Бизнес-план Открытие бизнеса по реализации овощей на рынке города Москвы (002)

БИЗНЕС-ПЛАН

Организация высокотехнологичного овощехранилища в ****

Декабрь, 2014 г.

Оглавление

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 8

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 12

2.1 Общее описание проекта 12

2.2 Особенности организации проекта 14

2.3 Информация об участниках проекта 15

Параметр 15

Название фирмы 15

2.4 Месторасположение проекта 16

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 17

3.1 Обзор рынка свежих овощей в г. Москве 17

3.2 Основные тенденции на рынке 21

3.3 Анализ потребителей. Сегментация потребителей 21

3.4 Обзор потенциальных конкурентов 23

3.5 Ценообразование на рынке 23

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 26

4.1 План по персоналу 26

4.2 План-график работ по проекту 27

4.3 Источники, формы и условия финансирования 29

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 30

5.1 Описание объекта строительства 30

5.2 Расчет стоимости строительства объектов 33

5.3 Основные партнеры по проекту (Подрядчики, поставщики строительных материалов) 33

5.4 Технология хранения овощей 34

5.5 Сырье, материалы и комплектующие 36

5.6 Описание необходимого оборудования овощехранилища 37

5.7 Описание необходимого оборудования упаковочного цеха 37

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 38

6.1 Исходные данные и допущения 38

6.2 Номенклатура и цены 40

6.3 Инвестиционные издержки 40

6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 41

6.5 Налоговые отчисления 41

6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 42

6.7 План продаж 44

6.8 Расчет выручки 45

6.9 Прогноз прибылей и убытков 46

6.10 Прогноз движения денежных средств 47

6.11 Анализ эффективности проекта 48

6.11.1 Показатели эффективности проекта 48

7. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 52

7.1 Качественный анализ рисков 52

7.2 Анализ чувствительности проекта 53

7.3 Точка безубыточности проекта 54

8. ПРИЛОЖЕНИЯ 56

8.1 Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб. 56

9. Информация об исполнителе проекта 57

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций 10

Рисунок 1.2 График NPV проекта 11

Рисунок 3.1 Структура потребления свежих овощей открытого грунта в ** 17

Рисунок 3.2 Структура продаваемого в ** картофеля по степени обработки 17

Рисунок 3.3 Структура продаваемой в** моркови по степени обработки 18

Рисунок 3.4 Структура продаваемого в ** картофеля по способу упаковки 18

Рисунок 3.5 Структура продаваемой в **моркови по способу упаковки 18

Рисунок 3.6 Структура поставок свежих овощей на рынке ** 20

Рисунок 3.7 Сегментацию оптовых потребителей свежих овощей в **, % 22

Рисунок 3.8 Сегментацию потребителей свежих овощей ритейлерами в ** 22

Рисунок 3.9 Сезонность цен на рынке свежих овощей, % 25

Рисунок 4.1 График реализации проекта 28

Рисунок 5.1 Схема размещения камер хранения и других помещений овощехранилища 31

Рисунок 6.1 Доли мощностей по этапам проекта 44

Рисунок 6.2 График NPV проекта 51

Рисунок 7.1 График точки безубыточности 54

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 График реализации проекта 8

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 10

Таблица 2.1 Основные параметры овощехранилища 12

Таблица 2.2 Основные этапы проекта 14

Таблица 2.3 Данные об Инициаторе проекта 15

Таблица 3.1 Крупнейшие оптовые овощные базы ** 23

Таблица 3.2 Крупнейшие овощехранилища ** 23

Таблица 3.3 Цены на овощи у производителей в сентябре 2013 года 24

Таблица 3.4 Цены на картофель в декабре 2014 года, динамика цен за предыдущий год 24

Таблица 4.1 Персонал и зарплата 26

Таблица 4.2 График реализации проекта 27

Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала 39

Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования 39

Таблица 6.3 Номенклатура и цены, тыс. рублей за тонну 40

Таблица 6.4 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб. 40

Таблица 6.5 Налоговое окружение при ОСНО 42

Таблица 6.6 Постоянные издержки, тыс. руб. 42

Таблица 6.7 Переменные издержки, тыс. руб. 43

Таблица 6.8 План выхода на проектную мощность 44

Таблица 6.9 План выручки по годам, тыс. руб. 45

Таблица 6.10 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. 46

Таблица 6.11 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб. 47

Таблица 6.12 Показатели эффективности инвестиций 50

Таблица 7.1 Основные риски проекта 52

Таблица 7.2 Анализ чувствительности 53

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является создание овощехранилища в Чувашии и организация сбыта овощей в Москве.

Предметом исследования является рынок овощей в Москве.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности создания производства керамзита.

