Бизнес-план Тепличный комплекс 2,5 га Смоленск

БИЗНЕС-ПЛАН

Строительство тепличного комплекса по выращиванию томатов, огурцов, зелени и салатов

Февраль, 2013

Оглавление

1. Резюме проекта 9

2. Инициатор проекта 11

2.1 Общие данные 11

2.2 Учредители (акционеры) 12

2.3 Виды и объемы деятельности 12

2.4 Финансовое состояние 12

2.5 Информация о руководителях 12

3. Сущность предлагаемого проекта 13

3.1 Местонахождение объекта 13

3.2 Описание продукта 13

3.3 Технология производства продукта 21

3.4 Характеристики закупаемого оборудования (техники) 29

3.5 Экологические вопросы производства 30

4. Анализ положения дел в отрасли 31

5. Анализ рынков сбыта продукции и закупок сырья 35

5.1 Рынок сырья, материалов и комплектующих 35

5.2 Конкуренция на рынке сбыта 36

5.3 Потенциальная емкость рынка сбыта 37

5.4 Маркетинговая стратегия проекта 38

6. Организационный план 39

6.1 Организационно-правовая форма реализации проекта 39

6.2 Основные партнеры 40

6.3 График реализации проекта 40

6.4 Правовые вопросы осуществления проекта 41

6.5 Финансирование проекта 41

7. Финансовый план 43

7.1 Условия и допущения, принятые для расчета 43

7.2 Исходные данные 43

7.2.1 Налоговое окружение 43

7.2.2 Номенклатура и цены продукции (услуг) 45

7.2.3 План производства 45

7.2.4 Номенклатура и цены сырья, материалов и пр. 46

7.2.5 Калькуляция прямых материальных затрат 47

7.2.6 Численность персонала и заработная плата 49

7.2.7 Накладные расходы 51

7.2.8 Капитальные затраты и амортизация 52

7.2.9 Нормы оборота текущих активов и пассивов 54

7.3 Калькуляция себестоимости продукции 56

7.4 Расчет выручки 58

7.5 Потребность в первоначальных оборотных средствах 59

7.6 Инвестиционные издержки 59

7.7 Расчет прибылей, убытков и денежных потоков 60

7.8 Оценка экономической эффективности проекта 63

8. Оценка рисков 66

8.1 Анализ чувствительности 66

8.2 Уровень безубыточности 66

8.3 Варианты проекта 68

8.4 Оценка проектных рисков 69

9. Обеспечение 71

10. Приложения 72

10.1 Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб. 72

Информация об исполнителе проекта 73

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 График реализации проекта 9

Рисунок 1.2 График NPV проекта 10

Рисунок 3.3 Внешний вид томата 13

Рисунок 3.4 Внешний вид огурца 17

Рисунок 3.5 Внешний вид салата 19

Рисунок 3.6 Рассада томата в минераловатных кубиках 22

Рисунок 3.7 Рассада огурца на стеллажах с системой подтоплением 25

Рисунок 3.8 Кассеты с горшочками для салата 28

Рисунок 4.1 Динамика общей площади закрытого грунта в России, га 31

Рисунок 4.2 Концентрация теплиц по федеральным округам 32

Рисунок 5.1 Структура потребительского спроса на тепличные овощи и зелень в Смоленской области, человек 37

Рисунок 6.1 Производственная структура управления предприятием 39

Рисунок 6.2 График реализации проекта 40

Рисунок 7.1 Динамика изменения цен с/х производителей на огурцы и томаты по Смоленской области 45

Рисунок 7.2 Соотношение выращивания культур 46

Рисунок 7.3 График NPV проекта 65

Рисунок 8.1 График точки безубыточности 67

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 График реализации проекта 9

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 10

Таблица 2.1 Реквизиты инициатора проекта 11

Таблица 3.1 Технические требования к плодам томата 14

Таблица 3.2 Схема культурооборотов томата 23

Таблица 3.3 Урожайность томата по месяцам 24

Таблица 3.4 Рекомендуемые концентрации элементов питания в питательном растворе при выращивании томата на минераловатном субстрате (мг/л) 24

Таблица 3.5 Схема культурооборотов огурца на светокультуре 26

Таблица 3.6 Урожайность огурца по месяцам 26

Таблица 3.7 Урожайность салата по месяцам 29

Таблица 4.1 Динамика изменения площадей зимних теплиц в России 31

Таблица 4.2 Площади теплиц по странам 32

Таблица 4.3 Структура производства овощей защищенного грунта 33

Таблица 4.4 Средняя урожайность томатов в продленном обороте, кг/м2 34

Таблица 4.5 Средняя урожайность огурцов в первом обороте, кг/м2 34

Таблица 5.1 Сырье и материалы для тепличного комплекса 35

Таблица 5.2 Потенциальные конкуренты компании 36

Таблица 6.1 График реализации проекта 40

Таблица 6.2 Основные параметры кредита 42

Таблица 7.1 Размеры социальных налоговых отчислений 44

Таблица 7.2 Ставки по налогам, % и руб. 44

Таблица 7.3 Наименование и цены 45

Таблица 7.4 План производства продукции 45

Таблица 7.5 Переменные издержки проекта, год 46

Таблица 7.6 Номенклатура и цены сырья, материалов и пр. для рассматриваемого тепличного комплекса, руб. в год 46

Таблица 7.7 Потребление и затраты на электроэнергию, газо- и водоснабжение 47

Таблица 7.8 Расчет прямых материальных затрат на производство единицы продукции (томат) (в ценах 2012 года) 48

Таблица 7.9 Расчет прямых материальных затрат на производство единицы продукции (огурец) (в ценах 2012 года) 48

Таблица 7.10 Расчет прямых материальных затрат на производство единицы продукции (салат) (в ценах 2012 года) 49

Таблица 7.11 Персонал и зарплата 50

Таблица 7.12 Постоянные издержки проекта 51

Таблица 7.13 Капитальные затраты проекта 52

Таблица 7.14 Нормы оборота текущих активов и пассивов 54

Таблица 7.15 Калькуляция себестоимости 1 кг. томатов, руб. 56

Таблица 7.16 Калькуляция себестоимости 1 кг. огурцов, руб. 57

Таблица 7.17 Калькуляция себестоимости 1 шт. салатов, руб. 57

Таблица 7.18 План выручки на 1 год реализации проекта, тыс. руб. 58

Таблица 7.19 План выручки на 2 год реализации проекта, тыс. руб. 58

Таблица 7.20 План выручки по годам реализации, тыс. руб. 59

Таблица 7.21 Капитальные затраты проекта 59

Таблица 7.22 Прогноз движения денежных средств 61

Таблица 7.23 Отчет о прибылях и убытках 62

Таблица 7.24 Показатели эффективности инвестиций 65

Таблица 8.1 Анализ чувствительности 66

Таблица 8.2 Показатели эффективности инвестиций «Оптимистичный вариант» 68

Таблица 8.3 Показатели эффективности инвестиций «Пессимистичный вариант» 68

Таблица 8.4 Основные возможные риски 69

Методологические комментарии к исследованию

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2013-2020 гг.

Актуальность исследования – февраль 2013 года.

Объект и предмет исследования и планирования

Объектом исследования является тепличный комплекс площадью 2,5 га по выращиванию томатов, огурцов и салатов в Смоленской области.

Предметом исследования является выращивание овощей защищенного грунта в высокотехнологичном тепличном комплексе методом малообъемной гидропоники.

