Бизнес-план: производство бумаги формата А4
- Год выхода отчёта: 2014
Оглавление
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 10
2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 13
2.1 Описание проекта 13
2.2 Описание продукции компании 13
2.3 Особенности организации проекта 14
2.4 Информация об участниках проекта 14
2.5 Месторасположение проекта 15
2.6 Текущее финансовое состояние предприятия 16
3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 17
3.1 Обзор рынка офисной бумаги РФ (с выделением Республики ХХХ и СЗФО) 17
3.1.1 Основные тенденции на рынке 18
3.1.2 Анализ потребителей. Сегментация потребителей 18
3.1.3 Обзор потенциальных конкурентов 19
3.1.4 Ценообразование на рынке 21
3.2 Маркетинговая стратегия 5Р (Потребитель, Продукт, Цена, Место, Продвижение) 22
3.3 Значимость данного производства для экономического и социального развития субъектов Российской Федерации 23
4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 24
4.1 План по персоналу 24
4.2 План-график работ по проекту 24
4.3 Источники, формы и условия финансирования 25
4.4 Перечень существующих (потенциальных) стратегических партнеров и контрагентов 25
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 27
5.1 Описание производственного здания филиала. Расчет стоимости строительства 27
5.2 Описание технологии производства (нарезка и упаковка) 27
5.3 Информация о поставщиках сырья и материалов для производимой продукции 29
5.4 Описание оборудования 29
5.5 Сырье, материалы и комплектующие 30
5.6 Необходимые складские мощности для сырья и готовой продукции 30
5.7 Характеристика экологических последствий реализации проекта, обеспечение экологической и технической безопасности 31
6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 32
6.1 Исходные данные и допущения 32
6.2 Номенклатура и цены 33
6.3 Инвестиционные издержки 33
6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 35
6.5 Налоговые отчисления 35
6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 36
6.7 Расчет себестоимости 37
6.8 План продаж 37
6.9 Расчет выручки 37
6.10 Прогноз прибылей и убытков 39
6.11 Прогноз движения денежных средств 40
6.12 Анализ эффективности проекта 41
6.12.1 Показатели эффективности проекта 41
7. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 43
7.1 Качественный анализ рисков 43
7.1.1 Технологический риск 43
7.1.2 Организационный и управленческий риск 43
7.1.3 Риск материально-технического обеспечения 43
7.1.4 Финансовый риск 44
7.1.5 Экономические риски 44
7.1.6 Экологические риски 45
7.2 Количественный анализ рисков 45
7.3 Точка безубыточности проекта 46
8. ПРИЛОЖЕНИЯ 47
Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)
Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций 11
Рисунок 1.2 График NPV проекта 12
Рисунок 2.1 Карта ОЭЗ «ХХХ» 15
Рисунок 2.2 Карта республики ХХХ 16
Рисунок 3.1 Структура производства по федеральным округам 17
Рисунок 3.2 Динамику выручки от продаж бумаги в ПФО, 2010-2013 гг, млн. руб. 17
Рисунок 3.3 Динамика роста выручки от производства бумаги в РФ с выделением исследуемых регионов (СФО и ПФО), млн. руб. 18
Рисунок 3.4 Доли основных игроков рынка офисной бумаги в РФ, % 20
Рисунок 3.5 Доли основных игроков рынка офсетной бумаги в РФ, % 21
Рисунок 3.6 Маркетинговая стратегия 5P 22
Рисунок 4.1 График реализации проекта 24
Рисунок 4.2 Соотношение собственных и заемных средств, % 25
Рисунок 5.1 Схема технологического процесса 28
Рисунок 5.2 Автоматический транспортер с поворотными площадками 28
Рисунок 5.3 Зона утилизации отходов 28
Рисунок 5.4 Система автоматических рольгангов 29
Рисунок 5.5 Линия резки рулонной бумаги ХХХ 30
Рисунок 6.1 Структура инвестиций в проект, % 34
Рисунок 6.2 График NPV проекта 42
Рисунок 7.1 График точки безубыточности 46
Приложения (таблицы)
Таблица 1.1 График реализации проекта 10
Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 11
Таблица 2.1 Характеристики офисной бумаги различных категорий 14
Таблица 2.2 Реквизиты инициатора проекта 15
Таблица 3.1 Выручка от продажи за период с начала отчетного года, тыс. руб., Производство бумаги (21.12.1) 17
Таблица 3.2 Потенциальные потребители продукции (продавцы канцелярских товаров) 19
Таблица 3.3 Конкурирующие бренды по категории бумаг 19
Таблица 3.4 Крупнейшие производители офисной бумаги РФ 20
Таблица 3.5 Определение доли основных компаний отрасли на рынке, 2013 г. 20
Таблица 3.6 Сравнение характеристик конкурирующих видов продукции 21
Таблица 3.7 Ценообразование основных участников рынка, руб. с НДС 22
Таблица 4.1 Персонал и зарплата 24
Таблица 4.2 График реализации проекта 24
Таблица 4.3 Основные параметры кредита 25
Таблица 5.1 Расчет требуемых площадей производства 27
Таблица 5.2 Местопроисхождение основных комплектующих производственной линии 29
