Бизнес-план: производства керамзита
- Год выхода отчёта: 2014
Оглавление
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 8
2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 11
2.1 Общее описание проекта 11
2.2 Особенности организации проекта 13
2.3 Информация об участниках проекта 13
2.4 Месторасположение проекта 14
3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 15
3.1 Обзор рынка в РФ и ХХХ области 15
3.2 Объем и структура рынка керамзита 17
3.3 Анализ потребителей. Сегментация потребителей 18
3.4 Обзор потенциальных конкурентов 19
3.5 Ценообразование на рынке 20
4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 22
4.1 План по персоналу 22
4.2 План-график работ по проекту 22
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 23
5.1 Описание производственных помещений 23
5.2 Стоимость ремонта и подготовки помещения к производству 23
5.3 Описание технологического процесса производства 23
5.4 Описание основного оборудования 24
5.5 Сырье, материалы и комплектующие 25
5.6 Прочие технологические вопросы 25
6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 26
6.1 Исходные данные и допущения 26
6.2 Номенклатура и цены 27
6.3 Инвестиционные издержки 27
6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 28
6.5 Налоговые отчисления 29
6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 29
6.7 Расчет себестоимости 30
6.8 План продаж 30
6.9 Расчет выручки 31
6.10 Прогноз прибылей и убытков 32
6.11 Прогноз движения денежных средств 33
6.12 Анализ эффективности проекта 34
6.12.1 Показатели эффективности проекта 34
7. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 36
7.1 Количественный анализ рисков 36
7.2 Качественный анализ рисков 36
7.3 Точка безубыточности проекта 38
8. ПРИЛОЖЕНИЯ 39
Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)
Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций 9
Рисунок 1.2 График NPV проекта 10
Рисунок 2.1 Расположение ХХХ района 14
Рисунок 2.2 Расположение ХХХ района в ХХХ области 14
Рисунок 3.1 Динамика роста рынка керамзита за 2011-2013 годы, тыс. куб. метров 15
Рисунок 3.2 Структура производства керамзита по Федеральным округам 16
Рисунок 3.3 Структура рынка керамзита по Федеральным округам в 2013 году 17
Рисунок 3.4 Структура рынка керамзита по фракциям 17
Рисунок 3.5 Структура рынка керамзита в ХХХ области по сферам применения 18
Рисунок 3.6 Структура потребления керамзита в РФ 18
Рисунок 3.7 Доли основных игроков рынка керамзита в ХХХ области, % 20
Рисунок 4.1 График реализации проекта 22
Рисунок 5.1 Схема технологического процесса 24
Рисунок 5.2 Технологическая схема оборудования 25
Рисунок 6.1 Структура инвестиций в проект, % 28
Рисунок 6.2 График NPV проекта 35
Рисунок 7.1 График точки безубыточности 38
Приложения (таблицы)
Таблица 1.2 График реализации проекта 8
Таблица 1.3 Основные финансовые показатели 9
Таблица 2.1 Требования к прочности керамзитового гравия 11
Таблица 2.2 Участники создаваемого общества с ограниченной ответственностью 13
Таблица 3.1 Крупнейшие игроки на строительном рынке России 19
Таблица 3.2 Производители керамзита ХХХ области 19
Таблица 3.3 Прайс на керамзит ООО «ХХХ» 20
Таблица 3.4 Прайс на керамзит ООО «ХХХ» 20
Таблица 3.5 Прайс на керамзит ЗАО «ХХХ» 21
Таблица 4.1 Персонал и зарплата 22
Таблица 4.2 График реализации проекта 22
Таблица 5.1 Комплектация оборудования 25
Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала 26
Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования 27
Таблица 6.3 Номенклатура и цены 27
Таблица 6.4 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб. 28
Таблица 6.5 Налоговое окружение при ОСНО 29
Таблица 6.6 Постоянные издержки, тыс. руб. 29
Таблица 6.7 Переменные издержки, тыс. руб. 30
Таблица 6.8 Расчет себестоимости, руб./куб. метр 30
Таблица 6.9 План продаж по годам, тыс. куб. метров 30
Таблица 6.10 План выручки в по годам, тыс. руб. 31
Таблица 6.11 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. 32
Таблица 6.12 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб. 33
Таблица 6.13 Показатели эффективности инвестиций 34
Таблица 7.1 Анализ чувствительности 36
Таблица 7.2 Основные риски проекта 37
РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА
Целью проекта является …. Основным рынком сбыта продукции являются предприятия ….