Цели и задачи исследования

Цель бизнес-планирования: изучение и анализ российского рынка защищенного грунта.

Задачи исследования:

оценка объема и емкости рынка;

описание структуры рынка;

конкурентный анализ игроков рынка;

анализ потребителей;

оценка тенденций и перспектив развития рынка;

оценка экономической эффективности проекта

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД»;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Резюме проекта

Целью предлагаемого проекта является строительство тепличного комплекса площадью 2,5 га по выращиванию томатов, огурцов, зелени и салатов на арендуемом земельном участке площадью … га в городе Смоленск.

Тепличный комплекс будет являться круглогодичным местом выращивания овощей, которые будут реализовываться через торговые площадки города. Планируемый тепличный комплекс будет включать в себя склады для инвентаря и ядохимикатов, гараж, логистический центр (зону погрузки/разгрузки), АБК, КПП и др. объекты. Выращивание овощей планируется без досвечивания, поэтому в строительстве энергоцентра нет необходимости. Для увеличения урожайности и повышения качества выращиваемых культур в теплице используется система подкормки растений двуокисью углерода СО2, который необходим для обеспечения жизнедеятельности растений и увеличивают урожайность на 18-20%.

Стоимость конструкций и оборудования блока теплиц площадью 2,5 га составит примерно ... рублей.

Идейной основой проекта является возможность покупателей города Смоленск приобретать качественную тепличную продукцию отечественного производства по разумным ценам и в необходимом количестве.

Этапы реализации проекта строительства теплицы приведены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 1.1:

Рисунок 1.1 График реализации проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Инвестиции

Объем инвестиций в реализацию проекта составляет ... руб., из которых ... рублей планируется получить в виде кредитной линии. Собственные средства проекта необходимы для обеспечения оставшейся суммы на оборудование и на покрытие дефицита кэш-фло. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет …, срок окупаемости с учетом дисконтирования составит …

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Ниже на рисунке 1.2 показан график NPV проекта:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

***

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый дисконтированный доход проекта на конец периода составит ... руб.

По данным исследования видно, что проект является выгодным.

Инициатор проекта

Общие данные

Строительство тепличного комплекса будет организовано в Смоленской области обществом с ограниченной ответственностью «...».

Реквизиты компании представлены в таблице 2.1:

Таблица 2.1 Реквизиты инициатора проекта

Источник: карточка организации ООО «...»

Учредители (акционеры)

…

Виды и объемы деятельности

…

Финансовое состояние

…

Информация о руководителях

…

Сущность предлагаемого проекта

Местонахождение объекта

Строительство тепличного комплекса площадью 2,5 га планируется осуществлять на арендуемом земельном участке площадью 5,57 га, расположенном по адресу: …

Описание продукта

В проектируемом тепличном комплексе предполагается выращивание томата, огурца, зелени и рассады (для собственного потребления).

Томаты одна из самых популярных культур благодаря своим ценным питательным и диетическим качествам, большому разнообразию сортов, высокой отзывчивости на применяемые приемы выращивания. Томаты богаты сахара́ми и витамином C, содержат белки, крахмал, органические кислоты, клетчатку и пектиновые вещества, минеральные вещества (кальций, натрий, магний, железо, хлор, фосфор, серу, кремний, йод), а также каротиноиды, каротин и ликопин, витамины группы B, никотиновую и фолиевую кислоты, витамин K.

Томаты содержат биологически активные вещества, в том числе каротиноиды: бета-каротин, ксантофилл, ликопин, а также витамины Е и С – антиоксиданты, которые нейтрализуют избыточные свободные радикалы. Благодаря высокому содержанию витаминов А и С в этих плодах для удовлетворения суточной потребности человека в этих витаминах достаточно употребить два-три плода томата или стакан томатного сока. Годовая норма потребления томата человеком составляет 33 кг.

Рисунок 3.1 Внешний вид томата

Источник: Яндекс карты http://maps.yandex.ru

Томаты полезны при сердечно-сосудистых заболеваниях из-за большого содержания в них железа и калия, а также при гастритах с пониженной кислотностью, общем упадке сил, ослаблении памяти, малокровии. Томаты имеют небольшую калорийность. Благодаря высокому содержанию биологически активных веществ томаты регулируют обменные процессы и деятельность желудочно-кишечного тракта.

Плод – сочная ягода, имеющая в зависимости от сорта различную форму, размер, поверхность и окраску. Различают несколько степеней зрелости плодов томата: зеленую, молочную, бурую (бланжевую), розовую (или лимонную у желтоплодных сортов) и полную (соответствующую каждому сорту). Окраска плодов в биологической спелости самая разнообразная: лимонная, оранжевая, розовая, малиновая, красная, темно-красная, фиолетово-коричневая, фиолетовая.

Требования к качеству томатов

Требования к свежим плодам томата, выращенным в открытом или защищенном грунте (предназначенным для поставки предприятиям розничной торговой сети и общественного питания и реализации в розничной торговой сети) регламентируются ГОСТ Р 51810-2001. Томаты в зависимости от качества подразделяют на три класса: экстра, первый и второй; в зависимости от формы – к четырем основным товарным типам: округлые (включая овальные, с носиком на вершине плода); плоские (включая ребристые); удлиненные (включая цилиндрические); вишневидные.

Таблица 3.1 Технические требования к плодам томата

Источник: ГОСТ Р 51810-2001

Томаты должны быть упакованы так, чтобы обеспечивалась их надлежащая сохранность. В каждой упаковочной единице томаты должны быть однородными по качеству и размеру.

Томаты сопровождают этикеткой с указанием: наименования и местонахождения изготовителя; массы нетто; даты сбора и даты упаковывания; выращено в защищенном грунте; обозначения документа, в соответствии с которым изготовлен и может быть идентифицирован продукт, информации о подтверждении соответствия.

Плоды рекомендуется хранить в закрытых вентилируемых помещениях при температуре воздуха: красной степени зрелости – от 1,0 до 2,0 ºС в течение не более 2 – 4 недель, бурой и розовой степени зрелости – от 4,0 до 6,0 ºС не более одного месяца, молочной степени зрелости – от 8,0 до 10,0 ºС не более 3 – 4 недель. Относительная влажность воздуха при хранении должна быть 85% – 90%.

Томаты достигают красной степени зрелости при хранении при температуре 18 – 20 ºС: розовые – через 3 – 5 суток, бурые – через 7 – 9 суток, молочные – через 10 – 12 суток.

Огурец – любимый овощной продукт нашего населения, потребляемый в свежем, соленом и маринованном виде. Питательность огурца невелика, но вкусовые качества его превосходны. Они обусловлены высоким содержанием в нем свободных органических кислот и эфирного масла. В плодах огурца много фосфора, кальция и калия, которые способствуют удалению воды из организма, облегчая работу сердца.

Рисунок 3.2 Внешний вид огурца

Источник: Яндекс карты http://maps.yandex.ru

Также в огурцах содержится сера, магний, натрий, железо, кремний, каротин, тиамин (витамин В1), рибофлавин (В2), фолиевая и пантотеновая кислоты (В9 и В5). Огурцы - хороший источник йода. Энергетическая ценность огурцов небольшая - 670 Дж/кг, т.к. он содержит много воды (95-97%). Огуречная вода помогает растворять вредные токсины, способствуя очищению организма. Обоснованная годовая норма потребления огурца для 1 человека - 9 кг, в том числе 5,8 кг – из защищенного грунта во внесезонный период.