Таблица 5.3 Основные технические характеристики модуля резки 30
Таблица 5.4 Основные технические характеристики упаковочного модуля 30
Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала 32
Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования 33
Таблица 6.3 Номенклатура и цены 33
Таблица 6.4 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб. 34
Таблица 6.5 Налоговое окружение при ОСН 35
Таблица 6.6 Налоговое окружение для резидентов ОЭЗ «ХХХ» 35
Таблица 6.7 Постоянные издержки, тыс. руб. 36
Таблица 6.8 Переменные издержки, тыс. руб. 36
Таблица 6.9 Расчет себестоимости, руб./пачку 37
Таблица 6.10 План продаж по годам, тыс. пачек 37
Таблица 6.11 План выручки в по годам, тыс. руб. 38
Таблица 6.12 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. 39
Таблица 6.13 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб. 40
Таблица 6.14 Показатели эффективности инвестиций 41
Таблица 7.1 Основные технологические риски проекта 43
Таблица 7.2 Основные организационные и управленческие риски проекта 43
Таблица 7.3 Основные риски материально-технического обеспечения 44
Таблица 7.4 Основные финансовые риски 44
Таблица 7.5 Основные экономические риски 44
Таблица 7.6 Основные экологические риски 45
Таблица 7.7 Анализ чувствительности 45
РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА
Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности создания производства офисной бумаги формата А4 на территории «ХХХ» в Республике ХХХ.
Будет создано производственное предприятие ООО «ХХХ». Планируемая мощность предприятия составляет … тонн продукции в месяц, что равняется … тыс. пачек.
В рамках реализации данного проекта Инициатор планирует построить производственное здание на территории особой экономической зоны «ХХХ», ….
Офисная бумага является одним из основных расходных материалов работников организаций и учреждений. По статистике, …
Идейной основой проекта является занять существенную нишу производства офисной бумаги России, а также получение прибыли от осуществления своей деятельности. Этапы реализации проекта приведены в таблице 1.1:
Таблица 1.1 График реализации проекта
|
Этап проекта |
Начало работ |
Длительность, дней |
Конец работ |
|
Обоснование и защита инвестиционного проекта |
|||
|
… |
|||
|
Начало работы компании |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Процесс выхода на потребительский рынок будет сопровождаться активной рекламной кампанией по средствам наружной рекламы и рекламой в СМИ.
Инвестиции
Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта составляет … тыс. руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет …года с учетом дисконтирования.
Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций
Источник: расчеты MegaResearch
Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:
Таблица 1.2 Основные финансовые показатели
|
Показатели эффективности инвестиций |
|
|
Период расчета (горизонт планирования), мес. |
|
|
Чистый доход (NV), тыс. руб. |
|
|
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб. |
|
|
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год |
|
|
Индекс доходности (PI), ед. |
|
|
Период окупаемости (PB), мес. |
|
|
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес. |
|
|
Инвестиции в проект, тыс. руб. |
|
|
Средняя рентабельность продаж по проекту, % |
|
|
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб. |
|
|
Ставка дисконтирования, % |
|
Источник: расчеты MegaResearch
* Определение понятий финансовых показателей представлено в разделе 6.10 данного бизнес-плана.
На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV мы видим …:
Рисунок 1.2 График NPV проекта
Источник: расчеты MegaResearch
По данным исследования видно, что проект является …
СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА
Описание проекта
В рамках данного проекта планируется организация производственного предприятия ООО «ХХХ» по выпуску офисной бумаги формата А4 на территории особой экономической зоны «ХХХ». Для организации производства Инициатор проекта планирует строительство …
«ХХХ» создана в 2006 году и предоставляет инвесторам полностью подготовленную промышленную, инженерную, транспортную и таможенную инфраструктуры, а также ряд налоговых и таможенных льгот.
Основная цель "ХХХ" заключается в …. 1
На рассматриваемом предприятие предполагается выпуск офисной бумаги формата А4 классов А, В и С. Сырье будет закупаться в …
Реализация офисной бумаги будет осуществляться в республике ХХХ и соседних регионах России. Продажи будет осуществлять собственное сбытовое подразделение компании.
Описание продукции компании
Основной продукцией данной компании является офисная бумага формата А4 категории А и В. Качество бумаги определяется целой совокупностью физических, химических и электростатических свойств, а также ее отделкой.
