Бизнес-план Создание питомника декоративных растений 2013

Бизнес-план:

«Создание питомника декоративных растений в Ульяновской области»

Апрель, 2013

Оглавление

1. Резюме проекта 8

2. Сущность предлагаемого проекта 11

2.1 Описание проектируемого питомника 11

2.2 Местоположение объекта и особенности проектирования 12

2.3 Описание продукции питомника 14

2.4 Технология производства продукции 17

3. Маркетинговый план 21

3.1 Российский рынок питомников 21

3.2 Описание потенциальных конкурентов 25

3.3 Анализ потенциальных потребителей продукции питомника 26

3.4 Ценообразование и сезонность 27

3.5 Проблемы, тенденции и перспективы развития 28

4. Организационный план 31

4.1 План по персоналу 31

4.2 План-график работ по проекту 32

4.3 Источники, формы и условия финансирования 33

4.4 Законодательные аспекты производства 33

5. Производственный план 35

5.1 Строительные особенности питомника 35

5.2 Экологические вопросы производства 36

6. Финансовый план 38

6.1 Исходные данные и допущения 38

6.2 Номенклатура и цены 38

6.3 Инвестиционные издержки 39

6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 40

6.5 Налоговые отчисления 41

6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 43

6.7 План продаж 43

6.8 Расчет выручки 44

6.9 Прогноз прибылей и убытков 45

6.10 Прогноз движения денежных средств 46

6.11 Анализ эффективности проекта 47

6.11.1 Показатели эффективности проекта 50

6.12 Анализ рисков проекта 51

7. Приложения 53

7.1 Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб. 53

Информация об исполнителе проекта 64

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 График реализации проекта 8

Рисунок 1.2 График NPV проекта 9

Рисунок 2.1 Назначение площадей выращивания питомника 10

Рисунок 2.2 Асортимент выращиваемых растений 10

Рисунок 2.5 Растения с открытой корневой системой 11

Рисунок 2.6 Растения с открытой корневой системой 12

Рисунок 2.7 Контейнерное выращивание растений 13

Рисунок 4.1 График реализации проекта 24

Рисунок 6.1 Прогноз сезонности спроса 29

Рисунок 6.2 График выхода на проектную мощность 34

Рисунок 6.3 График NPV проекта 40

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 Основные финансовые показатели 8

Таблица 2.1 Параметры кроны (канадские стандарты) 15

Таблица 2.2 Соотношение размера дерева и объема контейнера в канадских стандартах 17

Таблица 4.1 Персонал и зарплата 23

Таблица 4.2 График реализации проекта 24

Таблица 4.3 Основные параметры кредита 25

Таблица 5.1 Работы и затраты прошлых периодов (2012 г.) 26

Таблица 5.2 Работы и затраты на весну 2013 года 26

Таблица 5.3 Работы и затраты на осень 2013-2014 гг. 27

Таблица 6.1 Наименование и цены 28

Таблица 6.2 Инвестиционные издержки 29

Таблица 6.3 Размеры социальных налоговых отчислений 31

Таблица 6.4 Ставки по налогам, % и руб. 32

Таблица 6.5 Постоянные издержки, руб. 33

Таблица 6.6 План выручки за 2014 год, тыс. руб. 34

Таблица 6.7 План выручки за 2015 год, тыс. руб. 34

Таблица 6.8 План выручки за 2016 год, тыс. руб. 34

Таблица 6.9 План выручки за 2015 год, тыс. руб. 35

Таблица 6.10 Отчет о прибылях и убытках 35

Таблица 6.11 Прогноз движения денежных средств 36

Таблица 6.12 Показатели эффективности инвестиций 40

Таблица 6.13 Основные риски проекта 41

Методологические комментарии к исследованию

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, услугах, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2010-2020 гг.

Актуальность исследования – апрель 2013 года.

Объект и предмет исследования и планирования

Объектом исследования является реализация выращивание и реализация продукции питомника в Ульяновской области.

Предметом исследования являются садовые центры и питомники по выращиванию декоративных растений России и Ульяновской области.

