Бизнес-план Организация производства энергетических напитков

Бизнес-план

Организация производства энергетических напитков

Февраль, 2015 г.

Оглавление

Оглавление 2

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки) 4

Приложения (таблицы) 5

Методологические комментарии к бизнес-плану 6

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 8

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 10

2.1 Описание проекта 10

2.2 Информация об участниках проекта 10

2.3 Месторасположение производства 11

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 12

3.1 Общий обзор рынка энергетических напитков в ХХХ 12

3.2 Анализ потребителей. Сегментация потребителей 13

3.3 Обзор потенциальных конкурентов 16

3.4 Ценообразование на рынке 17

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 18

4.1 План по персоналу 18

4.2 План-график работ по проекту 18

4.3 Источники, формы и условия финансирования 19

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 20

5.1 Описание зданий и помещений 20

5.2 Описание оборудования 20

5.3 Сырье, материалы и комплектующие 20

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 21

6.1 Исходные данные и допущения 21

6.2 Номенклатура и цены 22

6.3 Инвестиционные издержки 22

6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 24

6.5 Налоговые отчисления 24

6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 25

6.7 План продаж 26

6.8 Расчет выручки 26

6.9 Прогноз прибылей и убытков 27

6.10 Прогноз движения денежных средств 28

6.11 Анализ эффективности проекта 29

6.11.1 Методика оценки эффективности проекта 29

6.11.2 Показатели эффективности проекта 29

6.11.3 Чистая приведенная стоимость (NPV) 29

6.11.4 Внутренняя норма доходности (IRR) 29

6.11.5 Индекс доходности инвестиций (PI) 29

6.11.6 Срок окупаемости (PB) 30

6.11.7 Дисконтированный срок окупаемости ( DBP) 30

6.11.8 Анализ эффективности проекта 30

7. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 32

7.1 Количественный анализ рисков 32

8. ПРИЛОЖЕНИЯ 33

9. Информация об исполнителе проекта 34

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 График NPV проекта 9

Рисунок 2.1 Карта ХХХ 11

Рисунок 3.1 Динамика потребления энергетических напитков на 2010 – 2013 гг., тыс. руб. 12

Рисунок 3.2 Структура потребителей по гендерному признаку, % 13

Рисунок 3.3 Сегментация оптовых потребителей энергетических напитков в ХХХ 14

Рисунок 3.4 Структура потребления энергетических напитков в ХХХ, 2013г., %. 15

Рисунок 3.5 Продукты ХХХ 16

Рисунок 3.6 Продукты ХХХ 16

Рисунок 3.7 Продукты ХХ 16

Рисунок 3.8 Продукты ххх 16

Рисунок 3.9 Продукты ХХХ 16

Рисунок 3.10 Продукты ХХХ 17

Рисунок 3.11 Продукты ХХХ 17

Рисунок 3.12 Продукты ХХХ 17

Рисунок 4.1 График реализации проекта 19

Рисунок 4.2 Соотношение собственных средств и денег, полученных в рамках лизинга, % 19

Рисунок 6.1 Структура инвестиций в проект, % 23

Рисунок 6.2 График NPV проекта 31

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 График реализации проекта 8

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 8

Таблица 2.1 Реквизиты инициатора проекта 10

Таблица 3.1 Каналы сбыта для основных групп потребителей в ХХХ 14

Таблица 3.2. Сравнительный анализ цен конкурентов на 07.02.2015, руб./шт. 17

Таблица 4.1 Персонал и зарплата 18

Таблица 4.2 График реализации проекта 18

Таблица 5.1 Ингредиенты, используемые для приготовления энергетических напитков 20

Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала 21

Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования 22

Таблица 6.3 Номенклатура и цены 22

Таблица 6.4 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб. 23

Таблица 6.5 Налоговое окружение при ОСН 24

Таблица 6.6 Постоянные издержки, тыс. руб. 25

Таблица 6.7 Переменные издержки, тыс. руб. 25

Таблица 6.8 План продаж по годам, тыс. шт. 26

Таблица 6.9 План выручки в по годам, тыс. руб. 26

Таблица 6.10 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. 27

Таблица 6.11 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб. 28

Таблица 6.12 Показатели эффективности инвестиций 30

Таблица 7.7 Анализ чувствительности 32

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2015-2018 гг.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является создание компании по производству энергетических напитков на территории ХХХ.