Объем производства – 100 тыс. куб. метров в год керамзита различных сортов в соответствии с ГОСТ ….
Основным сырьем для производства продукции являются глина, расположенная в карьере по адресу: ХХХ область….
Участок предполагается купить в собственность. Площадь участка составит … гектара, цена … млн. рублей.
На участке будет размещаться два производственных объекта:
- карьер по добыче глины;
- завод по производству керамзита.
Выход на проектную мощность произойдет через … с начала реализации проекта.
Необходимая потребность в финансировании составляет … тыс. руб.
Для реализации проекта предполагается привлечь средства инвестора на условиях доли собственности в бизнесе – …%.
Этапы реализации проекта приведены в таблице:
Таблица 1.1 График реализации проекта
|
Этап проекта |
Начало работ |
Длительность, дней |
Конец работ |
|
Обоснование и защита инвестиционного проекта |
|||
|
… |
|||
|
Начало работы компании |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Процесс выхода на потребительский рынок будет сопровождаться активной рекламной кампанией по средствам наружной рекламы и рекламой в СМИ.
Инвестиции
Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта составляет … тыс. руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет … месяца с учетом дисконтирования.
Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций
Источник: расчеты MegaResearch
Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице:
Таблица 1.2 Основные финансовые показатели
|
Показатели эффективности инвестиций |
|
|
Период расчета (горизонт планирования), мес. |
|
|
Чистый доход (NV), тыс. руб. |
|
|
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб. |
|
|
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год |
|
|
Индекс доходности (PI), ед. |
|
|
Период окупаемости (PB), мес. |
|
|
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес. |
|
|
Инвестиции в проект, тыс. руб. |
|
|
Средняя рентабельность продаж по проекту, % |
|
|
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб. |
|
|
Ставка дисконтирования, % |
|
Источник: расчеты MegaResearch
* Определение понятий финансовых показателей представлено в разделе 6.12 данного бизнес-плана.
На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV мы видим …:
Рисунок 1.2 График NPV проекта
Источник: расчеты MegaResearch
По данным исследования видно, что ….
СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА
Общее описание проекта
В рамках данного проекта планируется организация производственного предприятия по производству керамзита. Для создания производства Инициатор проекта планирует….
Участок для карьера и производства расположен по адресу: ХХХ область…
Керамзит - лёгкий пористый строительный материал, получаемый …
В зависимости от режима обработки глины или сланца можно получить керамзит различной насыпной плотности (объемным весом) — от … кг/м³ и выше.
Обжиг глины производится в металлических барабанах-печах, диаметром …
Керамзит используется как …
Благодаря своим уникальным свойствам данный строительный материал наиболее востребован как:
- экономичный утеплитель, применяемый для стен, полов, перекрытий, подвалов;
- …
Керамзит имеет отличные теплоизоляционные свойства.
…
Свойства керамзита:
- высокая прочность;
- …
В ГОСТ … предусматриваются следующие фракции керамзитового гравия …
По насыпной плотности керамзитовый гравий подразделяется на 10 марок: …
Для каждой марки по насыпной плотности стандарт устанавливает требования к …
Требования к прочности керамзитового гравия показаны в таблице.
Таблица 2.1 Требования к прочности керамзитового гравия
|
Марка по насыпной плотности |
Высшая категория качества |
Первая категория качества |
||
|
Марка по прочности |
Предел прочности при сдавливании в цилиндре, МПа, не менее |
Марка по прочности |
Предел прочности при сдавливании в цилиндре, МПа, не менее |
|
Источник: ХХХ
Прочность пористого заполнителя - важный показатель его качества….
Высококачественный керамзит, обладающий высокой прочностью, как правило, характеризуется ….
Водопоглощение заполнителя выражается в процентах от веса сухого материала. Этот показатель ….
Поверхностные оплавленные корочки на зернах керамзита в начальный период (даже при меньшей объемной массе в зерне и большей пористости) имеют почти в … раза ниже объемное водопоглощение, чем зерна щебня. Поэтому ….
