Бизнес-план Лазерная гравировка

Бизнес-план

Организация сети центров по оказанию услуг лазерной гравировки

Октябрь, 2012

Содержание

Содержание 2

1. Резюме проекта 6

2. Сущность предлагаемого проекта 8

2.1. Описание проекта и предлагаемых услуг 8

2.2. Особенности организации проекта 11

2.3. Информация об участниках проекта 11

2.4. Месторасположение проекта 11

3. Маркетинговый план 12

3.1. Обзор рынка услуг гравировки в Москве 12

3.2. Основные тенденции на рынке 13

3.3. Востребованность услуг гравировки в Москве 13

3.4. Анализ потребителей. Сегментация потребителей 14

3.5. Обзор потенциальных конкурентов 15

3.6. Прогноз развития рынка 16

3.7. Ценообразование на рынке 17

3.8. Концепция продвижения услуг гравировки 18

3.9. Маркетинговая стратегия 5Р (Потребитель, Продукт, Цена, Место, Продвижение) 20

3.10. SWOT-анализ проекта 20

4. Организационный план 22

4.1. Организационная структура компании 22

4.2. План по персоналу 22

4.3. Должностные обязанности сотрудников 23

4.4. Схема взаимодействия с контрагентами 23

4.5. План – график работ по проекту 24

4.6. Источники, формы и условия финансирования 24

4.7. План продаж 24

4.8. Перспективы развития проекта 25

5. Окружение проекта 27

5.1. Юридический аспект 27

5.2. Экологический аспект 28

5.3. Социальный аспект 28

5.4. Государственное регулирование 28

6. Финансовый план 29

6.1. Исходные данные и допущения 29

6.2. Цены и номенклатура 30

6.3. Инвестиционные издержки 31

6.4. Потребность в первоначальных оборотных средствах 32

6.5. Налоговые отчисления 32

6.6. Операционные издержки (постоянные и переменные) 32

6.7. Расчет себестоимости 33

6.8. План продаж 33

6.9. Рассчет выручки 33

6.10. Прогноз прибылей и убытков 34

6.11. Прогноз движения денежных средств 34

6.12. Анализ эффективности проекта 35

6.13. Анализ рисков проекта 36

Методологические комментарии к исследованию

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 5 лет.

Актуальность исследования – октябрь 2012 года.

Объект и предмет исследования и планирования

Объектом исследования является деятельность по оказанию услуг лазерной гравировки.

Предметом исследования являются оценка экономического потенциала организации деятельности по оказанию услуг лазерной гравировки.

Цели и задачи исследования

Цель бизнес-планирования: анализ рынка услуг лазерной гравировки московского региона, оценка эффективности инвестиций в организацию данного вида деятельности.

Задачи исследования:

оценка объема и емкости рынка;

описание структуры рынка;

конкурентный анализ игроков рынка;

анализ потребителей;

оценка тенденций и перспектив развития рынка;

оценка экономической эффективности проекта

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД»;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Опросы основных участников рынка.

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Резюме проекта

В рамках настоящего бизнес-плана рассматривается инвестиционный проект организации деятельности по оказанию услуг лазерной гравировки.

Цель проекта

Целью проекта является выявление перспектив и оценка эффективности инвестиционных вливаний в проект.

Задачи проекта

Способом достижения цели проекта является:

организация предприятия по оказанию услуг лазерной гравировки организациям и населению;

реализации услуг на рынке Москвы.

Инвестиции

Проект планируется финансировать за собственных средств.

Структура инвестиций представлена ниже.

Рис. 1. Структура инвестиций в проект.

***

Источник: Расчеты Megaresearch

:

Таблица 1.1. Структура инвестиций.

Источник: Расчеты Megaresearch

Оптимальный срок реализации проекта с момента начала привлечения инвестиций до момента запуска проекта составит не менее ** мес.

Рисунок 1.1. Календарный план реализации проекта.

***

Источник: Расчеты Megaresearch

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности, полученные в результате проведенных расчетов, представлены ниже.

Таблица 1.2. Показатели эффективности.

Источник: Расчеты Megaresearch

Экономическая оценка эффективности данного проекта показала следующие результаты:

***

***

***

Сущность предлагаемого проекта

Описание проекта и предлагаемых услуг

В рамках настоящего бизнес-плана рассматривается инвестиционный проект запуска компании по оказанию услуг лазерной гравировки с собственной сетью сервисных центров на территории г. Москва.

Для описания сути инвестиционного проекта была разработана бизнес-модель компании.

Ниже приведена базовая бизнес-модель деятельности компании.

Рис. 2.1. Бизнес модель компании.