Задачи бизнес-планирования:

Оценка экономической эффективности проекта;

Обоснование инвестиционных средств на реализацию проекта;

Оценка объема, емкости и структуры рынка;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации. При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Целью проекта является создание современного высокотехнологичного овощехранилища на базе голландской технологии. В рамках реализации настоящего инвестиционного проекта предполагается хранение и реализация следующих овощей и корнеплодов:

- картофель,

- свекла,

- морковь,

- капуста,

- лук.

Овощехранилище будет размещаться на участке площадью 5,4 Га в **** Участок находится в собственности Инициатора проекта. Площадка газифицирована, на территории имеется подстанция 0,7 кВт, имеется хороший автомобильный подъезд.

Необходимая потребность в финансировании составляет ** тыс. рублей.

Для реализации проекта предполагается привлечь полностью заемные средства банка.

Этапы реализации проекта приведены в таблице:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Процесс выхода на проектную мощность будет проходить в три этапа в течение первых трех лет.

Инвестиции

Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта составляет ** тыс. рублей . Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет ** лет с учетом дисконтирования.

Возведение овощехранилища, технологическое оборудование

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций

** тыс. руб.

Средства инвестора

** % от инвестиций

** тыс. руб.

Дополнительные расходы

Требуемый

объем инвестиции

** тыс. руб.

** тыс. руб.

Оборотные активы

Источник: расчеты MegaResearch

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Источник: расчеты MegaResearch

* Определение понятий финансовых показателей представлено в разделе 6.11.1 данного бизнес-плана.

На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

****

Источник: расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Чистый дисконтированный доход проекта на ** год составит ** тыс. руб. Показатели эффективности проекта демонстрируют высокий уровень по сравнению с аналогичными проектами.

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Общее описание проекта

В рамках данного проекта планируется организация овощехранилища с зоной обработки и фасовки продукции:

- 11 00 тонн хранения товарного картофеля в контейнерах,

- 8 200 тонн хранения моркови, капусты, свеклы в контейнерах,

- 1 000 тонн хранения лука в контейнерах.

Возведение овощехранилища, поставку и установку необходимого оборудования организует компания ** – голландская технология овощехранилища в модульном исполнении. Модульность конструкции позволяет увеличить объемы хранения овощей за счет возможности пристройки камер хранения без прерывания эксплуатации уже построенных площадей. Данная технология принадлежит компании **.

Размеры камер хранения подобраны исходя из оптимальной логистики и энергоэффективности, а так же с учетом технологической схемы расположения контейнеров и вентиляционных каналов.

При этом длина камер хранения не превышает **метров. Такая длина обусловлена тем, что максимальная дальность бросания воздуха активной вентиляцией и холодильной системой составляет не более 22 метров.

Использование голландской технологии хранения овощей предполагает:

- активную вентиляцию для хранения картофеля и лука по типу «напорная стена»;

- стационарную систему охлаждения для камер длительного хранения моркови, капусты, свеклы, картофеля и лука.

Основные параметры овощехранилища представлены в таблице ниже.

Таблица 2.1 Основные параметры овощехранилища

Источник: данные Поставщика

В спроектированных помещениях предполагается хранить следующий объем овощей:

- картофель – 11 016 тонн,

- капуста – 6 000 тонн,

- морковь – 1 224 тонны,

- лук – 1 000,

- свекла -1 000.

Кроме помещений для хранения овощей в комплексе предполагается разместить цех для обработки и фасовки – 24x108 метров, склад хранения готовой продукции, офисы и технические помещения.

В одной камере будет возможно хранить только один вид овощей и менять его только со сменой сезона.

Вентилирование помещений обеспечивает:

- удаление избытка выделяемого углекислого газа и этилена;

- предотвращение образования конденсата;

- необходимый уровень воздухообмена.

До недавних пор в России применялась лишь естественная вентиляция. Простая в исполнении и эксплуатации, она, однако, была малоэффективной и не могла обеспечить условия хранения, соответствующие требуемым стандартам. На сегодняшний день в овощехранилищах применяется принудительная приточно-вытяжная вентиляция, с помощью которой легко поддерживать оптимальные параметры рециркуляции воздуха.

Полный комплекс работ по проектированию, поставке, монтажу и наладке вентиляционного оборудования, основанного на применении инновационных технологий, осуществит компания «Агрокраун». Применяемое оборудование отвечает всем требованиям и стандартам и обеспечивает высокий уровень сохранности заложенных на хранение овощей.

В камерах хранения предусмотрены подвесные потолки из сендвич-панелей, которые позволяют направлять потоки воздуха ламинарно, тем самым не снижается качество хранения продукции.

Соблюдение параметров температурного, влажностного и вентиляционного режимов в овощехранилищах Экобрик – залог эффективного хранения овощей. Бесперебойная работа хранилища обеспечивается соблюдением жестких стандартов при проектировании и строительстве, а также полной интеграцией систем климатического контроля, охлаждения, вентиляции, регулирования влажности, управления производством и складской логистики.