Между водопоглощением и прочностью зерен в ряде случаев существует тесная корреляционная связь. Чем больше водопоглощение, тем …
Для снижения водопоглощения предпринимаются попытки …
…
Морозостойкость (F, циклы)…
На теплопроводность пористых заполнителей, как и других пористых тел, влияют …
…
Большое преимущество дробленых песков — …
…
Особенности организации проекта
Стоимость земли
Стоимость приобретаемого для производства в собственность участка составляет … млн. рублей.
Поставка оборудования
Стоимость изготовления, поставки и пуско-наладки оборудования составит … тыс. рублей. Работы будут производиться ХХХ компанией «ХХХ» по договору подряда «под ключ».
Строительные работы
Строительные работы планируется осуществлять подрядным способом. Договоры подряда будут заключены с проектной и строительной организацией.
Продажа продукции
Для организации продаж продукции планируется нанять штат менеджеров, которые …
Производственный персонал
Работа будет осуществляться вахтовым методом, для работников планируется построить общежитие.
Информация об участниках проекта
Для реализации проекта в ближайшее время планируется организовать Общество с ограниченной ответственностью. Общество учредят … участника:
Таблица 2.2 Участники создаваемого общества с ограниченной ответственностью
|
Участник |
Доля в собственности |
Источник: данные Инициатора проекта
Основными видами деятельности компании, согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности 1 являются:
…
Месторасположение проекта
ХХХ область является одним из наиболее развитых промышленных регионов Российской Федерации, который реализует стратегию инновационного развития.
Основными направлениями промышленной специализации являются …
Местоположение … показано на рисунке.
Рисунок 2.1 Расположение ХХХ района
Источник: карты www.yandex.ru
ХХХ район расположен в центральной части области. Площадь района — …
Расположение ХХХ района в ХХХ области показано на рисунке.
Рисунок 2.2 Расположение ХХХ района в ХХХ области
Источник: карты www . yandex . ru
Через район проходят автодороги республиканского и федерального значения: …
Речной и авиационный транспорт в районе не развиты.
МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН
Обзор рынка в РФ и ХХХ области
С одной стороны можно сказать, что рынок керамзита на сегодняшний день достиг стадии зрелости, поскольку…. Однако…
Динамика роста рынка представлена на рисунке.
Рисунок 3.1 Динамика роста рынка керамзита за 2011-2013 годы, тыс. куб. метров
Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch
В 2013 году динамика роста объема рынка относительно 2012-го года составила …%.
Дальнейшая прогнозируемая динамика рынка керамзита …
В РФ сейчас действует программа «Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации».
…
На реализацию подпрограмм и мероприятий государственной программы предусмотрены в 2013–2020 годах бюджетные ассигнования федерального бюджета в объёме … тыс. рублей.
Реализация госпрограммы предусматривает достижение следующих показателей в сфере улучшения жилищных условий граждан:
- обеспечение объёма ввода жилья в 2015 году – до 76 млн. кв.
- …
По данным специалистов на сегодняшний день в России работает порядка … заводов по производству керамзита. Общий объем годового производства керамзита составляет около … млн. куб. метров.
Структура производства керамзита по Федеральным округам представлена на рисунке.
Рисунок 3.2 Структура производства керамзита по Федеральным округам
Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch
Производства керамзита в стране располагаются …
На сегодняшний день существует широкий спектр пористых наполнителей – керамзит, вермикулит, перлит, шлаковая пемза. Однако … процентов рынка пористых наполнителей занимает керамзит.
В России находится единственный в мире научно-исследовательский институт по керамзиту ЗАО "ХХХ" находящийся в городе ХХХ. …
ХХХ область
ХХХ область имеет достаточно развитую исторически сложившуюся производственную базу стройиндустрии…
В ХХХ области находятся … заводов по производству керамзита. В 2013 году в ХХХ области было произведено …
Объем и структура рынка керамзита
Объем рынка керамзита в регионах РФ складывается из поставок керамзита собственного производства и поставок производителей других регионов, а также импорта (доля импорта в РФ незначительна, … поставок).
Объем рынка керамзита в РФ в 2013 году составил … тыс. куб. метров.
Структура рынка керамзита по Федеральным округам представлена на рисунке.