Цели и задачи исследования

Цель бизнес-планирования: изучение и анализ рынка садовых центров и питомников Ульяновской области, в том числе оценка перспектив развития.

Задачи исследования:

оценка объема и емкости рынка;

описание структуры рынка;

конкурентный анализ игроков рынка;

анализ потребителей;

оценка тенденций и перспектив развития рынка;

оценка экономической эффективности проекта

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД»;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Резюме проекта

Целью предлагаемого проекта является создание питомника декоративных растений на базе Садового центра в Ульяновской области. На территории будут возведены торговые павильоны, заложен питомник декоративных растений, а также создана декоративная зона с искусственным прудом для демонстрации продукции центра и отдыха гостей.

Садовый центр будет построен по передовым технологиям. Растения в питомнике будут выращиваться как контейнерным способом с капельным поливом, так и в открытом грунте. Декоративные растения и кустарники различных возрастов будут завезены из лучших питомников Европы для их дальнейшего выращивания и последующей реализации.

Идейной основой проекта является обеспечение потребности Ульяновской области в высококачественном посадочном материале отечественного производства.

Этапы реализации проекта создания питомника приведены на рисунке 1.1:

Рисунок 1.1 График реализации проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Инвестиции

Объем инвестиций в реализацию проекта составляет …. руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет …, срок окупаемости с учетом дисконтирования составит …

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 Основные финансовые показатели

Ниже на рисунке 1.2 показан график NPV проекта:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

***

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации. Чистый дисконтированный доход проекта на конец периода составит ... руб.

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Показатели экономической эффективности являются средними для аналогичных проектов.

Сущность предлагаемого проекта

Описание проектируемого питомника

Питомник декоративных растений будет представлять собой площадку выращивания лиственных и хвойных деревьев и кустарников, выращиваемых как в открытом грунте, так и в контейнерах с использованием системы капельного полива. Планируется следующее распределение площади питомника:

Рисунок 2.1 Назначение площадей выращивания питомника

***

Представленный на внутреннем рынке ассортимент посадочного материала достаточно разнообразен, чтобы удовлетворить практически любую категорию потребителя. Предложение по хвойным и лиственным видам, формируемое, в частности, отечественными питомниками, в среднем находится в соотношении 1:6 (на 1 вид хвойного растения приходится 6 видов лиственных). Хвойные более трудоемки в выращивании, чем лиственные, и обладают меньшим видовым разнообразием.

Рисунок 2.2 Асортимент выращиваемых растений

***

Количество сортов, представленных на продажу, составляет около … единиц для хвойных и … единиц для лиственных пород. Таким образом, основной продукцией питомника будут лиственные породы деревьев и кустарников, что составит 70% ассортимента.

В предлагаемом компанией ассортименте лиственных пород будут доминировать саженцы высотой 50-1000 см. Эта возрастная категория менее трудоемкая и одновременно востребована массовым потребителем благодаря низкой цене. Высота продаваемого отечественными питомниками лиственных деревьев и кустарников, в основном лежит в диапазоне от 0,5 до 5,5 м. В ассортименте хвойных пород доминируют растения 80-200 см, что объясняется теми же причинами.

Для обеспечения качественного ухода за растениями компанией будут закуплены необходимые материалы, техника и оборудование. Реализация декоративных растений будет осуществляться через торговые площадки.

Местоположение объекта и особенности проектирования

…

Описание продукции питомника

Весь посадочный материал можно разделить на растения с открытой или закрытой корневой системой и контейнерный материал.

  1. Растения с открытой корневой системой

Посадочный материал с открытой корневой системой (ОКС) самый дешевый. Такие растения рекомендуется покупать в питомниках, чтобы их выкапывали в вашем присутствии, и незамедлительно высаживать на своем участке. Можно приобрести и импортные растения с ОКС, если они были правильно упакованы и не пересохли во время перевозки.

Рисунок 2.5 Растения с открытой корневой системой

Источник: http://images.yandex.ru

Для посадочного материала с ОКС существует строгое ограничение по срокам посадки. В континентальном климате средней полосы России саженцы с открытой корневой системой можно сажать и пересаживать весной и осенью. Оптимальные сроки посадки хвойных растений весной середина апреля – начало мая и осенью, с конца сентября до середины октября; лиственные растения сажают в периоды середина апреля – середина мая, начало сентября – середина октября.