Передовые системы хранения, поставляемые компанией «АгроКраун», отвечают всем требованиям по созданию и поддержанию температурно-влажностного режима и позволяют овощам храниться долго, сохранять внешний вид и не терять своих питательных свойств.

Активное вентилирование камер овощехранилища – залог высокой сохранности закладываемых на хранение овощей. Суть процесса обусловлена физиологическими явлениями, происходящими в плодах в период хранения. Так, в процессе дыхания овощей не только изменяется состав газовой среды, но и повышается температура. Это может способствовать активизации жизнедеятельности вредоносных микроорганизмов, возникновению и быстрому протеканию процессов гниения, уменьшению массы плодов вследствие испарения влаги.

Для предотвращения активизации всех вышеперечисленных процессов необходимо обеспечить активное вентилирование камер овощехранилища. Регулярная рециркуляция воздуха заданной температуры способна заметно повысить сохранность заложенного на хранение урожая.

Немаловажной функцией овощехранилища является обработка, фасовка и упаковка продукции. Реализацию этих процессов будут обеспечивать технологические линии, решающие следующие задачи:

- предварительная подготовка овощей к хранению с целью предотвратить заболевания и поражения продукции;

- повышение привлекательности продукции для потребителей (мойка, инспекция, упаковка), то есть увеличение спроса, стоимости и в итоге вашей прибыли.

Для оптимизации процессов обработки и фасовки будет выделено отдельное помещение под производственный цех.

Особенности организации проекта

Основной особенностью организации проекта будет разделение его на три этапа. Этапы проекта представлены в таблице ниже.

Таблица 2.2 Основные этапы проекта

Источник: данные Инициатора проекта

Такое постепенное наращивание мощностей возможно благодаря особой модульной технологии, которая дает возможность быстрого наращивания площади (емкости) хранилища без остановки его работы. Дополнительные секции будут пристраиваться по мере реализации проекта в течение трех первых лет.

Финансирование проекта так же будет происходить поэтапно благодаря кредитной линии проекта.

Полная информация представлена в готовой версии отчета.

Информация об участниках проекта

Инициатором проекта выступает ***. Данные о компании представлены в таблице ниже.

Таблица 2.3 Данные об Инициаторе проекта

Источник: карточка компании

Компания является официальным и полномочным представителем группы компаний ****.

Месторасположение проекта

Полная информация представлена в готовой версии отчета.

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Обзор рынка свежих овощей в г. Москве

Рынок свежих овощей в Москве сегодня находится на стадии роста. Объем рынка свежих овощей в 2013 году составил ** тыс. тонн. Указанный объем рынка зафиксирован с учетом только зарегистрированных граждан ** и поэтому реально может быть гораздо выше. Импортируется порядка **% от общего объема потребления свежих овощей, в зависимости от сезона и урожая.

На рисунке ниже представлена структура потребления свежих овощей открытого грунта в **.

Рисунок 3.1 Структура потребления свежих овощей открытого грунта в **

***

Источник: мнения экспертов рынка, аналитика MegaResearch

Таким образом, если рассматривать овощи открытого грунта, то **% российского рынка обеспечили поставки картофеля, следующие по объему – лук и морковь – занимают **% и **% соответственно.

Рассмотрим характеристики основных по объему продаж видов продукции – картофеля, лука и моркови по способу обработки и упаковки. Лук в целом продается без обработки и упакованный.

Структура продаваемых в ** картофеля и моркови по степени обработки и упаковки представлена на рисунках ниже.

Рисунок 3.2 Структура продаваемого в ** картофеля по степени обработки

Источник: аналитика MegaResearch

Таким образом, на прилавки картофель поступает в большей степени мытый. Данные по моркови представлены на рисунке ниже.

Рисунок 3.3 Структура продаваемой в** моркови по степени обработки

Источник: аналитика MegaResearch

Морковь так же предпочитают в основном в мытом виде.

На рисунке ниже представлено распределение картофеля по способу упаковки.

Рисунок 3.4 Структура продаваемого в ** картофеля по способу упаковки

Источник: аналитика MegaResearch

Таким образом, ¾ рынка картофеля представлено расфасованной продукцией. Морковь же в большей степени продается навалом. Доли представлены на рисунке ниже.

Рисунок 3.5 Структура продаваемой в **моркови по способу упаковки

Источник: аналитика MegaResearch

Таким образом, на рынке ** наибольшим спросом пользуется картофель - мытый, фасованный; морковь – мытая, навалом.

На рынке свежих овощей ** лидирующие позиции занимают ритейлеры и овощные базы.

Сегодня основные тенденции и прогнозы рынка свежих овощей ** связаны, прежде всего, с эмбарго на импорт из стран ЕС, Норвегии, Канады, США, Австралии и Украины, принятое Правительством РФ с 07 августа.