***

Источник: анализ Megaresearcch

Основные виды деятельности

Рис. 2.2. Виды деятельности.

***

Источник: анализ Megaresearcch

В рамках проекта планируется осуществлять следующие виды деятельности:

Для обслуживания частных клиентов, физических лиц: оказание услуг по лазерной гравировке, продажа готовых сувениров с лазерной гравировкой.

Изготовление сувенирных изделий с корпоративной символикой большими тиражами для удовлетворения потребностей крупных заказов корпоративных клиентов.

Целевые аудитории

Рис. 2.3. Целевые аудитории.

***

Источник: анализ Megaresearcch

Основными целевыми группами в рамках описываемого проекта станут:

Частные клиенты – физические лица

Корпоративные клиенты.

Как правило, частные клиенты пользуются услугами лазерной гравировки для придания индивидуальности предметам личного пользования или при совершении покупок в подарок.

Основная мотивация корпоративных клиентов – поддержание имиджа компании, формирование образа компании путем изготовления сувениров с корпоративной символикой.

Более детальное описание целевых аудиторий представлено в разделе «Маркетинговый план».

Взаимоотношения с потребителями

Рис. 2.4. Взаимоотношения с потребителями.

***

Источник: анализ Megaresearcch

Как известно, основную долю прибыли компания получает за счет обслуживания постоянных клиентов. Поэтому, основная цель работы с потребителями заключается в их удержании и долгосрочном сотрудничестве. В случае с частными клиентами ключевую роль сыграет идея их (клиентов) объединения вокруг общих ценностей. Яркими примерами такого подхода являются сообщества владельцев мотоциклов « Harley » или владельцев техники « Apple ». Основным инструментом работы в данном случае будет работа в социальных сетях, форумах и т.д.

Для корпоративных клиентов важны несколько критерия: цена, качество, сроки исполнения. Для работы с ними планируется разработка системы скидок и специальных предложений.

Ценностные предложения

Рис. 2.5. Ценностные предложения.

***

Источник: анализ Megaresearcch

Представители каждой целевой аудитории преследуют определенные ценности. Так, к примеру, частные клиенты стремятся к индивидуализации и выделению из общей массы. А корпоративные клиенты стремятся к большей узнаваемости своей торговой марки и/или образа компании. В рамках проекта планируется предложить инструменты для удовлетворения таких потребностей.

Каналы сбыта

Рис. 2.6. Каналы сбыта.

***

Источник: анализ Megaresearcch

Для обеспечения доступа потенциальных клиентов к услугам и продукции проекта предполагается использование следующих каналов сбыта:

Центры обслуживания для осуществления заказов частных клиентов.

Команда продаж для сотрудничества с корпоративными клиентами.

Основные ресурсы

Рис. 2.7. Ресурсы проекта.

***

Источник: анализ Megaresearcch

Основными ресурсами, необходимыми для осуществления деятельности в рамках проекта, являются:

***

***

Структура затрат

Рис. 2.8. Структура затрат по проекту.

***

Источник: анализ Megaresearcch

Для проекта характерны две категории затрат:

1. ***

2. ***

Особенности организации проекта

Проект планируется организовать на территории г. Москва. Пилотный центр обслуживания планируется запустить на базе ***

Информация об участниках проекта

Инициатор проекта

Как упоминалось ранее, инициатором проекта является ***. Вся деятельность по проекту будет осуществляться на базе данного юридического лица. Финансирование проекта на первоначальном этапе планируется осуществлять за счет собственных средств.

Партнеры проекта

Полная информация содержится в готовой версии отчета

Месторасположение проекта

Проект планируется реализовать в 3 основных этапа:

***

***

***

Реализацию первых двух этапов предполагается осуществлять на территории ***. З-й этап – на территории крупных городов России.

Более детальная информация о рынках сбыта представлена в разделе «Маркетинговый план».

Маркетинговый план

Обзор рынка услуг гравировки в Москве

Основная сложность при оценке состояния рынка услуг лазерной гравировки заключается в том, что специализированных исследований по данной теме не проводилось. В основном это связано с тем, что с точки зрения участников рынок не совершенен и его представляют, как правило, микрокомпании. Действующие сети на данном рынке - это скорее исключение, нежели правило.

Хорошими индикаторами состояния дел на рынке услуг по лазерной гравировке, является показатели состояния отраслей рекламы и подарочной продукции.

Категория услуг по лазерной гравировке, с точки зрения отношения к тому или иному рынку, находятся в очень интересной ситуации. Данную категорию услуг можно отнести сразу к двум отраслям:

рекламная отрасль;

индустрия подарочной продукции.

Рис. 3.1. Место рынка услуг лазерной гравировки в индустрии рекламы и подарочной продукции.