К физическим свойствам бумаги относятся: плотность, жесткость, непрозрачность и гладкость:
…
Самыми важными параметрами отделки являются обрезка, наличие или отсутствие покрытия, а также упаковка бумаги.
…
Все эти параметры определяют категорию офисной бумаги — A, B или С.
Таблица 2.1 Характеристики офисной бумаги различных категорий
|
Показатели |
Ед. изм. |
Категория А |
Категория В |
Категория С |
|
Плотность |
||||
|
… |
Источник: интернет-источники
Формат офисной бумаги - это размер ее листа. Формат измеряется обычно в миллиметрах (мм), реже в сантиметрах (см). Самый распространенный формат офисной бумаги А4 имеет размер: ….
Особенности организации проекта
Основной особенностью реализации данного проекта является то, что производства будет построено на территории особой экономической зоны «ХХХ». Резиденты ОЭЗ «ХХХ» имеют ряд льгот и преференций.
Согласно федеральному законодательству 2 , …
Ниже описаны основные преференция резидентам ОЭЗ «ХХХ»:
Налоговые льготы
…
Таможенные льготы
…
…
Информация об участниках проекта
Оператором данного проекта будет выступать компания ООО «ХХХ». В настоящее время проводится подготовка документов для открытия юридического лица.
Инициатором данного проекта выступает ООО «ХХХ». Реквизиты компании представлены в таблице:
Таблица 2.2 Реквизиты инициатора проекта
|
Реквизиты |
Данные об Инициаторе проекта |
|
Предприятие (полное название) |
|
|
Сокращенное наименование предприятия |
|
|
Дата регистрации |
|
|
Юридический адрес |
|
|
ИНН |
|
|
КПП |
|
|
ОКАТО |
|
|
ОГРН |
|
|
ОКПО |
|
|
Руководитель организации |
Источник: карточка организации
Основными видами деятельности компании, согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности 3 являются:
Производство, передача и распределение электроэнергии (40.1);
…
Месторасположение проекта
Земли ОЭЗ «ХХХ» могут использоваться для размещения объектов промышленности, транспорта, …
…
Рисунок 2.1 Карта ОЭЗ «ХХХ»
Источник: ХХХ
Республика ХХХ является одним из наиболее экономически развитых и политически стабильных регионов Российской Федерации. Крупнейшие агентства Forbes и Ernst&Young оценивают Республику ХХХ как …
Рисунок 2.2 Карта республики ХХХ
Источник: Яндекс карты
ХХХ расположен в …
Общая площадь ХХХа — …
ХХХ – это регион локомотив промышленного развития России…
…
Текущее финансовое состояние предприятия
В настоящее время компания ООО «ХХХ» не ведет активной хозяйственной деятельности, а осуществляет …
МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН
Обзор рынка офисной бумаги РФ (с выделением Республики ХХХ и СЗФО)
Рынок офисной бумаги в России находится в стадии активного развития. Сегодня около … % рынка офисной бумаги в России занимает продукция производства двух крупнейших ЦБК: …
Динамику на рынке производства офисной бумаги России можем проследить по динамике выручки от вида деятельности ОКВЭД 21.12.1 «Производство бумаги» по федеральным округам с 2010 по 2013 г.
Таблица 3.1 Выручка от продажи за период с начала отчетного года, тыс. руб., Производство бумаги (21.12.1)
|
Регионы |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
… |
||||
|
Россия |
Источник: ФСГС РФ
Как видно из таблицы, в 2011 году …
Рисунок 3.1 Структура производства по федеральным округам
Источник: ФСГС РФ
Безусловное лидерство СЗФО в структуре производства бумаги РФ объясняется …
В связи с тем, что рассматриваемое производство будет располагаться в Республике ХХХ ПФО, рассмотрим динамику выручки от продаж производства бумаги за 2010-2013 г.:
Рисунок 3.2 Динамику выручки от продаж бумаги в ПФО, 2010-2013 гг, млн. руб.
Источник: ФСГС РФ
Как видно из рисунка, …
Кроме ведущих предприятия полного цикла на рынке присутствуют несколько компаний, которые …
Сегодня, среди отечественных марок офисной бумаги, бесспорными лидерами продаж являются …. Эти бренды вышли на рынок уже давно, и, на сегодняшний день, …
Основные тенденции на рынке
За последние годы на рынке офисной бумаги можно выделить следующие тенденции:
…
Оценить основные тенденции рынка можем, также анализируя производство бумаги за последние годы в России, а также в лидирующих регионах (СФО и ПФО).
Рисунок 3.3 Динамика роста выручки от производства бумаги в РФ с выделением исследуемых регионов (СФО и ПФО), млн. руб.