Предметом исследования является отрасль производства напитков в Белоруссии, а в частности энергетических напитков.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности создания производства энергетических напитков на территории ХХХ.

Задачи бизнес-планирования:

Оценка экономической эффективности проекта;

Обоснование инвестиционных средств на реализацию проекта;

Оценка объема, емкости и структуры рынка;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации. При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или уще ХХХ, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Посмотрите готовые маркетинговые исследования рынка энергетических напитков подготовленные исследовательским агентством MegaResearch.

Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности создания производства энергетических напитков на территории ХХХ.

Будет создан завод по производству энергетических напитков. Планируемая мощность предприятия составляет 2,4 млн. банок в месяц (…тыс. руб).

В рамках реализации данного проекта Инициатор планирует закупить линию по изготовлению и розливу энергетических напитков. Проработан вопрос закупки материалов и комплектующих для производства.

Энергетические напитки используются для ….

Идейной основой проекта является занять существенную нишу производства энергетических напитков в ХХХ, а также получение …. Этапы реализации проекта приведены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Процесс выхода на потребительский рынок будет сопровождаться активной рекламной кампанией по средствам наружной рекламы и рекламой в СМИ.

Инвестиции

Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта составляет … млрд. рублей. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет … месяцев с учетом дисконтирования.

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Источник: расчеты MegaResearch

* Определение понятий финансовых показателей представлено в разделе 6.11 данного бизнес-плана.

На рисунке 1.1 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

Рисунок 1.1 График NPV проекта

Источник: расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является ….

Данный проект запланирован к реализации как пилотный проект. Инициаторы проекта имеют существенные планы по масштабированию данного бизнеса в других регионах страны.

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Описание проекта

В рамках данного проекта планируется организация производственного предприятия по изготовлению и розливу энергетических напитков на территории города ХХХ. Для организации производства Инициатор проекта планирует использовать производственное здание площадью … м2 на территории г. ХХХ с подведенными к нему необходимыми коммуникациями.

На рассматриваемом предприятии предполагается изготовление и розлив энергетических напитков следующих видов: …

…

Реализация энергетических напитков охватит рынок ХХХ, а также планируется поставка в другие регионы ХХХ. Продажи будет осуществлять собственное сбытовое подразделение компании.

Информация об участниках проекта

Инициатором данного проекта выступает СООО «***». Реквизиты компании представлены в таблице:

Таблица 2.1 Реквизиты инициатора проекта

Источник: карточка организации

Заказчик имеет опыт во смежной отрасли, информирован, есть действующее производство пищевых добавок и соков.

Месторасположение производства

Под реализацию проекта планируется выделить производственное помещение в городе ХХХ. Помещение отвечает всем необходимым санитарно-эпидемиологическим требованиям, к нему подведены …

ХХХ область является лидеров по численности населения, развитию промышленности и торговли среди регионов ХХХ. В ХХХ развита инфраструктура для …

Рисунок 2.1 Карта ХХХ

Источник: Яндекс карты

Население, по оценке на 1 октября 2014 года, составляет 9,4751 млн. человек. Крупнейший город – ХХХ (1 917 344 человек на 1 ноября 2013 года).

ХХХ также является лидером по экономическому развитию. Совокупный объём налоговых поступлений в ХХХ составляет около половины от общего объёма по стране. Крупнейшие предприятия: …

В ХХХ расположены … вуза, в них обучалось на 2013 г. …

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Общий обзор рынка энергетических напитков в ХХХ

Основателем отрасли считается австрийский бизнесмен Дитрих Матешиц. В 1982 году в баре Гонконга он попробовал энергетический напиток.

…

В настоящее время в отрасли существуют 3 глобальных бренда.

…

Ниже на диаграмме представлена информация о потреблении энергетиков в ХХХ.

Рисунок 3.1 Динамика потребления энергетических напитков на 2010 – 2013 гг., тыс. руб.

Источник: ХХХ, анализ MegaResearch

...

Рынок ХХХ не так развит, количество марок не превышает …

Законодательные ограничения на территории ХХХ

…

В ХХХ в настоящее время законодательством установлены некоторые требования по продаже энергетических напитков….

Анализ потребителей. Сегментация потребителей

По возрастному признаку большая часть потребители энергетических напитков относятся к ….