С открытой корневой системой обычно продают небольшие саженцы, которые в силу своей молодости еще легко переносят пересадку.

После посадки растения с ОКС нужно обрезать на 1/3, обильно поливать и обрабатывать стимуляторами корнеобразования

2. Растения с закрытой корневой системой

 Посадочный материал с закрытой корневой (ЗКС) системой занимает промежуточное положение между растениями с ОКС и растениями в контейнерах. Выкопанное в питомнике растение вместе с комом земли заворачивают в мешковину. У крупных растений ком еще и затягивают в металлическую сетку. Таким способом готовят большинство крупных растений в западных питомниках.

Рисунок 2.6 Растения с открытой корневой системой

Источник: http://images.yandex.ru

Растения с ЗКС рекомендуется сажать в те же сроки, что и с ОКС, обрезать крону на 1/4-1/3, обильно поливать и использовать стимуляторы корнеобразования. Однако они могут при условии хорошего полива и притенения какое-то время храниться и ждать своего покупателя.

  3. Контейнерный материал

 Посадочный материал в контейнерах – самый надежный из всех. При посадке таких растений практически не повреждается корневая система, не требуется обрезка кроны. Шансы на приживаемость контейнерных растений близки к 100%.

Обычно в контейнерах продают небольшие растения, привезенные из Европы, где производство посадочного материала находится на высоком уровне. Риск в этом случае связан для растений с резкой переменой климата и с недобросовестностью некоторых поставщиков, которые продают в России виды растений, непригодные для наших условий.

Рисунок 2.7 Контейнерное выращивание растений

  Источник: http://images.yandex.ru

Планируется завозить не большие контейнерные растений, пересаживать их в более крупные горшки и доращивать в питомнике несколько лет. Таким образом, растение сформирует более мощную корневую систему и акклиматизируется в местном климате.

 4. Крупномеры

 Крупномеры бывают отечественными или импортными. Один из недостатков крупномеров из отечественных лесхозов – ограниченный ассортимент (сосна, ель, лиственница…). Питомников, которые выращивали бы у нас лиственные и хвойные крупномеры, к сожалению, пока нет. Они только начинают закладываться и смогут выдавать хороший крупномерный посадочный материал только лет через десять-пятнадцать.

 Планируется, что в перспективе Питомник Веры Глуховой будет выращивать качественные крупномеры, однако в рамках данного бизнес-плана этот продукт не рассматривался.

Технология производства продукции

Технология выращивания декоративных растений в питомниках отличается от типа выращивания: выращивание в открытом грунте или контейнерное выращивание. Рассмотрим эти технологии.

Технология выращивания растений в открытом грунте

Механизированная обработка почвы является важнейшим мероприятием в полях питомника. Ее проводят для рыхления почвы и улучшения в ней газообмена. Одновременно при обработке почвы уничтожаются сорняки или количество их значительно сокращается, благодаря чему больше влаги и питательных веществ остается для использования культурными растениями.

Для обработки низкорослых культур особенно пригоден культиватор. Междурядья за сезон обрабатывают не менее 6-8 раз. При механизированной обработке следует предусмотреть защитные полосы между рабочими органами рыхлителей и рядами растений. Ширина их должна быть в пределах 10-15 см, считая от середины ряда растений.

В связи с тем, что в питомниках начали применять гербициды, в последнее десятилетие исследовали различные комбинированные способы обработки почвы:

1) обработка гербицидами в ряду в сочетании с 6-8 кратным механизированным рыхлением междурядий;

2) сплошная обработка всей площади гербицидами и 2-3 кратное за сезон рыхление почвы в междурядьях;

3) в первые два года обработка почвы механическими средствами, в последующие 3-4-й годы - сплошная обработка только гербицидами.

Внесение извести, калийных и фосфорных удобрений является частью работ по подготовке почвы для посадки растений. Азотные удобрения вносят в процессе возделывания культуры. В питомниках различают два способа обеспечения растений азотом: весеннее однократное рассеивание минеральных азотных удобрений по поверхности почвы, поздневесеннее или летнее опрыскивание растений мочевиной.