Огурцы являются самой распространенной и высокорентабельной культурой среди овощей защищенного грунта отечественного производства. Под огурцы занято более половины всех тепличных площадей, а их доля в структуре российского производства достигает 60%. Агротехнологии тепличного выращивания огурцов в России хорошо изучены и известны, семенной фонд представляет широкий спектр. Огурцы требовательны к условиям выращивания, но при соблюдении некоторых условий ежегодно дают богатый урожай.

Огурцы в зависимости от назначения подразделяют на: огурцы для потребления в свежем виде и соления; огурцы для консервирования. Ботанические сорта огурцов подразделяют по размеру плодов на короткоплодные, среднеплодные, длинноплодные. Для потребления в свежем виде используют короткоплодные, среднеплодные и длинноплодные огурцы, выращенные в открытом и защищенном грунте; для соления – короткоплодные огурцы, выращенные в открытом грунте.

При выборе гибридов учитывают урожайность, товарный вид и размер зеленцов. Более длинноплодные формы огурцов, как правило, имеют повышенную урожайность. Однако мелкоплодные огурцы пользуются повышенным спросом в России. Для защищенного грунта используются как пчелоопыляемые, так и самоопыляемые гибриды. Среди пчелоопыляемых наиболее популярны: F1 «Октобус» – гибрид урожайный, корнишонного типа, скороспелый; F1 «Родничок» – гибрид, среднеспелый, длина главной плети 2,8—3 м, ветвление среднее; F1 «Зозуля» – гибрид, скороспелый, обладает частичной партенокарпией; F1 «Эпилог» – ценится за стабильную урожайность.

Требования к качеству огурца

Качество свежих огурцов, выращенных в открытом или защищенном грунте, заготовляемых, поставляемых для потребления в свежем виде и для промышленной переработки, регламентируется ГОСТ 1726-85.

Внешний вид плодов: свежие, целые, неуродливые, здоровые, незагрязненные, без механических повреждений, с плодоножкой и без плодоножки, с типичной для ботанического сорта формой и окраской. Допускаются изогнутые плоды для длинноплодных н среднеплодных огурцов (изогнутость не более 0,2). Допускаются плоды с вырванной плодоножкой (диаметр повреждения не более 1,0 см).

Внутреннее строение: мякоть плотная, с недоразвитыми водянистыми, некожистыми семенами.

Размер среднеплодных и длинноплодных плодов: длина – не более 25 см, наибольший поперечный диаметр – не более 5,5 см. Содержание плодов в каждой размерной группе превышающих установленные размеры по длине не более 3,0 см – не более 10% от массы.

Содержание плодов в каждой размерной группе с легкой потертостью, загрязненных, с незначительными потемнениями от нажимов, но не мятых, с царапинами на кожице и слегка увядших в совокупности из защищенного грунта не более 3%.

Не допускается загнивших, запаренных, подмороженных, увядших, морщинистых, желтых, с грубыми кожистыми семенами, а также содержание прилипшей земли у плодов из защищенного грунта.

Собранные огурцы укладывают в ящики вровень с краями. Свежие огурцы должны иметь сухую поверхность. Каждая упаковочная единица должна содержать огурцы, близкие по размеру. Отобранные огурцы фасуют массой нетто до 1,5 кг в тканевые, сетчатые, полимерные мешки или пакеты из разрешенной к применению пленки. Среднеплодные и длиннополодные огурцы упаковывают в термоусадочную пленку – каждый огурец отдельно.

Каждую упаковочную единицу с огурцами сопровождают этикеткой с указанием: наименования отправителя; наименования продукции, ботанического сорта и размера; даты уборки, упаковывания, отгрузки; номера партии; номера бригады или упаковщика; обозначения настоящего стандарта.

Огурцы транспортируют всеми видами транспорта. При транспортировании в рефрижераторных вагонах и в авторефрижераторах температура должна быть от 5 ºС до 10 ºС включительно.

Огурцы, выращенные в защищенном грунте, хранят при температуре воздуха от 10 °С до 14 °С, и относительной влажности воздуха 85-95% не более 15 дней.

Зеленные культуры – овощные растения, урожай которых идет в пищу в зеленом виде (свежем или консервированном). К ним относят лук (перо), салат, шпинат, укроп, ревень, щавель и другие быстрорастущие листовые овощные культуры.

Зеленные культуры содержат большое количество ценных для организма человека витаминов и минеральных солей, а также обладают высокими вкусовыми качествами. Благодаря своему биохимическому составу салат занимает особое место среди овощей. В его листьях имеются почти все известные витамины, органические кислоты и минеральные соли. По содержанию солей кальция салат занимает первое место среди овощей, по содержанию железа – третье место после шпината и шнитт-лука, а по содержанию магния уступает лишь гороху и кольраби. В свежих листьях салата до 6 мг% бета-каротина, 65 мг% яблочной, 48 мг% лимонной, 11 мг% щавелевой кислот.

Рисунок 3.3 Внешний вид салата

Источник: Яндекс карты http://maps.yandex.ru

Зеленные культуры скороспелы, не требуют большого количества тепла, холодостойкие, и успешно растут при температуре 10 – 17 °С, легко переносят заморозки от - 3 до - 5 °С.

Требования к качеству зеленных культур

Зеленные культуры в соответствии с нормативными документами, имеют требования к качеству непосредственно для каждого вида. В общем, зеленные культуры, которые поступают в торговую сеть, должны быть свежими, незагрязненным, по окраске соответствовать ботаническому сорту, с не огрубевшими листьями, без цветочных стеблей, с корешками (салат) или без корешков (петрушка, укроп, базилик и др.). Земли на корнях не должно быть более 1. Для реализации в торговой сети допускается наличие привялых листьев не более 10% общей массы.

Зеленные продукты перед упаковкой не должны быть влажными. Мыть их разрешается лишь при реализации на месте. Для перевозки автомобильным, водным и железнодорожным видами транспорта в пригородной зоне зеленные упаковывают в решета, корзины, открытые ящики, ящики-клетки (с просветами) емкостью не более 10 кг (ГОСТ 13359—73 или ГОСТ 17812—72). Тара должна быть сухой, чистой, целой и прочной. Каждую упаковочную единицу с салатом либо зеленью упаковывают в специальную пленку или пакет, сопровождают этикеткой, характеризующей продукцию с указанием наименования отправителя, наименования продукции и ботанического сорта, даты сбора и упаковывания, номера партии, номера бригады или упаковщика, обозначения стандарта.

Товары – заменители

Фаворитами среди свежих овощей являются помидоры и огурцы. Однако в зимний период из-за высокой цены значительная часть населения заменяет потребление свежих овощей консервированными и замороженными овощами. Объем потребления в России овощных консервов включает в себя две составляющих: консервы, изготовленные в производственных условиях, и домашние заготовки. Домашние заготовки в летний период стали уже давно традиционными для нашего населения. Популярность домашнего консервирования обусловлена климатическими условиями страны, потребительскими установками и благосостоянием населения.

Растет и объем промышленного производства плодоовощных консервов: с 2000 года он увеличился в 6 раз с 1636 млн. до 9441 млн. условных банок в 2009 году. Объем производства свежемороженых овощей и овощных смесей вырос в 18 раз с 1099 т в 2000 году до 20264 т в 2009 году. 1

До недавнего времени около 90% овощных консервов, потребляемых на территории России, импортировалось. На сегодняшний день доля импорта в российских ресурсах овощных консервов составила более 60%. Наибольший объем зарубежных поставок овощных консервов традиционно приходится на Венгрию – в 2003 году на долю этой страны пришлось порядка 45% всего импорта овощных консервов.