Источник: ФСГС РФ
Как видно на рисунке…
Анализ потребителей. Сегментация потребителей
При выборе офисной бумаги типичный потребитель руководствуется двумя параметрами: …
Основными потребителями офисной бумаги для данной компании являются:
Продавцы и дистрибьюторы канцелярских товаров;
…
В таблице приведено 10 компаний, отсортированных по объему выручки за 2013 год:
Таблица 3.2 Потенциальные потребители продукции (продавцы канцелярских товаров)
|
Название |
Выручка от продажи, тыс. руб., 2012 г. |
Адрес |
Телефон |
|
… |
Источник: ФСГС РФ
…
Обзор потенциальных конкурентов
Анализ конкурентной средыНа рынке производства офисной бумаги России можно выделить 2 крупнейших предприятия, которые занимают около …% рынка офисной бумаги страны. …
Рынок производства офисной бумаги относится к конкурентнонасыщенным.
Ниже приведено описание лидеров рынка:
…
Рассмотрим наиболее известные бренды офисной бумаги в России по категории бумаги:
Таблица 3.3 Конкурирующие бренды по категории бумаг
|
№ |
Название бренда |
Страна-производитель |
|
1 |
Категория С |
|
|
1.1 |
… |
|
|
2 |
Категория В |
|
|
2.1 |
… |
|
|
3 |
Категория А |
|
|
3.1 |
… |
|
Источник: Интернет-источники
Из таблицы видно, что ….
Перечень основных игроков на рынкеВ таблице 3.4 представлены заводы-производители офисной бумаги в Российской Федерации:
Таблица 3.4 Крупнейшие производители офисной бумаги РФ
|
№ |
Наименование |
Контактная информация |
Примечание |
|
1 |
Источник: Интернет-источники, аналитика MegaResearch
По данным проведенной аналитики, ….
Определение доли на рынкеЦеллюлозно-бумажная промышленность остается одной из наиболее высоко-концентрированных отраслей промышленности. Объемы производства основных конкурентов за отчетный год и их приблизительные доли на рынке по видам продукции приведены ниже.
Таблица 3.5 Определение доли основных компаний отрасли на рынке, 2013 г.
|
Наименование |
Производство, тыс. тонн |
Доля на рынке, % |
|
… |
||
|
Всего |
Источник: по данным журнала «ЦБК экспресс», Pyrabelisk, аналитика MegaResearch
В графическом виде доли рынка основных игроков представлены в таблице:
Рисунок 3.4 Доли основных игроков рынка офисной бумаги в РФ, %
Источник: по данным журнала «ЦБК экспресс», Pyrabelisk, аналитика MegaResearch
Как видно на рисунке, …
Для формирования полной аналитической картины на рынке бумаги для печати приведем структуру рынка офсетной бумаги по основным участникам:
Рисунок 3.5 Доли основных игроков рынка офсетной бумаги в РФ, %
Источник: по данным журнала «ЦБК экспресс», Pyrabelisk, аналитика MegaResearch
В сфере производства офсетной бумаги ситуация выглядит несколько иначе. Первенство закреплено за …
Сравнительный анализ основных характеристик аналогичных и конкурирующих (замещающих) видов продукцииВ рамках данного проекта планируется выпуск офисной бумаги формата А4. …
Для сравнения приведем характеристики наиболее популярной бумаги категории С крупнейших участников рынка России:
Таблица 3.6 Сравнение характеристик конкурирующих видов продукции
|
Показатели |
Ед. изм. |
Базовые хар-ки |
SvetoCopy |
«Снегурочка» |
Ballet Universal |
|
… |
Источник: Интернет-ресурсы
По планам Инициаторов проекта, характеристики продукции планируемого производства будут соответствовать требованиям, предъявляемым к офисной бумаге различных категорий и не уступать по качеству продукции лидеров рынка.
Ценообразование на рынке
Ценообразование на офисную бумагу зависит от следующих факторов:
Характеристики (белизна, яркость, гладкость, плотность) и класс бумаги (А, В, С);
…
Рассмотрим актуальные цены на офисную бумагу основных участников рынка. Они формировались по данным производителей и крупнейших дилеров офисной бумаги для партий от 100 пачек бумаги:
Таблица 3.7 Ценообразование основных участников рынка, руб. с НДС
|
Наименование |
Минимальная цена руб. за 1 пачку (500 листов) |
Максимальная цена руб. за 1 пачку (500 листов) |
|
… |
||
|
Средняя цена на рынке |
Источник: сайты указанных компаний, интернет-источники, аналитика MegaResearch
Таким образом, …
Маркетинговая стратегия 5Р (Потребитель, Продукт, Цена, Место, Продвижение)
…
На рисунке показана схема маркетинговой стратегии по принципу модели Майкла Портера, 5P, включающей формулировку продукта (Product), рекомендуемой ценовой политики (Price), мест продаж (Place), политики продвижения (Promotion) и описание целевой аудитории.