В современных предприятиях применяют оба способа. Основной - внесение удобрений в почву, а внекорневые подкормки проводят дополнительно, особенно в тех случаях, когда требуется быстрое усиление роста. Например, когда ко времени окулировки кора у подвоев недостаточно хорошо развита и поэтому плохо отстает.

Внекорневые подкормки растений мочевиной проводят до 20 июля. Применяют 0,5-1%-ный раствор мочевины чистый или в смеси с ядохимикатами при очередном опрыскивании растений. В настоящее время пока еще нет данных, доказывающих, что в период вегетации растениям нужно давать азот только в форме внекорневых подкормок. Однако с хозяйственной точки зрения этот способ имеет значительные преимущества, поскольку в данном случае можно применять высокопроизводительные опрыскиватели. Практикой доказано, что четырех- и шестикратное опрыскивание мочевиной во время вегетации существенно усиливает рост и при этом не снижает зимостойкость растений.

Крона должна быть развита в соответствии с ее типом и пропорциональна с прямым центральным лидером, являющимся продолжением ствола (согласно особенностям вида/сорта). При формировании кроны следует производить удаление более низких ветвей кроны (согласно виду/сорту), чтобы получить приподнятую крону. Исключения: деревья с прививкой на штамбе, шаровидные формы, и плакучие формы, которые выращены без прямых лидеров.

Таблица 2.1 Параметры кроны (канадские стандарты)

Источник: http://www.drevo-spas.ru/plants/quality/requirements.html

Контейнерное выращивание растений

Для контейнерного производства подходят как семена, так и готовые растения, выращенные в открытом или закрытом грунте, с открытой корневой системой (ОКС) или с комом. «Голый корень» имеет смысл использовать только у молодых 1–2-летних растений, для более взрослых растений такой метод не подходит – они будут сильно болеть. Растения с комом – это либо растения из маленьких контейнеров (P9), полученные черенкованием или посевом в контейнер, либо взрослые растения из открытого грунта, которые для удобства продажи высаживают в контейнеры. Последний вариант характерен для садовых центров, где взрослые растения из питомников высаживают в контейнеры, что позволяет садовым центрам производить отгрузки в любое время года и при любой погоде.

В контейнерном производстве очень многое зависит от качества и состава субстратов; они должны обладать хорошей влагоемкостью, пористостью, легкостью и не содержать семян сорняков. Минеральные почвогрунты не подходят для растений в контейнерах, поскольку относительно быстро переуплотняются, вызывая загнивание корней. Потому в основном используют сложные субстраты на основе верхового и низинного торфа с добавлением песка и агроперлита (чтобы обеспечить необходимую рыхлость и пористость) и доломитовой муки (для регулирования кислотности). Все эти компоненты должны быть хорошо перемешаны и находиться в строгих пропорциях, зависящих от назначения субстрата. При приготовлении субстрата можно сразу внести удобрения. Например, мембранные удобрения пролонгированного действия, такие как осмокот, базакот и мультикот, позволяющие поддерживать оптимальный уровень питания на протяжении длительного срока (3–4 месяца; 5–6 месяцев и 8–9 месяцев соответственно) при однократном внесении. Это позволяет существенно экономить трудозатраты при внесении удобрений и максимально равномерно распределить их по грунту, обеспечив одинаковые условия питания для всех растений.

После высадки растений в контейнеры лиственные растения обрезают «на пень» или просто укорачивают последний прирост на 1/3, что выравнивает баланс между надземной и подземной системой и стимулирует ветвление, повышая качество производимой продукции. При этом необходимо соблюдать основное правило обрезки: не оставлять пеньков. Срезы производятся либо над почкой, либо над побегом. Иначе, затрудняется зарастание срезов, что может вызвать заражение растений различными грибными заболеваниями.