Рисунок 3.3 Структура рынка керамзита по Федеральным округам в 2013 году
Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch
Таким образом, основной спрос на керамзит в 2013 году пришелся на …
В РФ в целом наблюдается равенство объемов производства и …
Оптимальные мощности заводов и цехов по производству керамзита, согласно нормам технологического проектирования ОНТП 11-86, составляют соответственно … и … тыс. куб. метров в год. При этом обычно предусматривают выпуск продукции в соответствии со спросом на керамзит со следующим соотношением по фракциям:
Рисунок 3.4 Структура рынка керамзита по фракциям
Источник: данные завода «ХХХ»
Таким образом, …
Объем рынка керамзита в ХХХ области в 2013 году составил … тыс. куб. метров. В том числе … тыс. куб. метров было потреблено для производства керамзитобетонных блоков и керамзитобетона.
Структура рынка керамзита в ХХХ области по сферам применения представлена на рисунке.
Рисунок 3.5 Структура рынка керамзита в ХХХ области по сферам применения
Источник: аналитика MegaResearch
К прочим нуждам относится …
Анализ потребителей. Сегментация потребителей
Были определены основные категории потребления керамзита.
Структура потребления керамзита в РФ представлена на рисунке.
Рисунок 3.6 Структура потребления керамзита в РФ
Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch
В таблице представлены пять крупнейших игроков на строительном рынке России – потребителей керамзита.
Таблица 3.1 Крупнейшие игроки на строительном рынке России
|
Название компании |
Описание |
Производимые работы (оказываемые услуги) |
Источник: сайты вышеуказанных компаний, аналитика MegaResearch
Потребителями керамзита в ХХХ области являются многочисленные строительные и производственные предприятия ХХХ области, предприятия Москвы, Татарстана, Казахстана.
Ниже представлено описание основных потребителей керамзита в ХХХ области.
1. …
Обзор потенциальных конкурентов
Рынок производства керамзита относится к конкурентно насыщенному.
В таблице представлены производители керамзита ХХХ области.
Таблица 3.2 Производители керамзита ХХХ области
|
Предприятие |
Объем производства керамзита в 2013 году, тыс. куб. метров |
Контакты |
|
ИТОГО |
|
Источник: сайты вышеуказанных компаний, аналитика MegaResearch
В графическом виде доли рынка основных игроков представлены на рисунке:
Рисунок 3.7 Доли основных игроков рынка керамзита в ХХХ области, %
Источник: сайты вышеуказанных компаний, аналитика MegaResearch
Таким образом…
Ниже кратко представим профили основных игроков рынка.
1. …
Ценообразование на рынке
Рассмотрим актуальные цены на керамзит основных участников рынка ХХХ области.
В таблице представлен прайс на продукцию компании ООО «ХХХ».
Таблица 3.3 Прайс на керамзит ООО «ХХХ»
|
Фракция, мм |
Прочность, Мпа |
Теплопроводность, Вт/мС |
Цена за 1 куб. метр |
Источник: ХХХ
Прайс компании «ХХХ»:
Таблица 3.4 Прайс на керамзит ООО «ХХХ»
|
Фракция, мм |
Объем мешков, куб. метр |
Стоимость машины, руб. |
Цена за 1 м 3 с НДС, рубли |
Источник: ХХХ
Прайс компании ЗАО «ХХХ»:
Таблица 3.5 Прайс на керамзит ЗАО «ХХХ»
|
Марка |
Фракция, мм |
Насыпная плотность, кг/ куб. м |
Прочность, Мпа |
Теплопроводность, В т/м2 * С° |
Цена за куб. метр |
Источник: ХХХ
Соотношение между ценами производства и потребления в среднем по России равняется …
Средняя цена производителей на керамзит … составляет …
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
План по персоналу
Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца. Производство планируется организовать в 3 смены. В организации будет работать … сотрудников:
Таблица 4.1 Персонал и зарплата
|
№ |
Наименование должности |
Кол-во работников |
З/п 1 работника, тыс. руб./мес. |
Итого ФОТ, тыс. руб. |
|
1 |
Административно-управленческий персонал |
|||
|
1.1 |
… |
|||
|
|
Итого |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
*Работа производственного персонала организована в 3 смены.