Рисунок 3.6 Маркетинговая стратегия 5 P
Источник: аналитика MegaResearch
…
Значимость данного производства для экономического и социального развития субъектов Российской Федерации
Значимость данного производства для экономического и социального развития субъектов Российской Федерации заключается, в первую очередь, в …
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
План по персоналу
Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца. Производство планируется организовать в 3 смены. В организации будет работать … сотрудника, (таблица 4.1.):
Таблица 4.1 Персонал и зарплата
|
№ |
Наименование должности |
Кол-во работников |
З/п 1 работника, тыс. руб./мес. |
Итого ФОТ, тыс. руб. |
|
1 |
Административно-управленческий персонал |
|||
|
1.1 |
||||
|
|
Итого |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
*Работа производственного персонала организована в 3 смены.
Таким образом…
План-график работ по проекту
Этапы реализации проекта приведены в таблице 4.2:
Таблица 4.2 График реализации проекта
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке 4.1:
Рисунок 4.1 График реализации проекта
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Таким образом, начало работы компании запланировано на … года.
Источники, формы и условия финансирования
В проекте планируется использование собственных и заемных средств.
Рисунок 4.2 Соотношение собственных и заемных средств, %
Источник: аналитика и расчеты MegaResearch
Параметры кредита приведены в таблице:
Таблица 4.3 Основные параметры кредита
|
Наименование |
Мера |
Параметры |
|
Ставка |
% |
|
|
Срок кредита |
мес. |
|
|
Сумма кредита |
тыс. руб. |
Источник: аналитика и расчеты MegaResearch
Переплата процентов по данному проекту за весь период пользования кредитными ресурсами составит … тыс. руб.
Перечень существующих (потенциальных) стратегических партнеров и контрагентов
Сановными существующими и потенциальными партнерами данного проекта выступают Генеральный проектировщик и Генеральный подрядчик проекта, поставщик оборудования для резки и упаковки бумаги, поставщики бумаги в рулонах, а также потенциальные покупатели офисной бумаги.
В данный момент осуществляется выбор ...
Поставка оборудования будет осуществляться компанией …
В качестве поставщика бумаги в рулонах рассматриваются коммерческие предложения …
…
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Описание производственного здания филиала. Расчет стоимости строительства
Производственное здание будет построено на территории Особой экономической зоны «ХХХ». …
Согласно расчету аналитиков MegaResearch и данных производителя оборудования компании «ХХХ» для нормальной работы предприятия потребуется следующая площадь:
Таблица 5.1 Расчет требуемых площадей производства
|
№ |
Назначение площадей |
Площадь |
Примечание, характеристики |
|
|
1 |
Производственные площади, в т.ч.: |
|||
|
1.1 |
… |
|||
|
Итого |
||||
Источник: данные производителя оборудования, аналитика и расчеты MegaResearch
Таким образом, …
Описание технологии производства (нарезка и упаковка)
Особенности технологии производства бумаги учитываются в работе оборудования выбранного производителя. Все нюансы технологии могут быть представлены компанией-поставщиком по запросу.
Принципиально технология производства офисной бумаги формата А4 включает в себя следующие этапы:
Рисунок 5.1 Схема технологического процесса
Источник: примеры работы конкурентов, аналитика MegaResearch
Производители оборудования линий для резки и упаковки бумаги предлагают пуско-наладку поставленного оборудования, а также …
Особенности функционирования производственных процессов
Производственная зона будет оборудован …
Рисунок 5.2 Автоматический транспортер с поворотными площадками
Источник: коммерческое предложение «ХХХ»
…
Рисунок 5.3 Зона утилизации отходов
Источник: коммерческое предложение «ХХХ»
…
Рисунок 5.4 Система автоматических рольгангов
Источник: коммерческое предложение «ХХХ»
Информация о поставщиках сырья и материалов для производимой продукции
В данном проекте предполагается работа с рядом партнерских компаний, которые будут осуществлять следующие работы:
…
В настоящее время Инициаторы проекта ведут активные переговоры с потенциальными партнерами данного проекта. В бизнес-плане представлены коммерческие предложения следующих потенциальных партнеров:
…
Описание оборудования
В процессе выбора поставщика линии нарезки и упаковки бумаги были рассмотрены поставщики оборудования …
Происхождение основных комплектующих показано в таблице:
Таблица 5.2 Местопроисхождение основных комплектующих производственной линии
|
№ |
Комплектующие |
Производитель (страна происхождения) |
|
1 |
… |
Источник: коммерческое предложение компании «ХХХ»
Описание производственных модулей представлено ниже:
…
Рисунок 5.5 Линия резки рулонной бумаги ХХХ
Источник: коммерческое предложение «ХХХ»
Основные технические характеристики модуля резки показаны в таблице:
Таблица 5.3 Основные технические характеристики модуля резки
|
№ |
Параметр |
Показатель |
|
1 |
… |
Источник: коммерческое предложение «ХХХ»
Основные характеристики упаковочного модуля показаны в таблице:
Таблица 5.4 Основные технические характеристики упаковочного модуля
|
№ |
Параметр |
Показатель |
|
1 |
Источник: коммерческое предложение «ХХХ»
…
Дополнительное оборудование включает в себя …
Сырье, материалы и комплектующие
Основным сырьем для резки и упаковки офисной бумаги формата А4 является рулонная бумага и упаковочный материал.