***

Источник: …

Такая ситуация складывается в виду того, что услуги лазерной гравировки относятся к категории «вторичных» по отношению к базовым отраслям. По сути – это обслуживающий рынок для индустрии рекламы и подарочной продукции.

По мнению экспертов, обе отрасли сегодня находятся на стадии роста:

темпы роста рынка сувенирной продукции не менее ** %;

темпы роста рынка подарочной продукции ** %.

По данным исследований marketcenter.ru совокупная емкость обоих рынков составила не менее ** млрд долл. за 2011 год. Наиболее интересными сегментами для услуг лазерной гравировки на обозначенных рынках являются:

сувенирная продукция (рынок рекламы);

техника и ювелирные изделия (рынок подарочной продукции).

Как и во многих прочих отраслях бизнеса, основная деятельность на указанных рынках осуществляется в г. Москва.

Так, например, до ** % деятельности по реализации подарочной продукции осуществляется на территории Москвы и Подмосковья. ***

Рис. 3.2. Распределение продаж на российском рынке сувенирной продукции по географическому критерию, % от общего объема продаж (по оценкам экспертов РАППС)

***

Источник: http://...

Другие российские регионы в совокупности обеспечивают оставшиеся 15-25% продаж сувенирной продукции (см. рисунок 2). Среди нестоличных регионов выделяются направления:

***

***

***

Основные тенденции на рынке

Как упоминалось ранее, ***.

Динамика цен

Для целей бизнес-плана был проведен анализ открытых источников сети интернет и официальной статистики. ***

Динамика оказания услуг гравировки

Для целей бизнес-плана был проведен анализ открытых источников сети интернет и официальной статистики. В связи с неразвитостью данной категории услуг***.

Востребованность услуг гравировки в Москве

Для целей настоящего бизнес-плана был проведен экспресс-опрос среди представителей целевой аудитории. Результаты проведенного опроса активно задействованы при разработке настоящего раздела.

Рис. 3.3. Оценка спроса на услуги лазерной гравировки.

***

Источник: исследования и анализ Megaresearch

По данным проведенного опроса около ** % респондентов никогда не пользовались услугами лазерной гравировки, ** % не знакомы с такой категорией услуг в принципе. Доля воспользовавшихся услугой – ** %.

Кроме самого факта пользования услугами в рамках исследования также был задан вопрос о готовности повторного пользования услугами. Результаты представлены ниже.

Рис. 3.4. Готовность повторного пользования услугой.

***

Источник: исследования и анализ Megaresearch

В результате выяснилось, что ** % опрошенных готовы и дальше пользоваться услугами лазерной гравировки, ** % сомневаются, а ** % решили больше не пользоваться услугами.

Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Спрос на изучаемые услуги

Данные по спросу на исследуемую категорию услуг представлены в п. 3.3.

Целевая аудитория и платежеспособность.

В рамках настоящего проекта выделяются 2 основные категории потребителей:

физические лица: возраст от 22 до 50 лет, постоянно проживающие на территории г. Москва, уровень заработка не менее 30 000 р.

юридические лица: компании малого, среднего и крупного бизнеса, готовые вкладывать ресурсы для поддержания корпоративного имиджа.

Во время опроса респондентам задавался вопрос о том, какую сумму они готовы заплатить за услуги лазерной гравировки. Результаты представлены ниже.

Рис. 3.5. Покупательские возможности.

***

Источник: исследования и анализ Megaresearch

Рис. 3.6. Уровень заработка респондентов.

***

Источник: исследования и анализ Megaresearch

Результаты опроса свидетельствуют о том, что, несмотря на высокий уровень доходов (более ** % опрошенных), большинство респондентов не готовы платить за услуги лазерной гравировки более 500 рублей. Желающих платить за данные услуги более ** р. не более **%.

Потребительские предпочтения

В ходе опроса респондентов был составлен рейтинг наиболее популярных предметов, которые используются в качестве объекта гравирования. Результаты приведены ниже.

Рис. 3.7. Предметы для гравирования по уровню популярности среди респондентов.

***

Источник: исследования и анализ Megaresearch

Рис. 3.8. Цель пользования услуг лазерной гравировки.

***

Источник: исследования и анализ Megaresearch

Среди опрошенных ** % предпочитают наносить гравировку на подарки, ***.

Обзор потенциальных конкурентов

Как уже упоминалось, основные целевые аудитории, на которые планируется ориентироваться – это физические лица и корпоративные клиенты. Поэтому, в рамках проекта, выделяются следующие категории конкурентов:

микро-компании по предоставлению услуг лазерной гравировки;

рекламные компании;

сети по продаже подарочной продукции

В таблице ниже приведен сравнительный анализ категорий конкурентов.