Таким образом, …
По данным ХХХстата, средняя номинальная заработная плата, начисленная работникам организаций ХХХ области за март 2014 года, – …
План-график работ по проекту
Этапы реализации проекта приведены в таблице:
Таблица 4.2 График реализации проекта
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке:
Рисунок 4.1 График реализации проекта
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Таким образом, начало работы компании запланировано на …
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Описание производственных помещений
Для организации производства будет построено … здания:
- …
Оборудование планируется разместить на специально подготовленной хорошо вентилируемой площадке.
Стоимость ремонта и подготовки помещения к производству
Стоимость строительных работ по проекту составит … тыс. рублей. На территории будет так же организована парковка на … машино-мест.
Стоимость строительства заданий закладывалась исходя из …
Описание технологического процесса производства
Подавляющее большинство предприятий производят керамзит по пластическому способу с применением …
Технологическая схема цеха по производству керамзитового гравия мощностью 100 тыс. куб. метров в год состоит из трех отделений:
- подготовительно-формовочное;
- …
Принципиально технология производства керамзита включает в себя следующие этапы:
Рисунок 5.1 Схема технологического процесса
Источник: данные завода «ХХХ»
Сырье самосвалами из карьера или конуса, расположенного вблизи производства, доставляют на склад, вместимостью - ….
…
Отгрузка готовой продукции предусмотрена на автомобильный и железнодорожный транспорт.
Описание основного оборудования
Производительность линии - 100 000 куб. метров в год.
Ориентировочная максимальная площадь с глинозапасником и складом готовой продукции составляет …кв. м.
Технологическая схема оборудования показана на рисунке.
Рисунок 5.2 Технологическая схема оборудования
Источник: данные завода «ХХХ»
Поставщик оборудования - компания «ХХХ»
…
Данные по оборудованию
Срок изготовления оборудования … месяцев.
Цена оборудования - … рублей.
Гарантийный срок на поставляемую продукцию - 12 месяцев со дня ввода в эксплуатацию, но не более 18 месяцев с даты поставки продукции Заказчику.
Комплектация оборудования представлена в таблице.
Таблица 5.1 Комплектация оборудования
|
Наименование и обозначение |
Количество, шт |
|
ПОДГОТОВИТЕЛЬНО-ФОРМОВОЧНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ |
|
Источник: данные завода «ХХХ»
Склад готовой продукции будет комплектоваться в зависимости от привязки к местности и оборудованию.
Сырье, материалы и комплектующие
Суммарная потребляемая мощность в год, кВт/ч …, … кВт на тонну продукта.
Расход трубопроводного природного газа в год при низшей теплотворной способности газа- … ккал/м3 - …м3 (год), …м3 на тонну продукта.
Прочие технологические вопросы
Прежде всего, сырье должно быть качественным. Добываемое сырье должно тщательно …
Здесь необходимо соблюдать определенные правила. Например, …
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Исходные данные и допущения
При экономической оценке проекта был принят 5-и летний горизонт планирования. Допущения, принятые в проекте описаны ниже.
Допущения о продукции
Продукцией данной компании является …
Допущения о цене
В проекте принята средняя цена за 1 куб. метр керамзита …
Допущение о плане продаж
Номинальная мощность производства составляет 90 тыс. куб. метров в год. План производства рассчитан …
Допущения об инвестиционных издержках
Инвестиционные издержки возникают по мере реализации проекта в течение полутора лет с момента начала реализации проекта.
Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах
…
Допущение о ставке дисконтирования
В проекте была принята ставка дисконтирования …% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.
…
Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала
|
Фактор оценки |
Экспертная оценка,% |
|
Размер безрисковой ставки* |
|
|
Размер поправки за страновой риск |
|
|
Размер поправки за отраслевой риск |
|
|
Размер поправки за прочий риск |
|
|
Стоимость собственного капитала |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Далее, на основании этого определялась норма ставки дисконтирования.
Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования
|
Фактор оценки |
Экспертная оценка,% |
|
Доля собственного капитала |
|
|
Доля заемного капитала |
|
|
Налог |
|
|
Стоимость собственного капитала |
|
|
Стоимость заемного капитала |
|
|
Итого ставка дисконтирования |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил …% годовых.
Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)
Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.
Номенклатура и цены
Для расчета в данном проекте была принята следующая номенклатура и цена продукта:
Таблица 6.3 Номенклатура и цены
|
Продукция компании |
Фракция, мм |
Цена реализации, рубли за 1 куб. метр |
|
Керамзит |
Источник: данные Заказчика, расчеты MegaResearch
В качестве допущения мы приняли постоянную в течение всего календарного года цену на продукцию.