Несмотря на рост объемов производства плодоовощных консервов и свежемороженых овощей, отечественный рынок свежих овощей также растет, но гораздо меньшими темпами: с 2000 г. он увеличился в 1,7 раза с 6228 тыс.т. до 10780 тыс.т. в 2009 году. 2 Немаловажно, что в последние годы происходит снижение темпов прироста рынка товаров-заменителей.

Консервированные и свежемороженые продукты не могут конкурировать со свежими овощами в пищевой и питательной ценности, благодаря чему рынок свежих овощей имеет преимущества и положительные темпы роста.

Технология производства продукта

Выращивание рассады производится в специальном отделении теплицы в полиэтиленовых горшочках и кассетах. В качестве субстрата используется торф. Приготовление субстрата и заполнение горшков субстратом должно быть предусмотрено в технических помещениях комплекса.

Горшки с рассадой устанавливаются на столы (УГС). Выращивание рассады производится в условиях искусственного электроосвещения. Освещенность растений должна поддерживаться на уровне 5000-10000 лк с учетом естественного света. Продолжительность облучения регулируется по периодам роста растений от 24 до 14-16 часов в сутки.

Готовность рассады к реализации через 30-35 дней. К этому времени рассада должна иметь 3-4 развитых листа, высоту около 10 см и хорошо развитую корневую систему.

В рассадном отделении после выращивания рассады предусматривается производство салата и зелени.

Рассада томата. При выращивании рассады для зимне-весеннего или весенне-летнего оборота семена томата высеваются в минераловатные пробки, помещенные в специальные кассеты. Кассеты (многоразовые или одноразовые) с минераловатными пробками проливают питательным раствором и производят посев. Затем, при наличии камеры проращивания, устанавливают их на многосекционные тележки и помещают в камеру проращивания, в которой поддерживают температуру 24-25°С и относительную влажность воздуха 80-85%. При появлении 80-90% всходов томата кассеты с минераловатными пробками выставляют на стеллажи для выращивания рассады и включают досветку. Досветка работает не менее 20 часов в сутки при интенсивности освещения 15 000 люкс.

Рисунок 3.4 Рассада томата в минераловатных кубиках

Источник: http://images.yandex.ru

За два дня до пикировки томатов на столы для выращивания рассады выставляют минераловатные кубики и проводят их насыщение питательным раствором (кубик после насыщения должен весить 500 г).

При пикировке сенцев томата пробки с сеянцами переворачивают на 180° (для увеличения массы корней), помещают в специальное отверстие в минераловатном кубике и присыпают вермикулитом. Температуру воздуха в рассадном отделении поддерживают на уровне 20°С. Интенсивность досвечивания должна составлять не менее 15000 люкс. При выращивании рассады томата для летне-осеннего оборота используют естественный свет.

Рассада томата выращивается в рассадном отделении до появления одной-двух цветущих кистей, при этом необходимо использовать опорные колышки для растений.

Досветка растений проводится по 18-20 часов в сутки в течение первых 12 дней, затем период досвечивания сокращается до 14-16 часов, и последние 12 дней рассада досвечивается по 10-12 часов в день.

Рассаду томатов необходимо выращивать на повышенных концентрациях питательного раствора и не допускать обильных поливов. Всегда надо стараться держать рассаду томатов на грани увядания, иначе получатся рыхлые, бледные растения вегетативного типа развития. Такую рассаду будет трудно удерживать в росте и будут большие сложности при вывозке ее на реализацию.

Готовую рассаду томата вывозим на место реализации и акклиматизируем ее в течение 3-4 дней, при этом капельницу помещаем в кубик. Температурный режим в теплице: днем 20-25°С, ночью 17-18°С. Относительная влажность воздуха в пределах 75-85 %.

Технология выращивания томата

Готовую рассаду томата вывозят в теплицу и акклиматизируют ее в течение 3-4 дней рядом или на мате (но без высадки на постоянное место), при этом капельницу помещаем в кубик. Затем рассаду переставляем на постоянное место. В момент перестановки рассады на постоянное место, растения заводят на шпалеру путем помещения шпагата под кубик и закручивания растения вокруг шпагата по часовой стрелке. Подкручивание растений необходимо проводить под каждым листом. В качестве альтернативы можно использовать специальные пластиковые «клипсы» для крепления стеблей томатов к шпагату.

Температурный режим в теплице: днем 20-25°С, ночью 17-18°С. Относительная влажность воздуха в пределах 75-85 %.

Уровень концентрации углекислого газа в воздухе теплицы должен быть на уровне 500-1100 ррм. На концентрацию СО2 сильно влияет стадия развития томата и приход световой энергии. С увеличением возраста растений, концентрация углекислого газа увеличивается, особенно в стадии налива плодов. При увеличении прихода световой энергии, концентрация СО2 в теплице должна повышаться. Интенсивность подачи СО2 в теплицу увеличивается по мере увеличения открытия форточной системы вентиляции теплицы.

Выращивание томатов предлагается проводить в два оборота по следующей схеме (см. таблицу):

Таблица 3.2 Схема культурооборотов томата

Источник: агрономическая проработка

Уход за растениями томата состоит в подкручивании их на шпалере, удалении пасынков и нормировании количества плодов на кисти, удалении листьев с растения.

Таблица 3.3 Урожайность томата по месяцам

Источник: агрономическая проработка

Полив и питание растений производятся с помощью растворного узла и системы капельного полива, а также системы подкормки СО2. Стандартный состав питательного раствора приведен в таблице.

Таблица 3.4 Рекомендуемые концентрации элементов питания в питательном растворе при выращивании томата на минераловатном субстрате (мг/л)

Питательный раствор: рН 5,5; ЕС 2,3 mSm

Источник: агрономическая проработка

Примечание: концентрация микроэлементов Fe, Mn, Zn, B, Cu и Mo приведена в мкМолях.

Рассада огурца выращивается в стандартных минераловатных кубиках, которые выставляют на столы для выращивания рассады. Перед посевом семян огурца проводится напитка кубиков питательным раствором. До и после напитки кубики необходимо взвесить. Если приподнять минераловатный кубик после насыщения, то из него должен вытекать раствор, при этом его вес должен составлять около 500 граммов.

Рисунок 3.5 Рассада огурца на стеллажах с системой подтоплением

Источник: http://images.yandex.ru

После напитки высеваются семена огурца, по одному в каждый кубик (в специальное отверстие), после чего посадочные отверстия закрываются вермикулитом или дробленым картоном. Кубики с семенами прикрывают полиэтиленовой пленкой.

Температура воздуха в рассадном отделении до появления всходов поддерживается на уровне 24°С. При появлении 50-60% всходов пленку снимают, включают электродосветку, а температуру воздуха снижают до 22°С.

Интенсивность электродосвечивания рассады огурца должна быть на уровне не менее 15 000 люкс. В первые трое суток электродосветка работает 24 часа в сутки, затем светят по 20 часов в сутки.

Температуру воздуха в рассадном отделении необходимо поддерживать на уровне 20-22°С, а относительную влажность воздуха - на уровне 90-95%. Растения готовы к посадке на маты в стадии 5-6 настоящих листьев или через 25-28 суток.