Торговые сети ** стали снисходительнее к местным производителям овощей. Некоторые сети договариваются с поставщиками о том, чтобы те выращивали овощи и фрукты специально для них. Другие готовы участвовать в совместных предприятиях. Так, над созданием собственных теплиц в альянсе с партнерами работает Metro Cash & Carry, «Ашан» интересуется возможностями производства свежей продукции в России. «Дикси» обсуждает с производителями овощей инвестиции в них или заключение долгосрочных контрактов на поставку. Лидер российской розницы — «Магнит» уже несколько лет самостоятельно выращивает овощи.

Так же сети наращивают загрузку российских партнеров — из Краснодарского и Ставропольского краев — и в целом, можно сказать, что в настоящее время доля овощей на рынке ** остается на прежнем уровне и даже прогнозируется ее увеличение.

Однако в России остро стоит проблема недостаточного количества овощных хранилищ. В связи с этим ежегодно аграрии теряют до 40% своего урожая.

Наглядно поставщики свежих овощей в торговые сети, а так же поставки свежих овощей на московском рынке в целом представлены на рисунке ниже.

Рисунок 3.6 Структура поставок свежих овощей на рынке **

***

Источник: данные экспертов рынка

Из схемы видно, что *****.

Основные тенденции на рынке

К основным тенденциям рынка свежих овощей в ** можно отнести:

1. Рост цен

Цены на свежие овощи с каждым годом растут по сравнению с предыдущим сезонным периодом. Средняя розничная цена картофеля в **, с учетом объема предложения урожая 2013 и 2014 года, находится на отметках в **рублей за один килограмм. Это на **% больше по отношению к этому же периоду 2013 года.

2. Рост импорта

Ввоз картофеля в Россию в январе-апреле 2014 года увеличился по отношению к аналогичному периоду 2013 года более чем на **%, по отношению к январю-апрелю 2012 года - на **%. Ключевые поставщики - Египет, Китай и Индия. В апреле-мае существенно выросли объемы импорта молодого картофеля из Азербайджана.

Импорт репчатого лука, по данным ЗАО "Новый век агротехнологий", по отношению к показателям января-апреля 2013 года увеличился в 2,4 раза, по отношению к показателям 2012 года - в ** раза. Поставки репчатого лука в Россию обеспечиваются в основном за счет Нидерландов, Египта, Китая и Турции.

Импорт капусты в январе-апреле 2014 года по отношению к аналогичному периоду 2013 года увеличился на **%, импорт чеснока - на **%.

Ввоз моркови столовой, напротив, снизился по отношению к январю-апрелю 2013 года - более чем на **%.

3. ****

4. ****

5. ****

Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Аналитиками MegaResearch был проведен анализ оптовых потребителей свежих овощей на рынке ** в 2013 году. Ниже представим сегментацию потребителей свежих овощей.

Рисунок 3.7 Сегментацию оптовых потребителей свежих овощей в **, %

****

Источник: годовой отчет Х5 Retail Group, анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, основной объем продукции сбывается в:

- Сети Ритейл - **% общего объема;

- Оптовые базы – **% общего объема.

В 2013 году активно развивались современные розничные сети. Наиболее популярным форматом являются дискаунтеры, доля которых составляет ****.

Рисунок 3.8 Сегментацию потребителей свежих овощей ритейлерами в **

****

Источник: годовые отчеты представленных ритейлеров, анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, первые три места по потреблению среди свежих овощей занимают следующие три ритейлера:

- Пятерочка – **%,

- Ашан – **%,

- Билла – **%.

Следует отметить, что **и до эмбарго на импорт от 07 августа 2014 года и после него, у таких сетей как ****.

Сейчас в ** работает чуть более 50 овощебаз – крупнейшие приведены в таблице ниже.

Таблица 3.1 Крупнейшие оптовые овощные базы **

****

Источник: Интернет-ресурсы

На севере «новой» **, в Молжаниновском районе недалеко от З*****.

Обзор потенциальных конкурентов

Потенциальными конкурентами проектируемого овощехранилища являются овощехранилища России. Однако наиболее близкими конкурентами являются овощехранилища, расположенные в московском регионе, поскольку они имеют преимущества в связи с меньшими расходами на доставку овощей. Приведем пять крупнейших овощехранилищ ** по объему выручки за 2013 год.

Таблица 3.2 Крупнейшие овощехранилища **

Источник: ФСГС РФ

В России на сегодняшний день по статистике функционируют овощехранилища суммарной мощностью примерно ** тыс. тонн.

Ценообразование на рынке

На рынке овощей цены делятся на три вида:

- закупочная цена у производителя,

- оптовая цена посредников,

- розничная цена конечных потребителей.

В основном производители продают продукцию во время сбора урожая. Это связано и с тем, что чаще всего нет возможности хранить продукцию должным образом, и с тем, что посредники стараются закупить овощи именно в это время, в момент их наименьшей стоимости. Сезон закупки овощей у производителей приходится в целом на сентябрь месяц.

