данные, полученные в предыдущих разделах финансового плана проекта.

Таблица 7.10. Отчет о прибылях и убытках, руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, данный проект будет иметь чистую прибыль: …

Прогноз движения денежных средств

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств.

Дополнительно, с учетом ставки дисконтирования и длительности проекта, было произведено дисконтирование чистого денежного потока.

Таблица 7.11. Отчет ДДС, руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как растет показатель NPV и как окупаются инвестиции проекта.

Дополнительно сформирован график изменения NPV проекта, который представлен ниже на Рисунке.

Рисунок 7.5. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как меняется NPV проекта: …

Анализ эффективности проекта

Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI: Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

(5)

Рассмотрим все приведенные показатели более подробно.

Итак, на основе отчетов П и У и ДДС в расчетной части была сформирована таблица ключевых показателей проекта.

Таблица 7.12. Ключевые показатели проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Чистая приведенная стоимость (NPV)

Получившийся показатель NPV … руб., что является относительно высоким показателем.

Внутренняя норма доходности (IRR)

При проведении расчета внутренняя норма доходности IRR поучилась равной **%, что является невысоким показателем для производства.

Индекс доходности инвестиций (PI)

Получившийся индекс доходности PL=... Это означает, что каждый вложенный рубль в проект принесет … рубля за рассматриваемый срок реализации проекта с учетом механизма дисконтирования.

Срок окупаемости (PBP)

Срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет …

Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

Дисконтированный срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет …

Показатели рентабельности

Рентабельность продаж хлебозавода получилась равной ** %, что является относительно средним показателем для данной сферы.

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА

Количественный анализ рисков

Как и любая компания, функционирующая на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски, вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в Таблице:

Таблица 8.1 Основные риски проекта

Источник: Расчеты MegaResearch

По мнению аналитиков MegaResearch, наиболее существенными рисками проекта будут:

…

Качественный анализ рисков

При определении анализа чувствительности проекта были проанализированы три важнейших параметра проекта:

- Влияние цены продаваемой продукции на NPV;

- Влияние количества производимой продукции на NPV;

- Влияние операционных издержек на NPV.

Чувствительность NPV к изменениям этих параметров представлена ниже.

Таблица 8.2. Чувствительность NPV (с диаграммой)

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как можно понять из представленной после Таблицы диаграммы, наиболее чувствительно NPV реагирует на …

Точка безубыточности проекта

В расчетной части была сформирована вкладка «Точка безубыточности», где определена точка безубыточности по выручке предприятия за год. Данные представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 8.1. График определения точки безубыточности по выручке, руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

За основу для определения точки безубыточности были взяты данные расчетной части результатов ОПиУ за 2015 год (первый полный год работы завода). Предприятие работает с нулевой прибылью при объеме продаж …

В натуральном выражении, точка безубыточности достигается при количестве выпускаемой продукции … кг в день или … тонн в год.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Отчет о движении денежных средств (по месяцам)