Инвестиционные издержки
Капитальные затраты, которые потребуются на строительство производства керамзита приведены в таблице:
Таблица 6.4 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.
|
№ |
Капитальные затраты |
Цена, тыс. руб. |
Кол-во |
Стоимость, тыс. руб. |
|
1 |
Подготовительные работы |
|||
|
1.1 |
… |
|||
|
Итого капитальные затраты |
||||
|
Всего инвестиции в проект |
||||
* Данные могут быть изменены в процессе проектирования и закупки материалов.
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Объем инвестиций по проекту составит … тыс. рублей.
На рисунке приводится структура категорий инвестиций на реализацию проекта:
Рисунок 6.1 Структура инвестиций в проект, %
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Как видно из диаграммы, …
Потребность в первоначальных оборотных средствах
Потребность в первоначальных оборотных средствах складывается, в первую очередь из …
Первоначальные оборотные средства (затраты на ГСМ) учтены в инвестиционных издержках данного проекта и составляют … тыс. руб., что приблизительно …% в общей структуре инвестиций.
Налоговые отчисления
В проектируемом юридическом лице планируется применять общую систему налогообложения.
…
Основные налоги режима показаны в таблице:
Таблица 6.5 Налоговое окружение при ОСНО
|
Период |
Ставка |
|
Налог на прибыль |
|
|
ФОТ |
|
|
Страховые взносы в пенсионный фонд РФ |
|
|
… |
|
|
Налог на имущество |
|
|
НДС |
Источник: Налоговый кодекс РФ
Помимо этого, …
Операционные издержки (постоянные и переменные)
Постоянные издержки проекта представляют собой …. Основные постоянные издержки представлены в таблице:
Таблица 6.6 Постоянные издержки, тыс. руб.
|
№ |
Показатель |
Расход |
Тыс. руб. в мес. |
|
1 |
Содержание зданий и сооружений |
||
|
2 |
… |
||
|
|
ИТОГО |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Переменные издержки проекта – это затраты на …:
Таблица 6.7 Переменные издержки, тыс. руб.
|
№ |
Закупка сырья |
Расчет издержек в месяц |
Средние затраты в мес., тыс. руб. |
|
1 |
Затраты на ГСМ |
||
|
2 |
… |
||
|
|
Итого |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Объем переменных издержек прямо пропорционально зависит от …
Расчет себестоимости
Расчет себестоимости сформирован для 1 куб. метра керамзита:
Таблица 6.8 Расчет себестоимости, руб./куб. метр
|
Статьи себестоимости |
Керамзит |
|
|
Расход на всю продукцию в месяц, тыс. руб. |
Расход, руб. на 1 куб. метр |
|
|
Затраты на ГСМ |
||
|
… |
||
|
Производственная себестоимость, руб./куб. метр |
||
|
Себестоимость, руб./куб. метр |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Таким образом, себестоимость 1 куб. метра керамзита составляет … рубля.
План продаж
В данном проекте предполагается ежемесячное производство и реализация … тыс. куб. метров керамзита. Реализация продукции начнется с момента введения завода в эксплуатацию и выпуска первой партии и намечена на … года.
План продаж по годам прогнозного периода показан в таблице:
Таблица 6.9 План продаж по годам, тыс. куб. метров
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Расчет выручки
Расчет выручки формируется на основе плана продаж и стоимости на продукцию. План выручки в первые годы реализации представлен в таблице:
Таблица 6.10 План выручки в по годам, тыс. руб.
|
Период |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
|
Керамзит, тыс. рублей |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
За год работы предприятия выручка будет составлять … тыс. рублей.
Прогноз прибылей и убытков
Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице:
Таблица 6.11 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
|
Статья доходов / расходов |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
|
Выручка от реализации |
||||
|
Переменные издержки |
||||
|
Валовая прибыль |
||||
|
Постоянные издержки |
||||
|
Налоги (кроме налога на прибыль) |
||||
|
EBITDA |
||||
|
EBIT, % (к выручке) средняя |
||||
|
Амортизация ОС |
||||
|
EBIT |
||||
|
Выплата процентов по кредитам и займам |
||||
|
Прибыль (Убыток) до налогообложения |
||||
|
Налог на прибыль |
||||
|
Нераспределенная прибыль |
||||
|
Нераспределенная прибыль нарастающим итогом |
||||
|
Возврат кредиторской задолженности |
||||
|
Чистая прибыль |
||||
|
Рентабельность продаж |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Прогноз движения денежных средств
Прогноз движения денежных средств по годам показан в таблице ниже. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.