 Далее агротехника контейнерных культур практически такая же, как и при выращивании растений в открытом грунте: профилактические обработки растений от болезней и вредителей, внекорневые и корневые подкормки, стрижка и обрезка и т.п. Отличия заключаются в схеме расстановки (посадки), поливе и борьбе с сорняками. Схема расстановки должна обеспечивать оптимальную освещенность растений со всех сторон; в отличие от открытого грунта, она может меняться по мере роста растений, что позволяет более эффективно использовать площади. Полив должен быть обильным, т.к. почва в контейнерах быстро сохнет (на хорошо подготовленной площадке переизбытка воды не будет).

 Борьба с сорной растительностью, с одной стороны сложнее, чем в открытом грунте, т.к. невозможно применять механизацию, а с другой – проще, поскольку реально полностью закрыть поверхность горшка; для этого есть специальные диски из кокосового волокна.

 Со временем корневая система растения заполняет весь объем контейнера, и для дальнейшего роста необходимо провести перевалку в контейнер большего объема. Делать это желательно не чаще 1 раза в год, для чего горшки для растений нужно подбирать с учетом силы роста растений. Например, для перевалки спиреи японской Little Princess из P9 (контейнер со сторонами 9×9 см) подойдет 5 л контейнер, а спиреи японской Anthony Waterer желателен контейнер объемом 7,5 л. Сажать растения в заведомо большие горшки нецелесообразно – они занимают много места и, следовательно, снижается выход продукции с единицы площади, что повышает стоимость 1 растения.

Помимо объема, при выборе контейнера важно обратить внимание на его форму (соотношение высоты и ширины, а также верхнего и нижнего диаметра). Выбор формы контейнера зависит от типа корневой системы растения. Если она поверхностная, лучше выбирать неглубокие и широкие контейнеры, а если мощная (у плодовых деревьев, роз), –более глубокие контейнеры.

Требования к контейнерному выращиванию деревьев

Таблица 2.2 Соотношение размера дерева и объема контейнера в канадских стандартах

Источник: http://www.drevo-spas.ru/plants/quality/requirements.html

На сегодняшний день качество посадочного материала декоративных растений в России регулируется следующими нормативными актами:

ГОСТ 28055-89  «Стандартные параметры саженцев деревьев и кустарников садовых и архитектурных форм»

ГОСТ 24909-81 «Стандартные параметры для саженцев деревьев лиственных пород»

ГОСТ 25769-83 «Стандартные параметры для саженцев деревьев хвойных пород»

ГОСТ 26869-86 «Стандартные параметры для саженцев лиственных и хвойных кустарников»

ГОСТ 27635-88 «Стандартные параметры для саженцев полуштамбовых и штамбовых форм сортовых сиреней и роз»

Маркетинговый план

Российский рынок питомников

Рынок посадочного материала декоративных растений, по экспертным оценкам, составил в  2011-м году  около  одного миллиарда  евро (более сорока миллиардов рублей).  Продукция же отечественных питомников   в этом объеме  едва ли дотянула  до 15 процентов. 1

Предложение посадочного материала в России в основном сформировано за счет импортной продукции. Богатейшие советские растительные питомники в процессе перехода от социалистической экономики к рыночной постепенно утратили свою былую мощь. В силу данных обстоятельств спрос, возникший в середине 90-х годов XX столетия, в основном был удовлетворен посадочным материалом, ввозимым из-за рубежа.

Как правило, импортный посадочный материал привозится из Германии, Голландии, Бельгии, Польши. Судя по ежегодной интенсивности продаж, потребители к этому материалу более чем за 10 лет приспособились и научились ему доверять. Специалисты в области ландшафтной архитектуры сформировали свое профессиональное мнение в отношении материала того или иного зарубежного производителя. Устойчивое развитие озеленительной отрасли на протяжении многих лет в Западной и Восточной Европе позволило сформировать базу посадочного материала, достаточную, чтобы обеспечить внутренние потребности своей страны, а также экспортировать его.

По некоторым оценкам специалистов, до недавнего времени в Голландии насчитывалось около 4 тыс. питомников, а общая площадь, занятая под производство посадочного материала, составила 11,5 тыс. га. При этом на одного человека приходится 7,2 кв. м от общей площади. В Польше эти показатели соответствуют 3,2 тыс. питомников, 5 тыс. га занятых площадей, 1,4 кв. м на одного человека. В Германии совокупный показатель посадочных площадей составил 14 тыс. га что выше, чем в Голландии или Польше. А на одного человека приходится 1,7 кв. м.