Цены на овощи у производителей в прошлом сезоне представлены в таблице ниже.

Таблица 3.3 Цены на овощи у производителей в сентябре 2013 года

Источник: аналитика MegaResearch

В основном закупаются немытые овощи навалом.

Цена посредников овощей различна и зависит от сезона продажи, степени обработки и упаковки овощей. Наценка на овощи может составлять **%.

Розничная цена так же зависит от сезона продажи и степени обработки и упаковки овоща. В таблице ниже представлены цены на картофель в декабре 2014 года.

Таблица 3.4 Цены на картофель в декабре 2014 года, динамика цен за предыдущий год

Источник: http://tsenomer.ru/produkti/ovoshhi/

Таким образом, розничная цена картофеля по **за последний год увеличилась на 22,9%.

По данным вышеуказанного портала цены на остальные овощи в розничной сети выросли за год на **%.

Сезонность цен, которая наблюдается на рынке свежих овощей у посредников, представлена на рисунке ниже.

Рисунок 3.9 Сезонность цен на рынке свежих овощей, %

****

Источник: аналитика MegaResearch

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу

Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца.

Созданные условия труда полностью соответствуют требованиям действующего законодательства Украины Производство планируется организовать в 3 смены. В организации будет работать 18 сотрудников:

Таблица 4.1 Персонал и зарплата

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, объем месячного ФОТ составит ** тыс. рублей.

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта приведены в таблице:

Таблица 4.2 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке:

Рисунок 4.1 График реализации проекта

*****

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, начало работы компании запланировано на апрель 2016 года.

Источники, формы и условия финансирования

Планируется привлечь три кредита в течение десяти лет под 18% годовых:

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание объекта строительства

Овощехранилище будет размещаться на участке площадью 5,4 Га в поселке городского типа Ибреси, 114 км от г. Чебоксары, 36 км от г. Канаш. Участок находится в собственности Инициатора проекта. Площадка газофицирована, на территории имеется подстанция 0,7 кВ, имеется хороший автомобильный подъезд.

Размер овощехранилища составит 58x240 метров.

Тип хранения: контейнерное.

Размер камеры хранения 12x24 и 18x24.

Высота штабелирования: 5 контейнеров.

Размер контейнера: 1600x1200x1240 мм.

Количество камер хранения – 38 штук.

Кроме помещений для хранения овощей в комплексе предполагается разместить цех для обработки и фасовки – 24x108 метров, склад хранения готовой продукции, офисы и технические помещения.

Схема размещения камер хранения и других помещений представлена на рисунке.

Рисунок 5.1 Схема размещения камер хранения и других помещений овощехранилища

Источник: материалы компании «АГРОКРАУН»

В спроектированных помещениях предполагается хранить следующий объем овощей:

- картофель – 11 016 тонн,

- капуста – 6 000 тонн,

- морковь – 1 224 тонны,

- лук – 1 000,

- свекла -1 000.

Строительство овощехранилища будет осуществляться компанией «АГРОКРАУН» по каркасной технологии. Указанная компания будет выполнять весь комплекс строительно-монтажных работ, начиная с закладки фундамента и заканчивая прохождением экспертизы для государственного строительного надзора:

- земляные работы;

- устройство фундамента;

- устройство промышленных железобетонных полов;

- монтаж каркаса здания;

- монтаж ограждающих конструкций;

- монтаж перегородок и ворот холодильных камер;

- устройство перекрытий;

- монтаж окон, дверей, доклевеллеров, докшелтеров;

- устройство и отделка офисных помещений;

- монтаж внутренних и внешних инженерных сетей;

- благоустройство территории;

- экспертиза выполненных строительно-монтажных работ для Государственного надзора.

Основными материалами строительства являются металлоконструкции, из которых возводится каркас здания, и сэндвич-панели с обшивкой из профилированного листа, используемые в качестве ограждающих конструкций.

Применяемая технология предполагает:

- сжатые сроки строительства;

- возможность быстрого наращивания площади (емкости) хранилища без остановки его работы;

- высокая герметичность помещений, обеспечивающая эффективность использования энергоресурсов при вентилировании и охлаждении камер хранилища.

Расчет стоимости строительства объектов

Предварительную оценку стоимости строительно-монтажных работ провела компания ***. Стоить составляет ** млн. рублей. В нее входят:

- земляные работы,

- фундаменты,

- каркас здания,

- ограждающие конструкции из сэндвич-панелей,

- подвесные потолки в камерах хранения,

- железобетонные полы с двойным армированием и покрытием «антипыль» для коридоров,

- цеха и камеры контейнерного хранения,

- щелевые полы для камер навального хранения,

- открытые ворота камер хранения.

Основные партнеры по проекту (Подрядчики, поставщики строительных материалов)

Возведение овощехранилище, поставка и установка необходимого оборудования организует ****.