Технология выращивания огурца

За двое–трое суток до вывоза рассады в теплицу проводят полное насыщение минераловатных матов питательным раствором. В день вывоза рассады в теплицу в матах делают дренажные отверстия. При посадке готовой рассады в минераловатных кубиках на мат (на «постоянное место») в кубик вставляют колышек (стабилизатор) капельницы и пришпиливают им кубик к мату. В этот же момент под кубик заводят шпалерный шпагат. Плотность посадки растений составляет 2,2-2,5 шт/м2 в зависимости от гибрида и культурооборота.

При выращивании огурца в теплице поддерживают следующие параметры микроклимата:

день – температура воздуха 22-23°С, в солнечные дни - до 27°С, относительная влажность воздуха на уровне 85-95%;

ночь – температура воздуха 17-19°С и относительная влажность воздуха не более 95%.

Выращивание огурца предлагается в 2 оборота (таблица 3.5).

Таблица 3.5 Схема культурооборотов огурца на светокультуре

Источник: агрономическая проработка

Уход за растениями (удаление усов, подкрутка на шпалере, удаление пасынков или их прищипка) проводится согласно сортовым или гибридным особенностям огурца. При этом обязательно подкручивать растения вокруг шпалерного шпагата по часовой стрелке и под каждым листом из первых 10-11 листьев. Это позволит избежать опускания растения огурца при его нагрузке плодами, и заломов при этом основного стебля.

Таблица 3.6 Урожайность огурца по месяцам

Источник: агрономическая проработка

Нормы и частота поливов зависят от суммарного прихода световой энергии. Электропроводность, как единица общей концентрации питательного раствора, соотношение элементов питания в питательном растворе и значения рН принимаются стандартные для огурца.

Уровни концентрации углекислого газа в воздухе теплицы при выращивании огурцов поддерживают в пределах 600 – 1200 ррм, в зависимости от уровня прихода солнечной радиации, времени года и процента открытия форточной вентиляции.

Технология выращивания салата и зеленных культур

Салаты и зелень будет выращиваться на площади 0,3 га на столах. В сезонное время (февраль, май, июнь, сентябрь) на 60% этой площади будет выращиваться рассада. В оставшееся время будет задействована вся площадь для выращивания салатов и зелени в горшочках на досветке.

Для выращивания салата и зеленных культур на проточной гидропонике в качестве субстрата используют верховой торф с агроперлитом или переходный торф с агроперлитом.

Верховой торф должен содержать частицы среднего и крупного размера (15-20 мм) и не содержать большого количества мелких частиц, зольность его не должна превышать 12%, а степень разложения - 15%, рН 4,2-4,5.

Приготовленный торф смешивают с агроперлитом (необходимо учитывать, что агроперлит подщелачивает торф на 0,2 ед. рН) в соотношении 2:1. Субстратная смесь должна быть гидрофобной, чтобы капиллярный подъем воды позволял всей смеси увлажняться, а также легко дренируемой после поступления питательного раствора, чтобы в зоне насыщения не было кислородного голодания корневой системы растений.

Для выращивания салата в теплицах на салатных линиях используют следующие сорта и гибриды: Lifli, Grand Rapid Ritsa, Lollo rossa, Revolushon, Bogemie, Fanli, Fantaim, Lokarno, Энжи и другие.

Растения выращиваются в пластиковых горшочках (РR-306) диаметром и высотой 5 см, дно которых имеет отверстия. Пластиковые горшочки при выращивании в них рассады салата устанавливаются в специальные кассеты из пластика, по 54 горшочка в каждую кассету. Перед посевом кассеты моют и дезинфицируют, сушат и заполняют горшочками. В таком виде кассета с горшочками наполняется субстратом (горшочек не должен потерять свою форму и иметь вес 38-42 гр.), влажность которого составляет 40%, увлажняется субстрат механизировано или вручную, лишний субстрат удаляется щеткой.

В каждый горшочек высевается (в ручную или механизировано) семена салата: по три штуки гранулированных или четыре штуки не гранулированных семян.

После посева кассеты с горшочками поливаются теплой водой температурой 22-24°С до влажности субстрата 60-65% (горшочек должен весить 48-50 гр.). Далее кассеты устанавливаются на тележки и помещаются в камеру проращивания семян. Использование камеры проращивания позволяет свести к минимуму брак в рассаде и повысить ее качество. Температура и влажность воздуха в камере проращивания регулируется автоматически. Оптимальная температура воздуха 22-24°С, относительная влажность воздуха – 93-95%. Горшки в камере выдерживаются до прорастания семян. Обычно горшки с салатом находятся в камере проращивания 1-1,5 суток. После этого кассеты с горшочками выставляются плотно друг к другу на столы в рассадном отделении и маркируются.

Рисунок 3.6 Кассеты с горшочками для салата

Источник: http://images.yandex.ru

Сеянцы в рассадном отделении доcвечивают. Интенсивность освещения должна составлять не менее 10 000 люкс. Продолжительность досветки зависит от времени года.

Полив и подкормка растений производится механизировано. Поливают три раза в неделю чистой водой и 2-3 раза ведут подкормку растений стандартным раствором с рН 6,0-6,4 и электропроводностью около 1,5 мСм/см.

Растения салата в рассадном отделении выращиваются в зависимости от сезона в течение 8-14 суток.

Температура воздуха в рассадном отделении поддерживается в пределах 18-20°С днем и 16-18°С ночью, температура субстрата при этом должна составлять 18-19°С, относительная влажность воздуха - 70-75%.

Для дальнейшего выращивания готовую рассаду в горшочке устанавливают в культивационные желоба в шахматном порядке, в рабочую зону на конвейер. Обязательным условием выставления рассады в культивационные желоба является выход корневой системы из горшочка и наличие 2-4 настоящих листьев.

Переставленные горшочки с растениями в культивационные желоба в систему проточной гидропоники растут до товарного вида. Этот период продолжается для салата 18-20 дней (в зависимости от сезона). Ускорить выход продукции можно, применив стимулятор роста Эпин (200 мл на 1 м3 рабочего раствора).

Допускается максимальная температура 23°С, но не более 1 часа. Температура питательного раствора в гидропонной проточной системе должна быть 18-20 °С (не ниже 8°С).

Относительная влажность воздуха: 70-75%. При излишней сухости воздуха (40%) края листьев высыхают и буреют. Повышенная влажность воздуха препятствует усвоению кальция, появляется ложная мучнистая роса.

Режим электродосвечивания устанавливается в зависимости от естественной освещенности и составляет от 16 до 24 часов в сутки, при интенсивности не менее 10 000 люкс.

Питательные растворы – один из наиболее важных факторов при беспочвенном выращивании растений. Их готовят путем растворения различных солей в воде, а вода при гидропонной технологии имеет первостепенное значение.

Таблица 3.7 Урожайность салата по месяцам

Вода, пригодная для гидропоники, должна содержать не более 30 мг/л натрия. Более высокая концентрация этого элемента требует предварительной очистки воды. Зная данные воды, можно приступать к приготовлению растворов.

Культура салата очень требовательна к фону питательных веществ, но не выносит высоких концентраций раствора. Электропроводность раствора в осенне-зимний период должна быть 2,0-2,2 мСм/см, в весенне-летний период она составляет 1,5-1,7 мСм/см в зависимости от освещенности и температуры воздуха. Кислотность питательного раствора в районе рН 6,0-6,5.

Характеристики закупаемого оборудования (техники)

[информация представлена в полной версии отчета]

Экологические вопросы производства

Согласно законодательству РФ существует 2 типа нормативов платежей за отрицательное воздействие на окружающую среду – ...