Кроме вышеперечисленных стран предложения посадочного материала поступают из …

Европейских производителей отличает специализация. Так, например, …

К сырьевым лидерам, по мнению специалистов, относятся питомники …

Но как бы прекрасен и разнообразен ни был европейский растительный материал, его ввоз сопряжен с некоторыми весьма существенными обстоятельствами, которые нужно учитывать. Это и сроки доставки, и стресс растений при транспортировке, и здоровье растений, и неадекватная в некоторых случаях себестоимость, которая во многом зависит от размера земляного кома. В итоге все издержки ложатся на конечного потребителя, который вынужден принимать эти условия, чтобы удовлетворить свою потребность в данном товаре.

Что же предлагает отечественный производитель? Интересным в этом смысле представляется ...

Однако ожидать на тот момент быстрого замещения импортного предложения отечественным было бы ошибочно, хотя бы принимая в расчет биологические нормы роста растений. По оценкам специалистов, для производства полноценных кустарниковых культур требуется от 3 до 5 лет, а для производства аллейных деревьев - от 7 до 10 лет. А значит, чтобы вырастить собственный материал, который как минимум будет не хуже импортного, потребуется в лучшем случае от 3 до 7 лет. И лишь при условии стабильного развития со временем можно надеяться на объем.

К настоящему времени отечественное предложение уже приобрело конкурентоспособные преимущества перед импортом ...

По данным Ассоциации производителей посадочного материала (АППМ), современный российский рынок …

Общая площадь производственных земель, занимаемая питомниками, участниками АППМ, составляет ...

Для питомников характерна специализация в выращивании определенных групп растений. Например, лиственные и хвойные деревья и кустарники, многолетние и однолетние цветы, плодовые культуры и др. В большинстве своем питомники комбинируют производство и специализируются в нескольких направлениях. Благодаря этому отечественные производители предлагают на российский рынок весьма обширный ассортимент.

Рынок питомников России можно разделить на 4 основных сегмента.

…

…

…

…

По экспертным оценкам, объем российского рынка посадочного материала для открытого грунта (без однолетников, срезки, луковичных и комнатных растений) составил в прошедшем году около … Евро в ценах продаж.

Рынок достаточно активно восстанавливался после кризиса.  В 2010-м году рост продаж по сравнению с предыдущим – 2009-м, составил …%.   Эксперты прогнозируют, что …

[информация будет представлена в полной версии отчета]

Описание потенциальных конкурентов

[информация будет представлена в полной версии отчета]

Анализ потенциальных потребителей продукции питомника

Потенциальными потребителями продукции питомника выступают покупатели Садового центра, которые можно сегментировать следующим образом:

[информация будет представлена в полной версии отчета]

Ценообразование и сезонность

Цены существующего отечественного предложения определяются его происхождением. Материал, выкопанный в лесных массивах или на неухоженных территориях бывших советских питомников, отличается низкими морфологическими, биологическими характеристиками, а также состоянием корневой системы. Им соответствует и низкая ценовая категория.

В свою очередь цена доращенного посадочного материала, предлагаемого отечественными питомниками, ...

Ценовые тенденции последних лет демонстрировали …

Уровень внутренних цен на посадочный материал импортного производства преимущественно зависит от …

…

[информация будет представлена в полной версии отчета]

Проблемы, тенденции и перспективы развития

[информация будет представлена в полной версии отчета]

Организационный план

План по персоналу

Основная часть работников питомника декоративных растений будут приниматься на условиях сезонной занятости (с апреля по ноябрь). Необходимые работы во внесезонный период будут выполняться сотрудниками Садового центра.

Всего в оздоровительный комплекс планируется нанять 15 человек (таблица 4.1.):

Таблица 4.1 Персонал и зарплата

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в Ульяновской области согласно поправкам, в Федеральный закон «О минимальном размере оплаты труда» в 2013 году составляет … руб.

НДФЛ исчисляется в процентах (13%) от совокупного дохода сотрудников.