Рисунок 3.2 Структура потребителей по гендерному признаку, %

Источник: анализ MegaResearch

Группы потребителей энергетических напитков — это …

Типичный портрет потребителя энергетического напитка:

…

В то же время, структура потребления довольно ровно включает и другие сегменты. В общем, потребители на этом рынке не связаны ….

Потребление показывает, …

При выборе энергетического напитка типичный потребитель руководствуется следующими основными факторами:

Известность бренда;

….

При этом, последний критерий не определяющий. Вообще, изначала энергетические напитки относились к товарам «Luxury», для таких покупателей цена практически не важна. Потребители готовы покупать маленькую баночку энергетика …

В таблице ниже описаны каналы сбыта в ХХХ.

Таблица 3.1 Каналы сбыта для основных групп потребителей в ХХХ

Источник: анализ MegaResearch

Ниже перечислены основные потребители оптовой продукции (энергетические напитки) на рынке ХХХ.

Рисунок 3.3 Сегментация оптовых потребителей энергетических напитков в ХХХ

Источник: MegaResearch

Подавляющее преимущество в структуре потребления энергетических напитков в сегменте B2B занимают ….

Кроме того, крупные продажи зафиксированы в …

Структура потребления представлена на диаграмме 3.4:

Рисунок 3.4 Структура потребления энергетических напитков в ХХХ, 2013г., %.

Источник: анализ MegaResearch

Ниже перечислены крупнейшие и ключевые продуктовые точки ХХХ.

Торговые комплексы

Сети супермаркетов:

…

Крупнейшие гипермаркеты

…

Торгово-развлекательные центры:

...

Кинотеатры

…

Обзор потенциальных конкурентов

Рынок энергетических напитков не так сильно развит в ХХХ, как в России. Количество марок ограничено ….

Таким образом, рынок ХХХ поделен между энергетиками: …. Соответственно, фирмы-производители: PepsiCo, …. Кроме того, на рынке присутствуют энергетические напитки следующих производителей: …

…

Рисунок 3.5 Продукты ХХХ

Источник: ХХХ

…

Рисунок 3.6 Продукты ХХХ

Источник: ХХХ

…

Рисунок 3.7 Продукты ХХ

Источник: ХХХ

…

Рисунок 3.8 Продукты ххх

Источник: ХХХ

…

Рисунок 3.9 Продукты ХХХ

Источник: ХХХ

…

Рисунок 3.10 Продукты ХХХ

Источник: ХХХ

…

Рисунок 3.11 Продукты ХХХ

Источник: ХХХ

…

Рисунок 3.12 Продукты ХХХ

Источник: ХХХ

Ценообразование на рынке

Рассмотрим актуальные цены на энергетические напитки в ХХХ на примере сети ….

Таблица 3.2. Сравнительный анализ цен конкурентов на 07.02.2015, руб./шт.

Источник: исследование и анализ MegaResearch

Таким образом, цены на энергетические напитки колеблются в …

При этом четко видны 2 ценовые группы: …

Для целей данного проекта желательно ориентироваться на цены отечественных фирм-производителей. При этой цене финансовые показатели получаются ….

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу

Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца. Производство планируется организовать в 2 смены. В организации будет работать … сотрудников, (таблица 4.1.):

Таблица 4.1 Персонал и зарплата

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, объем месячного ФОТ составит … тыс. руб.

По данным Национального статистического комитета ХХХ 1 в ХХХой области средняя зарплата в регионе ….

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта приведены в таблице 4.2:

Таблица 4.2 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке 4.1:

Рисунок 4.1 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, начало работы компании запланировано на … года.

Источники, формы и условия финансирования

В проекте планируется использование собственных средств, оборудование планируется покупать в лизинг (20% - собственные средства, 80% - заемные).

Рисунок 4.2 Соотношение собственных средств и денег, полученных в рамках лизинга, %

Источник: данные Заказчика

Общее соотношение собственных и заемных средств: …% и …% соответственно.

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание зданий и помещений

Так как Инициатор проекта уже имеет производство, место для расположения новой линии определено. Здание офиса и производственное здание находятся в …

Описание оборудования

Производитель планирует закупить б/у оборудование в Европе. Стоимость линии составляет порядка …

Сырье, материалы и комплектующие

Напиток будет производиться по ХХХ рецепту. Местный рецепт не уступает по качеству и …

Таблица 5.1 Ингредиенты, используемые для приготовления энергетических напитков

Источник: данные Заказчика, расчеты MegaResearch

Выше перечислены основные составляющие, при этом необходимо подбирать рецепт с учетом характеристик конечного продукта (подсластители, сок и пр.) для получения более точных данных.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 3-х летний горизонт планирования. Допущения, принятые в проекте описаны ниже.