Поставщики овощей и покупатели продукции находятся в стадии разработки. Ведутся переговоры с торговыми сетями и оптовыми базами **.

Технология хранения овощей

Хранение картофеля

Существует 4 периода хранения картофеля:

1. Лечебный (подготовительный). Клубни хранят при температуре 12 - 18º С и относительной влажности воздуха 90 - 95 % при свободном доступе воздуха 8 - 10 суток. При вентилировании в теплом помещении происходит образование плотной ткани на местах повреждения картофеля, препятствующей развития патогенной микрофлоры;

2. Период охлаждения. Длится 2 - 3 недели. Происходит вентиляция ночью холодным воздухом, картофель охлаждается со скоростью 0,5 - 1º С в сутки. Следует избегать резкого охлаждения, что может привести к нежелательным биохимическим последствиям;

3. Основной. Глубокий покой, при котором поддерживается постоянная температура 2 - 4º С при относительной влажности 85 - 95 %. Температура не должна опускаться ниже 0º С, так как это приводит у ухудшению пищевых качеств продукта;

4. Весенний. Семенной картофель подготавливают к посадке, прогревая в течение 7 - 10 суток.

Хранение столовых корнеплодов

У столовых корнеплодов такие же режимы хранения, как и у картофеля. Основной период длится 6 - 7 месяцев, поддерживается температура 0 - 1º С для маточников (исходные корнеплоды, несущие типичные признаки сорта культуры) при относительной влажности воздуха 90 - 95 %, не допускания замораживания. Для продолжительного хранения используются поздние сорта овощей с длительным вегетационным периодом, убранные в поздние сроки, с богатым содержанием сахарозы в плодах. Ботва подвяливается и затем обрезается, не травмируя корнеплод.

Свекла - грубый корнеплод, хранящийся сплошным навалом в закромах высотой до 3 м. Лучше, чтобы плоды были среднего и крупного размера.

Морковь - так называемый нежный корнеплод, поэтому, чтобы избежать потери, ее хранят в таре с полиэтиленовыми вкладышами либо в мелких траншеях, пересыпанных песком и даже глиной.

Хранение капусты

Для хранения капусты предусмотрено два режима: охлаждение и основной. Капуста устойчива к небольшим отрицательным температурам, ее необходимо быстро охлаждать, так как она отличается повышенным влаго- и тепловыделением. Для хранения пригодны неповрежденные кочаны капусты поздних сортов. В основной период в хранилище должна поддерживаться температура - 1 - 0 º С при относительной влажности воздуха 90 - 98%. Маточники капусты требуют хранения при температуре +1-2 º С. Температура не должна опускаться ниже - 1 º С, потому что может загнивать кочерыга, капуста может выдержать единовременное понижение температуры до -5 - 7 º С, зеленые листья придут в первоначальный вид, но повторное замораживание не желательно.

Хранение лука

Репчатый лук хранят в нескольких режимах:

- подготовительный период - прогревание и просушивание, при температуре 25 - 30 ºС в хорошо проветриваемом помещении, затем лук прогревают 12 - 24 часа при температуре 42 - 45º С;

- охлаждение следует сразу после прогревания, при температуре -1 - 3 ºС и относительной влажности воздуха 80 - 85% - холодный способ хранения. При теплом способе лук хранится при температуре 18 - 22 ºС и относительной влажности 60 - 70%;

- весенний, при котором лук-матку (для семян) хранят при положительных температурах 2 - 3 ºС, лук-севок (для луковицы товарного вида) и лук-выборок (для зелени) хранят при температуре 18 - 22 ºС.

Технология, применяема в проектируемом овощехранилище

Полная интеграция всех систем, соблюдение параметров температурного, влажностного и вентиляционного режимов в овощехранилищах Экобрик – залог эффективного хранения овощей. Бесперебойная работа хранилища обеспечивается соблюдением жестких стандартов при проектировании и строительстве, а также полной интеграцией систем климатического контроля, охлаждения, вентиляции, регулирования влажности, управления производством и складской логистики.

Использование голландской технологии хранения овощей предполагает:

- активная вентиляция для хранения картофеля и лука по типу «напорная стена»;

- стационарная система охлаждения для камер длительного хранения моркови, капусты, свеклы, картофеля и лука.

В камерах хранения предусмотрены подвесные потолки из сендвич-панели, которые позволяют направлять потоки воздуха ламинарно, тем самым не снижается качество хранения продукции.

Соблюдение параметров температурного, влажностного и вентиляционного режимов в овощехранилищах Экобрик – залог эффективного хранения овощей. Бесперебойная работа хранилища обеспечивается соблюдением жестких стандартов при проектировании и строительстве, а также полной интеграцией систем климатического контроля, охлаждения, вентиляции, регулирования влажности, управления производством и складской логистики.