Ежемесячно в Фонд оплаты труда работодатель перечисляет социальный налог в размере …%, что составляет … руб.

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта питомника декоративных растений приведены в таблице 4.2:

Таблица 4.2 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 4.1:

Рисунок 4.1 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Источники, формы и условия финансирования

В данном проекте предполагается использовать собственные и заемные средства.

...

Основные параметры кредита предоставлены в таблице 4.3:

Таблица 4.3 Основные параметры кредита

За время пользования кредитом, переплата по данному проекту составит …

Законодательные аспекты производства

Согласно Положению о порядке проведения сертификации от 8 декабря 1999 года, утвержденному Минсельхозом, семена и посадочный материал плодовых, ягодных культур и винограда являются объектами обязательной сертификации. Их реализация осуществляется при наличии сертификата качества и сертификата сортовой идентификации.

Посадочный материал декоративных культур в перечень по сертификации не входит.

Основные нормативные документы, регулирующие отрасль питомниководства, представлены ниже:

…

Производственный план

Строительные особенности питомника

Для освоения питомника в первую очередь необходимо подготовить площадку выращивания: оградить участок, построить внутренние дороги, обработать поле, снять верхний слой грунта и др.

Таблица 5.1 Работы и затраты прошлых периодов (2012 г.)

Для открытия Садового центра необходимо осуществить следующие работы и затраты:

Таблица 5.2 Работы и затраты на весну 2013 года

После запуска проекта будут осуществлены оставшиеся работы и приобретена техника и материалы:

Таблица 5.3 Работы и затраты на осень 2013-2014 гг.

* Данные могут быть изменены в процессе строительства и проектирования.

Общие затраты на создание Питомника приведены в разделе 6.3 данного бизнес-плана.  

Экологические вопросы производства    

Питомник декоративных растений, по своей сути, имеет исключительно положительное влияние на экологию района и города. Зеленые насаждения называют легкими городов. Растительность, как средовосстанавливающая система, обеспечивает комфортность условий проживания людей в городе, регулирует (в определенных пределах) газовый состав воздуха и степень его загрязненности, климатические характеристики городских территорий, снижает влияние шумового фактора и является источником эстетического отдыха людей; она имеет огромное значение для человека.

С ростом города, развитием его промышленности, становится все более сложной проблема охраны окружающей среды, создания нормальных условий для жизни и деятельности человека. В последние десятилетия усилилось отрицательное влияние человека окружающую среду и, в частности, на зелёные насаждения. Проблема зелёных массивов (городских парков, лесов, садов, лугов) - одна из важнейших экологических проблем в городе. Поэтому зеленые массивы нуждаются в постоянном уходе и обновлении.

Финансовый план

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 10-и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (14,75%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется сравнительно высоким уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

В расчете бизнес-плана учитывается сезонность спроса на протяжении года и постепенный выход на проектную мощность питомника.

Номенклатура и цены

Основной продукцией данной компании будут являться декоративные растения. В расчете приняты следующие наименования и цены:

Таблица 6.1 Наименование и цены

Рисунок 6.1 Прогноз сезонности спроса

***

Источник: расчеты MegaResearch

Спрос на продукцию питомников подвержен ярко выраженной сезонности. Активизация спроса начинается весной, продолжается все лето и спадает осенью. В зимнее время спрос практически отсутствует.

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на реализацию проекта приводятся в таблице 6.2:

Таблица 6.2 Инвестиционные издержки

* Данные могут быть изменены в процессе проектирования и закупки материалов.

Также … руб. потребуется на покрытие дефицита кэш-фло – эти средства пойдут на выплаты процентов по кредиту, заработной платы сотрудникам и запас наличности, пока выручки по проекту еще не будет.

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Первоначальные оборотные активы для нормальной работы питомника представляют собой сумму затрат на необходимые расходные материалы до начала поступления выручки по продукции. Они будут складываться из затрат на торф, навоз, песок перлит, керамзит, удобрения, гербициды, инсектициды, контейнеры, бамбуковые опоры, бирки, крепежные материалы, инструменты, спецодежда и обувь для рабочих и др.