Анализ положения дел в отрасли

Отрасль овощеводства защищенного грунта в Российской Федерации начала формироваться в начале 70-х годов прошлого столетия. В это время началось производство теплиц на Антрацитовском и Воронежском заводах тепличных конструкций. Кроме того, первые конструкции теплиц поставлялись иностранными производителями. Парк теплиц этого периода представлен блочными теплицами с пролетом 3,2 м, и в основном 6,4 м, а также ангарными теплицами пролетом 14 и 18 метров.

Основной пик строительства теплиц пришелся на период 1972-1986 г.г. В это время практически во всех областных центрах и крупных городах были построены тепличные комбинаты площадью от … га. Были построены крупнейшие в РФ тепличные комбинаты «…» площадью … га, «…» – … га, «…» – … га, «…» – … га. Несколько тепличных комбинатов площадью превысили … га. По состоянию на начало 1992 года в РФ насчитывалось более 3200 га зимних стеклянных теплиц.

Таблица 4.1 Динамика изменения площадей зимних теплиц в России

В последующие годы по разным причинам, в основном из-за резко возросших цен на энергоносители, а также смены собственников предприятий, из оборота вышло … га теплиц.

Рисунок 4.1 Динамика общей площади закрытого грунта в России, га

***

Источник: Росстат

Несмотря на определенные усилия которые прилагают в настоящее время ассоциация «Теплицы России» и предприятия отрасли, ситуация в защищенном грунте РФ не улучшается. По данным Росстата производство продукции в защищенном грунте …

С 1990 года и по настоящее время защищенный грунт России …

За последние годы закрылись крупные тепличные комбинаты в Москве и Московской области: …

Рисунок 4.2 Концентрация теплиц по федеральным округам

Источник: журнал «Теплицы России»

В г. Санкт-Петербурге и Ленинградской области выбыло из оборота …

Негативная динамика выбытия производственных площадей сохраняется и …

По экспертным оценкам, потенциальный объем рынка тепличных овощей в России составляет …

Положительный опыт соседних стран

…

Таблица 4.2 Площади теплиц по странам

Источник: Данные журнала «Теплицы России»

Из стран СНГ позитивным примером выступает …

Импорт овощной продукции

За январь – апрель 2011 года в Россию было импортировано ... тонн овощей, что на **% больше по сравнению с аналогичным периодом 2010 года. 3

Валовый сбор овощей в 2010 году составил ... т, импорт овощей – ... тонн. Ежегодно в Россию завозят овощей на сумму от …

Значительные площади защищенного грунта (пленочные теплицы и укрытия), построенные мигрантами, сосредоточены в …

В то же время для продукции защищенного грунта в России имеется обширный и быстрорастущий рынок, к сожалению, далеко не полно учитываемый статистикой. Приходится во многом оперировать экспертными оценками.

Так, по данным маркетинговых исследований, суммарный объем рынка продукции защищенного грунта в России (цветы на срез и плодоовощная продукция) уже превышает …

Уровень потребления овощей в России

…

Таблица 4.3 Структура производства овощей защищенного грунта

Источник: Росстат

За последние годы благодаря внедрению новых технологий выращивания овощей в теплицах, реконструкции и модернизации старых теплиц заметно повысилась урожайность овощей, в том числе огурца и томата.

Таблица 4.4 Средняя урожайность томатов в продленном обороте, кг/м 2

Источник: Данные журнала «Теплицы России»

Таблица 4.5 Средняя урожайность огурцов в первом обороте, кг/м 2

Источник: Данные журнала «Теплицы России»

Проблемы в отрасли защищенного грунта в России

…

Инвестиции в тепличную отрасль

…

Для развития отрасли необходимы неотложные меры помощи:

…

…

…

…

…

…

…

…

Разработать «пилотные» проекты развития отрасли защищенного грунта по отдельным регионам РФ, в частности в Северокавказском Федеральном округе, Астраханской и Ленинградской областях.

Анализ рынков сбыта продукции и закупок сырья

Рынок сырья, материалов и комплектующих

Выращивание овощей – это длительный и трудоемкий процесс. Для его осуществления используется большое количество сырья, материалов. В таблице 5.1 приводиться перечень необходимых материалов с указанием компаний-производителей и среднерыночными ценами:

Таблица 5.1 Сырье и материалы для тепличного комплекса

Источник: Интернет-сайты указанных компаний

Семена салата, томатов и огурцов поставляют различными компаниями по всей России, многие из них …

Минераловатные изделия , в том числе минераловатные кубики для выращивания рассады, предлагаются как российского, так и иностранного производства. Данный субстрат …

Субстраты для выращивания овощей по малообъемной технологии могут быть …

На рынке минеральных удобрений …

Гофротара для упаковки и транспортировки продукции изготавливается …

…

Все перечисленные материалы для выращивания овощей и салата в широком ассортименте представлены на рынке сельскохозяйственной продукции, конкурентоспособны, взаимозаменяемы и не должны вызвать никаких проблем при закупке, доставке и использовании.

Конкуренция на рынке сбыта

Несмотря на то, что основу российского потребления томатов и огурцов составляет продукция отечественного производства, существует тенденция роста доли импорта в структуре рынка свежих овощей. На долю импортных огурцов приходится **% из всего объема огурцов. Доля импорта в сегменте томатов в 2 раза больше. 4 В 2009 году импорт томатов в Россию составил … тонн, что на **% больше по сравнению с предыдущим годом (… тонн). 5 Объем импорта огурцов превысил ююю тонн. 6

В 2010 году валовой сбор всей овощной продукции защищенного грунта составил …

Рынок свежих овощей в Смоленской области относится к слабо конкурентным. Значительная доля рынка заполнена импортной продукцией и овощами из южных регионов РФ. В зимний период на рынок поступают исключительно импортные свежие томаты, огурцы, зелень и листовые салаты. Однако они уступают отечественным овощам качеством и вкусовыми свойствами.

Потенциальные конкуренты тепличного комплекса представлены следующими тепличными комбинатами:

Таблица 5.2 Потенциальные конкуренты компании

Источник: …

Как видно из таблицы, в Смоленской области работают …

Потенциальная емкость рынка сбыта

…

Конечные потребители

…

Структура потребительского спроса на тепличные овощи, зелень и салаты в Смоленской области, в зависимости от частоты приобретения продукции закрытого грунта, представлена на рисунке 5.1:

Рисунок 5.1 Структура потребительского спроса на тепличные овощи и зелень в Смоленской области, человек

***

Таким образом, более …

Большинство из них покупают …

Торговые сети

…

Предприятия общественного питания

…

Социальный сектор (школы, больницы, детские сады, пансионаты)

…

Эластичность потребительского спроса

…

Маркетинговая стратегия проекта

Ценообразование

…

Каналы продвижения и сбыта продукции

…

Стимулирование сбыта

…

Рекламная поддержка сбыта

…

Организационный план

Организационно-правовая форма реализации проекта

Оператором и Заемщиком проекта является Общество с ограниченной ответственностью …

Организационно-производственная структура предприятия – это состав и взаимосвязь организационных и производственных подразделений предприятия. Для данного тепличного комплекса она будет выглядеть следующим образом:

Рисунок 6.1 Производственная структура управления предприятием

Планируется создание штата сотрудников тепличного комплекса, состоящего из … человек. Подробный перечень рабочих приблизительная заработная плата представлены в разделе 7.2.6. «Численность персонала и заработная плата» данного Бизнес-плана. В приведенном разделе учитывается только окладная часть заработной платы. Надбавки к тарифным ставкам заработной платы сотрудников будут начисляться по решению собрания акционеров, и регламентироваться внутренними документами.