Передовые системы хранения, поставляемые компанией «АгроКраун», отвечают всем требованиям по созданию и поддержанию температурно-влажностного режима и позволяют овощам храниться долго, сохранять внешний вид и не терять своих питательных свойств.

Для оптимизации процессов обработки и фасовки выделяют отдельные помещения или здания под производственные цеха.

В планируемом овощехранилище предусмотрено специфическое оборудование в зависимости от условий хранения каждого вида овощей:

- для картофеля – установки вентилирования воздуха по технологии активной вентиляции с использованием напорной стены, холодильное оборудование;

- для моркови – холодильное оборудование, установки искусственного увлажнения воздуха;

- для лука – система нагрева для просушки, система активной вентиляции и холодоснабжения;

- для капусты и свеклы – холодильные установки.

Сырье, материалы и комплектующие

Овощи планируется закупать в личных и фермерских хозяйствах Чувашии, Марий-Эл, Татарстана.

Доставку овощей до потребителей планируется осуществлять при помощи транспортных компаний России, что исключит расходы на содержание личного автотранспорта и ГСМ.

Расходы на ГСМ погрузочно-разгрузочной техники, а так же расходы на расходные материалы технологического оборудования заложены в текущие издержки проекта в виде процента от выручки.

Описание необходимого оборудования овощехранилища

Ecobric – голландская технология овощехранилища в модульном исполнении. Модульность конструкции позволяет увеличить объемы хранения овощей за счет возможности пристройки камер хранения без прерывания эксплуатации уже построенных площадей.

Размеры камер хранения подобраны исходя из оптимальной логистики и энергоэффективности, а так же с учетом технологической схемы расположения контейнеров и вентиляционных каналов.

При этом длина камер хранения не превышает 24 метров. Такая длина обусловнена тем, что максимальная дальность бросания воздуха активной вентиляцией и холодильной системой составляет не более 22 метров.

Использование голландской технологии хранения овощей предполагает:

- активная вентиляция для хранения картофеля и лука по типу «напорная стена»;

- стационарная система охлаждения для камер длительного хранения моркови, капусты, свеклы, картофеля и лука.

Таким образом, для того чтобы организовать технологические процессы хранения овощей необходимо следующее оборудование:

- система вентиляции;

-холодильная система для камер хранения (38 камер).

Описание необходимого оборудования упаковочного цеха

Для организации упаковочного цеха будет поставлено следующее оборудование:

- оборудование для приемки овощей;

- установки для первичной обработки (сухая отбивка, мойка, сушка, полировка, калибровка, сортировка плодоовощной продукции);

- линии фасовки.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят одиннадцатилетний горизонт планирования. Допущения, принятые в проекте описаны ниже.

Допущения о продукции

Продукцией данной компании являются упакованные, обработанные овощи. Для расчетов данного проекта используется показатель вместимости овощехранилища, который составляет 20 тыс. тонн.

Допущения о цене

В проекте принята средняя цена закупки и продажи овощей, она меняется в зависимости от сезона и вида продукции.

Допущение о плане продаж

Номинальная мощность производства составляет 20 тыс. тонн овощей в год. План продаж зависит от сезона. План продаж же построен с учетом постепенного выхода на проектную мощность.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки возникают по мере реализации проекта в течение трех лет с момента начала реализации проекта.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ количества овощей, необходимого для первой партии хранения – они и составили объем первоначальных оборотных средств.

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования 14,47% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.

Метод кумулятивного построения основан на суммировании безрисковой ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Метод наилучшим образом учитывает все виды рисков инвестиционных вложений, связанных как с факторами общего для отрасли и экономики характера, так и со спецификой оцениваемого предприятия. Расчёты производят по формуле:

где r – ставка дисконтирования; rб – базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка; Ri – премия за i-вид риска; n – количество премий за риск. Представим ниже расчет по данной методологии.

Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Далее, на основании этого определялась норма ставки дисконтирования.

Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил 14,47% годовых.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Номенклатура и цены

Для расчета в данном проекте была принята следующая номенклатура и цена продукта:

Таблица 6.3 Номенклатура и цены, тыс. рублей за тонну

Источник: данные Инициатора, расчеты MegaResearch

Цена на продукцию меняется в зависимости от месяца продажи.

Инвестиционные издержки

Затраты, которые потребуются для организации производства приведены в таблице:

Таблица 6.4 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.

* Данные могут быть изменены в процессе проектирования и закупки материалов.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Объем инвестиций по проекту составит *** тыс. рублей.

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в первоначальных оборотных средствах складывается, в первую очередь из затрат на овощи, закупаемые в первые три года хранения.

Первоначальные оборотные средства учтены в инвестиционных издержках данного проекта и составляют ** тыс. руб.

Налоговые отчисления

В проектируемом юридическом лице планируется применять ОСНО.