Допущения о продукции

Продукцией данной компании являются энергетические напитки. Для расчетов данного проекта используется показатель …

Допущения о цене

В проекте принята средняя стоимость реализации энергетических напитков – … рублей за штуку.

Допущение о плане продаж

Номинальная мощность производства составляет 2,4 млн. банок в месяц и обусловлена …

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории: …

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ …. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

…

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования …% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.

…

Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На основании этого определялась норма ставки дисконтирования.

Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил …% годовых.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Номенклатура и цены

Для расчета в данном проекте была принята следующая номенклатура и цена продукта:

Таблица 6.3 Номенклатура и цены

Источник: данные Заказчика, расчеты MegaResearch

Стоимость, указанная в таблице, является усредненной в течение года.

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на организацию производства энергетических напитков приведены в таблице 6.4:

Таблица 6.4 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.

* Данные могут быть изменены в процессе проектирования и закупки материалов.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На рисунке приводится структура категорий инвестиций на реализацию проекта:

Рисунок 6.1 Структура инвестиций в проект, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как видно из диаграммы, большую часть инвестиций проекта составляет …

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в первоначальных оборотных средствах складывается, в первую очередь из …

Налоговые отчисления

В проектируемом юридическом лице планируется применять систему налогообложения для ХХХ.

Основные налоги режима показаны в таблице 6.5:

Таблица 6.5 Налоговое окружение при ОСН

Источник: Налоговый кодекс ХХХ

Помимо этого, в пенсионный фонд должны быть ежемесячно внесены взносы, и ежеквартально отчетность по их внесению, а также …

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой ….

Основные постоянные издержки представлены в таблице 6.6:

Таблица 6.6 Постоянные издержки, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки проекта – это затраты на сырье и материалы, необходимые для производства:

Таблица 6.7 Переменные издержки, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

В проекте предполагается, что производство будет постепенно наращиваться, завод начнет работать на полную мощность с … года.

План продаж

В данном проекте предполагается ежемесячное производство и реализация 2,4 млн. банок энергетических напитков. Реализация продукции начнется с …

План продаж по годам прогнозного периода показан в таблице:

Таблица 6.8 План продаж по годам, тыс. шт.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Завод будет работать на полную мощность с … года. В последующие годы планируется сохранение объемов реализации продукции на уровне 2018 года.

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и стоимости на продукцию. План выручки в первые годы реализации представлен в таблице:

Таблица 6.9 План выручки в по годам, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

В последующие годы реализации проекта выручка останется на уровне 2018 года.

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 6.10:

Таблица 6.10 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 6.11. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 6.11 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Анализ эффективности проекта

Методика оценки эффективности проекта

Оценка инвестиционных проектов производится по следующим основным показателям:

Чистая приведенная стоимость NPV

Индекс рентабельности PI

Срок окупаемости PB

Дисконтированный срок окупаемости DPB

Внутренняя норма доходности IRR

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); ….

Чистая приведенная стоимость (NPV)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. …

Внутренняя норма доходности (IRR)

При неоднородных денежных потоках, как в рассматриваемом проекте, может применяться соответствующий аналог IRR – модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR).

…

Индекс доходности инвестиций (PI)

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. …

Срок окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. …

Дисконтированный срок окупаемости ( DBP)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

…

Анализ эффективности проекта

Основные финансовые показатели показаны в таблице 6.12:

Таблица 6.12 Показатели эффективности инвестиций

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что …

На рисунке 6.2 показан график NPV проекта:

Рисунок 6.2 График NPV проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый денежный поток NPV, равный … млрд . руб. на конец периода показывает …

Внутренняя норма доходности составила …%, …

Показатель PI, равный … единицы означает, что на конец 2018 года на каждую вложенную единицу инвестиций, Инвестор получит … единицы (с учетом дисконтирования), что является высоким показателем.

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА

Количественный анализ рисков

В таблице 7.7 показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

Таблица 7.1 Анализ чувствительности

Продолжение

Источник: расчеты финансовой модели

По результатам проведенного анализа наблюдается зависимость …

ПРИЛОЖЕНИЯ