Основные партнеры

…

График реализации проекта

Этапы реализации проекта строительства теплицы приведены в таблице 6.1:

Таблица 6.1 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 6.1:

Рисунок 6.2 График реализации проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Правовые вопросы осуществления проекта

На территории области действует долгосрочная областная целевая программа – «Развитие производства овощей в закрытом грунте в Смоленской области» 7 на 2013-2015 годы. Ее целью является увеличение производства для круглогодичного обеспечения населения свежими овощами, а также повышения конкурентоспособности отрасли.

…

Законодательные основы реализации продукции

Национальный Проект «Развитие АПК»

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

Финансирование проекта

В проекте планируется использование заемных и собственных средств. Собственные средства проекта составляют ... руб., что составляет 30% от суммы инвестиций. Собственные средства будут выплачиваться параллельно траншам кредита и по мере необходимости (для покрытия дефицита кэш-фло).

Заемные средства предполагается получить в …

Таблица 6.2 Основные параметры кредита

Кредит выдается траншами согласно графику:

…

За 5 лет пользования кредитными ресурсами, заказчиком будет переплачено …

Финансовый план

Условия и допущения, принятые для расчета

В данном параграфе приводятся лишь основные допущения финансовым условиям, допущением по живому весу и по выходу конечной продукции.

При экономической оценке проекта был принят 10‐летний горизонт планирования. Процент дисконтирования (**%), заложенный в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется средним уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Амортизация начисляется линейным способом. Срок амортизации оборудования 25 лет.

Исходные данные

Налоговое окружение

Данное производство, являясь сельскохозяйственным предприятием, будет являться плательщиком сельскохозяйственного налога, а также будет осуществлять обязательные платежи и в социальные фонды.

Организации, начисляющие единый сельхозналог, освобождаются от налога на прибыль и налога на имущество. Кроме того, не платят налог на добавленную стоимость (за исключением НДС при импорте).

Налоговая база рассчитывается нарастающим итогом с начала налогового периода, который равен одному календарному году. Иным словами, базу определяют в течение периода с 1 января по 31 декабря текущего года, затем расчет налоговой базы начинается с нуля.

По итогам полугодия не позднее 25 июля нужно перечислить в бюджет авансовый платеж. Он равен налоговой базе за январь-июнь, умноженной на 6 процентов.

По окончании налогового периода необходимо перечислить в бюджет итоговую сумму ЕСХН. Последний день уплаты — 31 марта следующего года. При перечислении итоговой величины налога следует учесть авансовый платеж, сделанный в течение года.

Отчитываться по единому сельскохозяйственному налогу нужно один раз в год. Декларацию необходимо предоставить не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом. Отчетность по итогам полугодия не предусмотрена.

Налоги на заработную плату уплачиваются один раз в месяц, до 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Размеры социальных налоговых отчислений представлены в таблице 7.1:

Таблица 7.1 Размеры социальных налоговых отчислений

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице 7.2:

Таблица 7.2 Ставки по налогам, % и руб.

В проекте учитывается налоговые каникулы на 5 лет по имущественному налогу (2,2%).

Номенклатура и цены продукции (услуг)

Основной продукцией данной компании будут являться овощи, зелень и салаты защищенного грунта. Из приведенных выше данных сформированы цены и ставки, применяемые в расчетах, которые перечислены в таблице 7.3:

Таблица 7.3 Наименование и цены

Источник: Росстат (Дата актуализации - 6.02.2012г.)

Ценообразование тепличной продукции подвержено сезонности:

Рисунок 7.1 Динамика изменения цен с/х производителей на огурцы и томаты по Смоленской области

***

Источник: Росстат

Сезонность цен на продукцию учитывается в расчетах данного бизнес-плана.

План производства

Предполагается, что компания выйдет на плановые мощности выращивания овощей с первого года реализации проекта.

Таблица 7.4 План производства продукции

Соотношение выращивания культур выглядит следующим образом:

Рисунок 7.2 Соотношение выращивания культур

***

При выращивании зелени и салата учитывается, что …

Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.

Переменные издержки на период реализации основного продукта овощей, салатов и зелени, после выхода на проектную мощность, представлены в таблице 7.7. Они будут соответственно приведены в зависимость от объёмов реализации.

Таблица 7.5 Переменные издержки проекта, год

Расчет затрат каждого показателя из таблицы приведен ниже:

Таблица 7.6 Номенклатура и цены сырья, материалов и пр. для рассматриваемого тепличного комплекса, руб. в год

Затраты на энергоресурсы и воду представлены в таблице:

Таблица 7.7 Потребление и затраты на электроэнергию, газо- и водоснабжение

*Для рассматриваемого тепличного комплекса ежегодное потребление воды составляет 29 539 м3: - 27 176 м3 воды обеспечивается за счет собственного водоснабжения системой сбора дождевой воды; - 2 363 м3 – за счет внешнего водоснабжения.

Калькуляция прямых материальных затрат

Калькуляция прямых материальных затрат по продуктам томат, огурец и салат представлены в таблицах ниже. Предполагаем, что затраты материальных затрат на производства единицы продукции зелени будут аналогичны салату.

Таблица 7.8 Расчет прямых материальных затрат на производство единицы продукции (томат) (в ценах 2012 года)

Прямые материальные затраты на производство кг. огурца представлены в таблице:

Таблица 7.9 Расчет прямых материальных затрат на производство единицы продукции (огурец) (в ценах 2012 года)

Прямые материальные затраты на производство салата представлены в таблице:

Таблица 7.10 Расчет прямых материальных затрат на производство единицы продукции (салат) (в ценах 2012 года)

Другие неучтенные затраты на сырье и материалы учитываются в непредвиденных расходах.

Численность персонала и заработная плата

Для осуществления деятельности тепличного комплекса должно быть занято 38 человек. Набор персонала будет производиться непосредственно руководителем или его заместителем.

Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца. Все работники, будут приняты на условиях полной занятости и обеспечение полного соц. пакета.

В таблице 7.11 указывается количество персонала с указанием средней заработной платы на 1 работника:

Таблица 7.11 Персонал и зарплата

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в Смоленской области согласно поправкам в Федеральный закон «О минимальном размере оплаты труда» в 2013 году составляет … руб.

НДФЛ исчисляется в процентах (13%) от совокупного дохода сотрудников.

Ежемесячно компания будет отчислять взносы в фонд оплаты труда в размере **% от суммы зарплаты, что составляет ... руб.

Накладные расходы

Накладные расходы проекта не зависят от объема реализации продукции. Они показаны в таблице 7.12:

Таблица 7.12 Постоянные издержки проекта

Таким образом, компания ежемесячно будет выплачивать 137 тыс. руб. в виде постоянных издержек проекта.

Капитальные затраты и амортизация

Капитальные затраты, которые потребуются на реализацию проекта приводятся в таблице 7.13:

Таблица 7.13 Капитальные затраты проекта

* Данные могут быть изменены в процессе проектирования и закупки материалов.

Ежемесячные амортизационные платежи составляют … рублей.