Таблица 6.12 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.
|
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
|
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП) |
|||||
|
Капитальные вложения |
|||||
|
Оборотные активы |
|||||
|
ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП) |
|||||
|
Выручка итого |
|||||
|
Расходы итого |
|||||
|
Переменные издержки |
|||||
|
Постоянные издержки |
|||||
|
Начисленные налоги и платежи |
|||||
|
Выплаты процентов по кредиту |
|||||
|
ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП) |
|||||
|
Собственные средства |
|||||
|
Заемные средства |
|||||
|
Выплата тела долга |
|||||
|
Чистый денежный поток (ЧДП) |
|||||
|
ЧДП нарастающим итогом |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Анализ эффективности проекта
Показатели эффективности проекта
Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); …
Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту…
…
Метод периода окупаемости (PB)
Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. …
Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)
Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.
…
Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI
Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. …
Внутренняя норма рентабельности (IRR)
При неоднородных денежных потоках, как в рассматриваемом проекте, может применяться соответствующий аналог IRR – модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR).
…
Основные финансовые показатели показаны в таблице:
Таблица 6.13 Показатели эффективности инвестиций
|
Показатели эффективности инвестиций |
|
|
Период расчета (горизонт планирования), мес. |
|
|
Чистый доход (NV), тыс. руб. |
|
|
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб. |
|
|
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год |
|
|
Индекс доходности (PI), ед. |
|
|
Период окупаемости (PB), мес. |
|
|
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес. |
|
|
Инвестиции в проект, тыс. руб. |
|
|
Средняя рентабельность продаж по проекту, % |
|
|
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб. |
|
|
Ставка дисконтирования, % |
|
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
По данным исследования видно, что проект является …
На рисунке показан график NPV проекта:
Рисунок 6.2 График NPV проекта
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
На графике NPV мы видим …
АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА
Количественный анализ рисков
В таблице показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:
Таблица 7.1 Анализ чувствительности
|
Показатель |
NPV, тыс. руб. |
IRR |
||
|
Базовое значение |
||||
|
Отклонения |
∆ |
% |
∆ |
% |
|
Снижение цен реализации на 5% |
||||
|
Снижение объемов реализации на 5% |
||||
|
Увеличение переменных затрат на 5% |
||||
|
Увеличение постоянных затрат на 5% |
||||
Продолжение
|
Показатель |
PI , ед. |
PB , лет |
|||
|
Базовое значение |
|||||
|
Отклонения |
∆ |
% |
∆ |
% |
|
|
Снижение цен реализации на 5% |
|||||
|
Снижение объемов реализации на 5% |
|||||
|
Увеличение переменных затрат на 5% |
|||||
|
Увеличение постоянных затрат на 5% |
|||||
Источник: расчеты финансовой модели
По результатам проведенного анализа наблюдается зависимость …
Качественный анализ рисков
Основные возможные риски, вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице:
Таблица 7.2 Основные риски проекта
|
Риск |
Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния |
Средства нивелирования риска |
|
Производственные и коммерческие риски |
||
|
… |
||
|
Социальные риски |
||
|
… |
||
|
Рыночные риски |
||
|
… |
||
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
По мнению экспертов компании Megaresearch , в данном бизнес-плане наиболее опасным риском будут являться риски:
- …
Точка безубыточности проекта
Точка безубыточности определяет, каким должен быть …
Для данной компании график точки безубыточности будет выглядеть следующим образом:
Рисунок 7.1 График точки безубыточности
Источник: аналитика и расчеты MegaResearch
Точка безубыточности имеет большое значение в …
ПРИЛОЖЕНИЯ
Заинтересовал данный отчёт?
Мы готовы обновить данные по персональной цене по Вашему запросу.
Готовые бизнес-планы по теме «Легкая промышленность»
Ilya specializes in marketing research projects, business plans and strategic consulting.