…
Необходимые складские мощности для сырья и готовой продукции
Согласно расчетом, проведенным в разделе 5.1 данного проекта, складские площади будут разделены на 3 основные зоны:
…
Таким образом, общая складская площадь, требуемая для данного проекта составляет не менее … м2.
Характеристика экологических последствий реализации проекта, обеспечение экологической и технической безопасности
Технология и принцип производства проектируемого объекта в целом отличается слабой техногенной загруженностью, что приводит к отсутствию нарушений и изменений в природных комплексах. …
Возможные основные источники и виды негативного воздействия на окружающую среду следующие:
…
При разработке проектной документации завода будут приняты проектные решения, полностью отвечающие требованиям санитарно-гигиенических норм и правил и …
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Исходные данные и допущения
При экономической оценке проекта был принят 5-и летний горизонт планирования. Допущения, принятые в проекте описаны ниже.
Допущения о продукции
Продукцией данной компании является офисная бумага формата А4. …
Допущения о цене
В проекте принята средняя стоимость оптовой реализации бумаги – …
Допущение о плане продаж
Номинальная мощность производства составляет … тонн офисной бумаги в месяц (…тыс. пачек) и обусловлена мощностью работы производства в 3 смены.
Допущения об инвестиционных издержках
Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории: …
Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах
…
Допущение о ставке дисконтирования
В проекте была принята ставка дисконтирования …% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.
…
Представим ниже расчет по данной методологии.
Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала
|
Фактор оценки |
Экспертная оценка,% |
|
Размер безрисковой ставки* |
|
|
Размер поправки за страновой риск |
|
|
Размер поправки за отраслевой риск |
|
|
Размер поправки за прочий риск |
|
|
Стоимость собственного капитала |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Далее, на основании этого определялась норма ставки дисконтирования.
Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования
|
Фактор оценки |
Экспертная оценка,% |
|
Доля собственного капитала |
|
|
Доля заемного капитала |
|
|
Налог |
|
|
Стоимость собственного капитала |
|
|
Стоимость заемного капитала |
|
|
Итого ставка дисконтирования |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил …% годовых.
Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)
Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.
Номенклатура и цены
Для расчета в данном проекте была принята следующая номенклатура и цена продукта:
Таблица 6.3 Номенклатура и цены
|
Продукция компании |
Объемы продаж, пачек/мес. |
Цена реализации, руб./пачку |
|
… |
Источник: данные Заказчика, расчеты MegaResearch
Стоимость, указанная в таблице, является усредненной в течение года.
Инвестиционные издержки
Капитальные затраты, которые потребуются на строительство производства офисной бумаги приведены в таблице 6.4:
Таблица 6.4 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.
|
№ |
Капитальные затраты |
Цена, тыс. руб. |
Кол-во |
Стоимость, тыс. руб. |
|
1 |
Подготовительные работы |
|||
|
1.1 |
… |
|||
|
Итого капитальные затраты |
||||
|
Покрытие дефицита кэш-фло |
||||
|
Всего инвестиции в проект |
||||
* Данные могут быть изменены в процессе проектирования и закупки материалов.
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
…
На рисунке приводится структура категорий инвестиций на реализацию проекта:
Рисунок 6.1 Структура инвестиций в проект, %
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Как видно из диаграммы, …
Потребность в первоначальных оборотных средствах
Потребность в первоначальных оборотных средствах складывается, в первую очередь из …
Первоначальные оборотные средства (закупка бумаги в рулонах) учтены в инвестиционных издержках данного проекта и составляют … тыс. руб., что приблизительно …% в общей структуре инвестиций.
Налоговые отчисления
В проектируемом юридическом лице планируется применять общую систему налогообложения.