Налоговые отчисления

Данное производство, являясь сельскохозяйственным предприятием, будет являться плательщиком сельскохозяйственного налога, а также будет осуществлять обязательные платежи и в социальные фонды.

Организации, начисляющие единый сельхозналог, освобождаются от налога на прибыль и налога на имущество. Кроме того, не платят налог на добавленную стоимость (за исключением НДС при импорте).

Налоговая база рассчитывается нарастающим итогом с начала налогового периода, который равен одному календарному году. Иным словами, базу определяют в течение периода с 1 января по 31 декабря текущего года, затем расчет налоговой базы начинается с нуля.

По итогам полугодия не позднее 25 июля нужно перечислить в бюджет авансовый платеж. Он равен налоговой базе за январь-июнь, умноженной на 6 процентов.

По окончании налогового периода необходимо перечислить в бюджет итоговую сумму ЕСХН. Последний день уплаты — 31 марта следующего года. При перечислении итоговой величины налога следует учесть авансовый платеж, сделанный в течение года.

Отчитываться по единому сельскохозяйственному налогу нужно один раз в год. Декларацию необходимо предоставить не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом. Отчетность по итогам полугодия не предусмотрена.

Налоги на заработную плату уплачиваются один раз в месяц, до 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Размеры социальных налоговых отчислений представлены в таблице 6.3:

Таблица 6.3 Размеры социальных налоговых отчислений

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице 6.4:

Таблица 6.4 Ставки по налогам, % и руб.

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на производство, не зависящие от изменения объема производства. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки питомника представлены в таблице 6.5:

Таблица 6.5 Постоянные издержки, руб.

Другие постоянные издержки, в числе которых затраты на подготовку кадров, транспортные затраты, маркетинговые платежи учтены в переменных издержках всего Садового центра.

Переменные издержки на период выращивания растений представляют собой затраты на торф, перлит, удобрения и другие расходные материалы для выращивания растений. В связи с тем, что на данном этапе не возможно рассчитать затраты на единицу продукции, переменные издержки проекта принимались аналитическим методом из расчета затрат в месяц при 100% загрузки (летние месяцы). В остальные периоды переменные затраты будут приведены в соответствие с сезонностью. Переменные затраты приняты на уровне 55% от ежемесячной выручки.

План продаж

Проект предполагает постепенный выход на проектную мощность. Это связано, в первую очередь с тем, что растения в питомнике должны быть разных возрастов. Освоение питомника будет происходить в несколько этапов.

Продажи в течение года будут распределены по кварталам следующим образом:

Рисунок 6.2 График выхода на проектную мощность

В последующие годы планируется увеличение продаж (за счет подрастания растений) на 10% ежегодно.

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и цен на предоставляемую продукцию и учитывает инфляцию по проекту, сезонность и плановое развитие проекта.

План выручки по кварталам показан в таблицах 6.6 – 6.8:

Таблица 6.6 План выручки за 2014 год, тыс. руб.

Таблица 6.7 План выручки за 2015 год, тыс. руб.

Таблица 6.8 План выручки за 2016 год, тыс. руб.

В последующие годы выручка будет увеличиваться на 10% в год.

План выручки по годам представлен в таблице 6.9:

Таблица 6.9 План выручки за 2015 год, тыс. руб.

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 6.10:

Таблица 6.10 Отчет о прибылях и убытках

Продолжение:

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 6.11. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 6.11 Прогноз движения денежных средств

Продолжение:

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.), Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции ;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI :

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

(5)

Показатели эффективности проекта

Основные финансовые показатели показаны в таблице 6.12:

Таблица 6.12 Показатели эффективности инвестиций

По данным исследования видно, что проект имеет средние показатели для аналогичных проектов. Он окупиться через ... Срок окупаемости с учетом дисконтирования составит ... Чистая прибыль проекта составит около … млн. руб. в год после выплаты кредита.

На рисунке 6.3 показан график NPV проекта:

Рисунок 6.3 График NPV проекта

***

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Анализ рисков проекта

Питомник декоративных растений находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 6.13:

Таблица 6.13 Основные риски проекта

Приложения

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.