Основные налоги режима показаны в таблице:

Таблица 6.5 Налоговое окружение при ОСНО

Источник: Налоговый кодекс РФ

Помимо этого, в пенсионный фонд должны быть ежемесячно внесены взносы, и ежеквартально отчетность по их внесению, а также дважды в год отчетность по индивидуальным сведениям. В фонд страхования выплаты также осуществляются ежемесячно, а отчеты предоставляются ежеквартально.

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на проект, не зависящие от изменения объема оказания услуг. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки представлены в таблице:

Таблица 6.6 Постоянные издержки, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки проекта – это затраты на сырье и материалы, необходимые для производства, а так же заработная плата производственного персонала предприятия:

Таблица 6.7 Переменные издержки, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Объем переменных издержек прямо пропорционально зависит от объема производимой предприятием продукции.

План продаж

В проекте предполагается постепенный выход на проектную мощность. План постепенного выхода на проектную мощность представлен в таблице ниже.

Таблица 6.8 План выхода на проектную мощность

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

После выхода на проектную мощность организация планирует реализовывать 20 240 тонн овощей в год.

Доли мощностей по этапам проекта показаны на рисунке ниже.

Рисунок 6.1 Доли мощностей по этапам проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и стоимости на продукцию. План выручки в первые годы реализации представлен в таблице:

Таблица 6.9 План выручки по годам, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

После выхода на проектную мощность за год работы предприятия выручка будет составлять ** тыс. рублей.

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам за первые пять лет показан в таблице:

Таблица 6.10 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в таблице ниже. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 6.11 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); Чистая приведенная стоимость, NPV; период (срок) окупаемости, PB; Дисконтированный период окупаемости, DPB; Внутренняя норма доходности (рентабельности), Норма возврата инвестиций, IRR (модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR); Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t — , t + - период, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

При неоднородных денежных потоках, как в рассматриваемом проекте, может применяться соответствующий аналог IRR – модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR).

Алгоритм расчета предусматривает выполнение нескольких процедур. Прежде всего рассчитываются суммарная дисконтированная стоимость всех оттоков и суммарная наращенная стоимость всех притоков, причем и дисконтирование, и наращение осуществляются по цене источника финансирования проекта. Наращенная стоимость притоков называется терминальной стоимостью. Далее определяется ставка дисконтирования, уравнивающая суммарную приведенную стоимость оттоков и терминальную стоимость, которая в данном случае как раз и представляет собой MIRR. Итак, общая формула расчета имеет вид:

(6)

Где OF, — отток денежных средств в N-м периоде (по абсолютной величине);

IF, — приток денежных средств в N-м периоде;

г — стоимость источника финансирования данного проекта;

п — продолжительность проекта.

Заметим, что формула имеет смысл, если терминальная стоимость превышает сумму дисконтированных оттоков.

Основные финансовые показатели показаны в таблице:

Таблица 6.12 Показатели эффективности инвестиций

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Чистый дисконтированный доход проекта на ** год составит ** тыс. руб. Показатели эффективности проекта демонстрируют высокий уровень.

На рисунке показан график NPV проекта:

Рисунок 6.2 График NPV проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый денежный поток NPV, равный ** тыс. руб. на конец периода показывает величину денежных средств, которую получит инвестор от проекта, после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта с учетом временной стоимости денег и рисков проекта.

Внутренняя норма доходности составила **%, что выше ставки дисконтирования (**%).

Показатель PI, равный ** единицы означает, что к **-му году на каждую вложенную единицу инвестиций, Инвестор получит ** единицы (с учетом дисконтирования).

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА

Качественный анализ рисков

Основные возможные риски, вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице:

Таблица 7.1 Основные риски проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По мнению экспертов компании Megaresearch , в данном бизнес-плане наиболее опасным риском будут являться риски:

- повышение цен на продукцию.

Анализ чувствительности проекта

В таблице показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

Таблица 7.2 Анализ чувствительности

Продолжение

Источник: расчеты финансовой модели

По результатам проведенного анализа наблюдается зависимость проекта от стоимости курса евро, а также от изменения цены на закупаемую продукцию. Изменения постоянных и переменных затрат проекта оказывает меньшее влияние на финансовые показатели проекта.

Точка безубыточности проекта

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.

Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на две составляющие:

Переменные затраты  — возрастают пропорционально увеличению производства (объему оказания услуг).

Постоянные затраты  — не зависят от количества оказанных услуг (реализованных товаров) и от того, растет или падает объем операций.

Для данной компании график точки безубыточности будет выглядеть следующим образом (рисунок 8.1):

Рисунок 7.1 График точки безубыточности

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и ее платежеспособности. Так, степень превышение объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.

В связи с тем, что наибольшие издержки проекта – это переменные издержки, влияние остальных затрат на проект не значительно.

На графике точки безубыточности видим, что компания должна реализовывать овощей не менее чем на ** млн. рублей в месяц, чтобы получать прибыль от реализации.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.