…
Основные налоги режима показаны в таблице 6.6:
Таблица 6.5 Налоговое окружение при ОСН
|
Период |
Ставка |
|
Налог на прибыль |
|
|
ФОТ |
|
|
Страховые взносы в пенсионный фонд РФ |
|
|
… |
|
|
Налог на имущество |
|
|
НДС |
Источник: Налоговый кодекс РФ
Помимо этого, …
Однако для резидентов ОЭЗ «ХХХ» действуют льготные налоговые ставки на прибыль. С учетом федерального налога они составляют:
Таблица 6.6 Налоговое окружение для резидентов ОЭЗ «ХХХ»
|
Период |
Ставка |
|
Налог на прибыль |
|
|
Первые 5 лет |
|
|
Следующие 5 лет |
|
|
До 2055 г. |
|
|
ФОТ |
|
|
Налог на имущество, землю и транспорт в течение 10 лет с появления налоговой базы |
|
Источник: Налоговый кодекс РФ
Кроме того, на территории ОЭЗ «ХХХ» действует режим свободной таможенной зоны, что позволяет …
Операционные издержки (постоянные и переменные)
Постоянные издержки проекта представляют собой … Основные постоянные издержки представлены в таблице 6.7:
Таблица 6.7 Постоянные издержки, тыс. руб.
|
№ |
Показатель |
Расход |
Тыс. руб. в мес. |
|
1 |
Аренда участка в ОЭЗ "ХХХ" |
||
|
2 |
… |
||
|
|
ИТОГО |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Согласно условиям аренды промышленных земель, на территории ОЭЗ «ХХХ» стоимость аренды …
Переменные издержки проекта – это затраты на сырье и материалы, необходимые для производства:
Таблица 6.8 Переменные издержки, тыс. руб.
|
№ |
Закупка сырья |
Расчет издержек в месяц |
Средние затраты в мес., тыс. руб. |
|
1 |
|||
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Переменные издержки индексируются с учетом выхода на проектную мощность.
Расчет себестоимости
Расчет себестоимости сформирован для 1 пачки офисной бумаги формата А4:
Таблица 6.9 Расчет себестоимости, руб./пачку
|
Статьи себестоимости |
Бумага офисная А4 |
400 000 |
|
Расход на всю продукцию в месяц, тыс. руб. |
Расход, руб. на 1 пачку |
|
|
… |
||
|
Производственная себестоимость, руб./пачка |
||
|
Постоянные затраты |
||
|
Себестоимость, руб./пачка |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Таким образом, себестоимость 1 пачки бумаги составляет … рубля.
План продаж
…
План продаж по годам прогнозного периода показан в таблице:
Таблица 6.10 План продаж по годам, тыс. пачек
|
Период |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
|
Бумага офисная А4 |
… |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
В последующие годы планируется сохранение объемов реализации продукции на уровне … года.
Расчет выручки
Расчет выручки формируется на основе плана продаж и стоимости на продукцию. План выручки в первые годы реализации представлен в таблице:
Таблица 6.11 План выручки в по годам, тыс. руб.
|
Период |
2015 г. |
2016 г. |
2017 г. |
2018 г. |
|
Бумага офисная А4 |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
В последующие годы реализации проекта выручка останется на уровне … года.
Прогноз прибылей и убытков
Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 6.12:
Таблица 6.12 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
|
Статья доходов / расходов |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|
Выручка от реализации |
||||
|
Переменные издержки |
||||
|
Валовая прибыль |
||||
|
Постоянные издержки |
||||
|
Налоги (кроме налога на прибыль) |
||||
|
EBITDA |
||||
|
EBIT, % (к выручке) средняя |
||||
|
Амортизация ОС |
||||
|
EBIT |
||||
|
Выплата процентов по кредитам и займам |
||||
|
Прибыль (Убыток) до налогообложения |
||||
|
Налог на прибыль |
||||
|
Нераспределенная прибыль |
||||
|
Нераспределенная прибыль нарастающим итогом |
||||
|
Возврат кредиторской задолженности |
||||
|
Чистая прибыль |
||||
|
Рентабельность продаж |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Прогноз движения денежных средств
Прогноз движения денежных средств по годам показан в 6.13. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.
Таблица 6.13 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.
|
|
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
|
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ИДП) |
|||||
|
Капитальные вложения |
|||||
|
Оборотные активы |
|||||
|
ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ОДП) |
|||||
|
Выручка итого |
|||||
|
Расходы итого |
|||||
|
Переменные издержки |
|||||
|
Постоянные издержки |
|||||
|
Начисленные налоги и платежи |
|||||
|
Выплаты процентов по кредиту |
|||||
|
ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП) |
|||||
|
Собственные средства |
|||||
|
Заемные средства |
|||||
|
Выплата тела долга |
|||||
|
Чистый денежный поток (ЧДП) |
|||||
|
ЧДП нарастающим итогом |
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
Анализ эффективности проекта
Показатели эффективности проекта
Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); …
Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. …
Метод периода окупаемости (PB)
Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. …
Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)
Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.