Нормы оборота текущих активов и пассивов

Нормы оборота текущих активов и пассивов показаны в таблице 7.14 и формируются исходя из потребностей предприятия при работе на полную (проектную) мощность:

Таблица 7.14 Нормы оборота текущих активов и пассивов

Показатели проекта, объединенные в данной таблице, используются для построения платежного цикла проекта, включающего в себя этапы закупок, транспортировки, хранения, производства и продаж, а также оценки на его основе потребности проекта в оборотных средствах.

Готовая продукция:

Страховой запас (дни) – неснижаемый остаток на складе для покрытия колебаний спроса;

Период оборота (дни) – средний период отгрузки покупателям месячного объема производства со склада предприятия;

Доли авансового и отсроченного платежа (%) – отношение суммы предоплаты и суммы отсроченного платежа (с оплатой по факту поставки или позже) к общей сумме типового договора на поставку готовой продукции покупателям, соответственно;

Срок поставки (дни) – средний срок поставки покупателям готовой продукции после получения аванса (предоплаты);

Срок отсрочки платежа (дни) – средний срок отсрочки платежа (до факта поставки или позже), предоставленный покупателям за поставленную готовую продукцию;

Цикл производства (дни) – средняя продолжительность цикла производства (незавершенное производство).

Прямые материальные затраты:

Страховой запас (дни) – продолжительность работы предприятия в случае непредвиденной задержки в поставках;

Период оборота (дни) – средний период закупки у поставщиков сырья, материалов и пр.;

Доли авансового и отсроченного платежа (%) – отношение суммы предоплаты и суммы отсроченного платежа (с оплатой по факту поставки или позже) к общей сумме типового договора на закупку у поставщиков сырья, материалов и пр., соответственно;

Срок поставки (дни) – средний срок получения от поставщиков сырья, материалов и пр. после оплаты аванса (предоплаты);

Срок отсрочки платежа (дни) – средний срок отсрочки платежа, предоставленный поставщиками за поставленное сырьё, материалы и пр.

Накладные расходы:

Резерв денежных средств – покрытие потребности в текущих платежах по статьям накладных расходов (период работы предприятия, в течение которого объем поступлений недостаточен для покрытия потребности в денежных средствах на эти цели).

Заработная плата:

Задолженность по оплате труда – период выплаты заработной платы (один или два раза в месяц).

Калькуляция себестоимости продукции

Калькуляция себестоимости выращивания 1 кг томатов представлена в таблице 7.15:

Таблица 7.15 Калькуляция себестоимости 1 кг. томатов, руб.

Калькуляция себестоимости выращивания 1 кг огурцов представлена в таблице 7.16:

Таблица 7.16 Калькуляция себестоимости 1 кг. огурцов, руб.

Калькуляция себестоимости выращивания 1 шт. салатов представлена в таблице 7.17:

Таблица 7.17 Калькуляция себестоимости 1 шт. салатов, руб.

Калькуляция себестоимости 1 шт. зелени принята аналогично себестоимости выращивания салатов.

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и цен на предоставляемую продукцию. План выручки по кварталам показан в таблицах 7.18– 7.19:

Таблица 7.18 План выручки на 1 год реализации проекта, тыс. руб.

Таблица 7.19 План выручки на 2 год реализации проекта, тыс. руб.

В последующие годы реализации проекта план выручки по кварталам будет аналогичен плану выручки за 2015 год.

План выручки по годам представлен в таблице 7.20:

Таблица 7.20 План выручки по годам реализации, тыс. руб.

На второй год реализации проекта тепличный комплекс выйдет на проектную мощность.

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в первоначальных оборотных средствах складывается из потребности проекта в обеспечении всеми необходимыми расходными материалами к моменту получения первой выручки. К оборотным активам относятся затраты на семена, субстрат, удобрения, средства защиты, упаковочный материал и др.

Потребность в первоначальных оборотных активах учитывается капитальными затратами проекта.

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на реализацию проекта приводятся в таблице 7.21:

Таблица 7.21 Капитальные затраты проекта

* Данные могут быть изменены в процессе проектирования и закупки материалов.

Покрытие дефицита кэш-фло ... рублей – это минимальные необходимые вложения, которые пойдут на выплату процентов по кредиту, оплату труда и закупку материалов, пока выручки по проекту еще не достаточно.

Расчет прибылей, убытков и денежных потоков

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 7.22. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 7.22 Прогноз движения денежных средств

Продолжение

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 7.23:

Таблица 7.23 Отчет о прибылях и убытках

Продолжение

Оценка экономической эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

(5)

Основные финансовые показатели показаны в таблице 7.24:

Таблица 7.24 Показатели эффективности инвестиций

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Он окупится через … Чистая прибыль проекта составит около … руб. в год (после выплаты кредита).

На рисунке 7.3 показан график NPV проекта:

Рисунок 7.3 График NPV проекта

***

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Оценка рисков

Анализ чувствительности

В таблице 8.1 показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

Таблица 8.1 Анализ чувствительности

По результатам проведенного анализа наблюдается зависимость проекта от ...

Уровень безубыточности

Точка безубыточности (break-even point, BEP) в денежном выражении — такая минимальная величина дохода, при которой полностью окупаются все издержки (прибыль при этом равна нулю). BEP рассчитывается по формуле:

Где TFC (total fixed costs) — величина постоянных издержек,

VC (unit variable cost) — величина переменных издержек на единицу продукции,

P (unit sale price) — стоимость единицы продукции (реализация),

C (unit contribution margin) — прибыль с единицы продукции без учета доли постоянных издержек (разница между стоимостью продукции (P) и переменными издержками на единицу продукции (VC)).

Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на две составляющие:

Переменные затраты  — возрастают пропорционально увеличению производства (объему реализации товаров).

Постоянные затраты  — не зависят от количества произведенной продукции (реализованных товаров) и от того, растет или падает объем операций.

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и ее платежеспособности. Так, степень превышение объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.

Для данного тепличного комплекса график точки безубыточности будет выглядеть следующим образом (рисунок 8.1):

Рисунок 8.1 График точки безубыточности

***

В связи с тем, что наибольшее издержки проекта – …

На графике точки безубыточности видим, что предприятие должно реализовывать не менее … тонн овощей в месяц, что бы получать прибыль от реализации продукции.

Варианты проекта

В данном проекте было рассмотрено 2 варианта проекта: оптимистичный и пессимистичный.

Оптимистичный вариант:

Увеличение стоимости реализации продукции на 5%;

Снижение постоянных затрат 3 %;

Снижение переменных затрат на 3 %;

В этом случае, экономические показатели проекта выглядят следующим образом:

Таблица 8.2 Показатели эффективности инвестиций «Оптимистичный вариант»

Из таблицы 8.1 видно, что при оптимистичном сценарии развития бизнеса дисконтированный срок окупаемости проекта составит ... Индекс доходности … единицы, а внутренняя норма доходности возрастёт до **%.

Пессимистичный вариант:

Снижение стоимости реализации продукции на 5%;

Увеличение постоянных затрат 3 %;

Увеличение переменных затрат на 3%;

В этом случае, экономические показатели проекта выглядят следующим образом:

Таблица 8.3 Показатели эффективности инвестиций «Пессимистичный вариант»

Из таблицы 8.3 видно, что пессимистичное изменение окружения проекта незначительно сказывается на показателях эффективности. Это связано с высоким порогом финансовой устойчивости проекта.

Оценка проектных рисков

Как и любое предприятие, функционирующее на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице:

Таблица 8.4 Основные возможные риски

Обеспечение

…

Приложения

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.