…
Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI
Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. …
Внутренняя норма рентабельности (IRR)
При неоднородных денежных потоках, как в рассматриваемом проекте, может применяться соответствующий аналог IRR – модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR).
…
Основные финансовые показатели показаны в таблице 6.14:
Таблица 6.14 Показатели эффективности инвестиций
|
Показатели эффективности инвестиций |
|
|
Период расчета (горизонт планирования), мес. |
|
|
Чистый доход (NV), тыс. руб. |
|
|
Чистый дисконтированный доход (NPV), тыс. руб. |
|
|
Внутренняя норма доходности (IRR), % в год |
|
|
Индекс доходности (PI), ед. |
|
|
Период окупаемости (PB), мес. |
|
|
Дисконтированный период окупаемости (DPB), мес. |
|
|
Инвестиции в проект, тыс. руб. |
|
|
Средняя рентабельность продаж по проекту, % |
|
|
Чистая прибыль (накопительная), тыс. руб. |
|
|
Ставка дисконтирования, % |
|
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
По данным исследования видно, …
На рисунке 6.2 показан график NPV проекта:
Рисунок 6.2 График NPV проекта
Источник: анализ и расчеты MegaResearch
На графике NPV мы видим …
АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА
Качественный анализ рисков
Технологический риск
Основные возможные технологические риски, вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения показаны в таблице:
Таблица 7.1 Основные технологические риски проекта
|
Риск |
Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния |
Средства нивелирования риска |
|
… |
Источник: анализ MegaResearch
Наиболее опасными из технологических рисков можно назвать …
Организационный и управленческий риск
Основные возможные организационные и управленческие риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения показаны в таблице:
Таблица 7.2 Основные организационные и управленческие риски проекта
|
Риск |
Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния |
Средства нивелирования риска |
|
… |
Источник: анализ MegaResearch
Наиболее неблагоприятные организационно-управленческие риски связаны с …
Риск материально-технического обеспечения
Основные риски, связанные с материально-техническим обеспечением производства, показаны в таблице:
Таблица 7.3 Основные риски материально-технического обеспечения
|
Риск |
Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния |
Средства нивелирования риска |
|
… |
Источник: анализ MegaResearch
Существенными рисками материально-технического характера является риск …
Финансовый риск
Основные финансовые риски показаны в таблице:
Таблица 7.4 Основные финансовые риски
|
Риск |
Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния |
Средства нивелирования риска |
|
… |
Источник: анализ MegaResearch
Наиболее существенным финансовым риском является …
Экономические риски
Основные экономические риски показаны в таблице:
Таблица 7.5 Основные экономические риски
|
Риск |
Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния |
Средства нивелирования риска |
|
… |
Источник: анализ MegaResearch
К основным экономическим рискам можно отнести риск …
Экологические риски
Основные экологические риски показаны в таблице:
Таблица 7.6 Основные экологические риски
|
Риск |
Вероятность и степень опасности. Проявления негативного влияния |
Средства нивелирования риска |
|
… |
Источник: анализ MegaResearch
Наиболее существенным риском данного типа является риск …
Количественный анализ рисков
В таблице 7.7 показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:
Таблица 7.7 Анализ чувствительности
|
Показатель |
NPV, тыс. руб. |
IRR |
||
|
Базовое значение |
||||
|
Отклонения |
∆ |
% |
∆ |
% |
|
Снижение цен реализации на 5% |
||||
|
Снижение объемов реализации на 5% |
||||
|
Увеличение переменных затрат на 5% |
||||
|
Увеличение постоянных затрат на 5% |
||||
Продолжение
|
Показатель |
PI , ед. |
PB , лет |
|||
|
Базовое значение |
|||||
|
Отклонения |
∆ |
% |
∆ |
% |
|
|
Снижение цен реализации на 5% |
|||||
|
Снижение объемов реализации на 5% |
|||||
|
Увеличение переменных затрат на 5% |
|||||
|
Увеличение постоянных затрат на 5% |
|||||
Источник: расчеты финансовой модели
По результатам проведенного анализа наблюдается зависимость ….
Точка безубыточности проекта
Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.
…
Для данной компании график точки безубыточности будет выглядеть следующим образом (рисунок 7.1):
Рисунок 7.1 График точки безубыточности
Источник: аналитика и расчеты MegaResearch
Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе …
ПРИЛОЖЕНИЯ
Заинтересовал данный отчёт?
Мы готовы обновить данные по персональной цене по Вашему запросу.
Готовые бизнес-планы по теме «Бумажное производство, тара и упаковка»
Alexander specializes in marketing research projects, business plans and strategic consulting.