Табл. 3.1. Сравнительный анализ конкурентных групп.

Источник: исследования и анализ Megaresearch

Для выявления конкретных конкурентов, их количества и примерных объемов выручки необходимо проведение дополнительных исследований. В открытом виде информация не доступна.

Прогноз развития рынка

Как упоминалось в качестве основных индикаторов развития рынка лазерных услуг можно принять показатели динамики роста таких сегментов рынков рекламы и подарочной продукции, как:

**

***

***

Общая емкость данных сегментов на конец 2011 года, составила не менее ** млрд. долл. Если ориентироваться на данные опроса, то не менее ** % потенциальных пользователей готовы использовать услуги по лазерной гравировке. А это не менее ** млрд. долл. в год.

Рис. 3.9. Потенциальная емкость рынка услуг РФ по лазерной гравировке, млрд. долл.

***

Источник: исследования и анализ Megaresearch

Важно отметить, что эти данные весьма условны и для получения более адекватной информации, необходимо проведение серьезных исследований.

Самой главной тенденцией в потребительском поведении сегодня является ***

Рис. 3.10. Пример индивидуализации линейки смартфонов компанией Nokia .

***

Источник: Рекламный ролик смартфонов Nokia .

Ценообразование на рынке

Учитывая тот факт, что рынок услуг лазерной гравировки еще не совершенен и молод, то и процессы, связанные с ценообразованием на рынке, тоже строятся хаотично. На основе предварительного анализа цен можно сделать следующие выводы:

*****

Табл. 3.2. Примеры цен на услуги по лазерной гравировке в г. Москва.

А) http://...

Концепция продвижения услуг гравировки

Отправной точкой концепции продвижения услуг служит бизнес-модель проекта. Согласно бизнес-модели, в рамках проекта планируется обслуживать 2 целевые аудитории: частных клиентов и корпоративных клиентов.

Рис. 3.11. Каналы продвижения услуг лазерной гравировки в рамках проекта.

***

Источник: анализ Megaresearch .

Для обеспечения доступа потенциальных клиентов к услугам и продукции проекта предполагается использование следующих каналов сбыта:

***

***

Основные каналы продвижения

Для каждой целевой аудитории в рамках проекта планируется использовать наиболее подходящие каналы продвижения.

Клиенты – физические лица

Особенностью работы в данном направлении является территориальная ограниченность деятельности. Фактически, доступ к целевой аудитории ограничен территорией ТРЦ или иного объекта, где расположен центр обслуживания.

Наиболее вероятными каналами продвижения в данном случае будут:

***

***

***

Из перечисленных предполагается использовать: радио, вывеску и раздачу листовок.

Корпоративные клиенты

В отличии от частных клиентов, в случае с корпоративными, география деятельности ничем не ограничена. Для продвижения услуг на корпоративном рынке предполагается использовать следующие инструменты:

***

***

***

Торговые пути (канал продаж)

Информация о каналах продаж приведена в начале раздела 3.8.

Медиаплан

Для продвижения услуг компании был разработан предварительный медиаплан. Данные представлены ниже.

Табл. 3.3. План рекламной активности.

***

Источник: расчеты и анализ Megaresearch .

Перечень затрат на реализацию медиа-плана представлен в разделе «Финансовый план».

Маркетинговая стратегия 5Р (Потребитель, Продукт, Цена, Место, Продвижение)

Все разделы маркетинговой стратегии описаны в разделах: 2.2.; 2.4; 3.6-3.8.

SWOT-анализ проекта

Рис. 3.4. Анализ SWOT

Источник: анализ Megaresearch

Организационный план

Организационная структура компании

В рамках настоящего проекта планируется осуществлять деятельность на 2-х целевых рынках. Персонал для проекта также планируется нанимать в контексте обозначенных направлений работы. На рисунке 4.1. представлена организационная структура компании.

Рис. 4.1. Организационная структура компании.

***

Источник: анализ Megaresearch

План по персоналу

Для целей проекта сделано предположение о том, что:

в первый год деятельности планируется запуск корпоративного направления с одной установкой по гравировке. На второй год деятельности планируется приобрести еще одну установку по гравировке. Для обслуживания одной установки требуется 1 человек;

в первый год деятельности планируется запуск одного центра обслуживания в ТРЦ. Второй центр обслуживания предполагается открыть в начале второго года деятельности. Для работы центров обслуживания необходимо нанять 2 сотрудников: гравировщика и продавца.

В соответствии с приведенной выше организационной структурой и предположением о развитии компании разработан план привлечения персонала.

Табл. 4.1. План по персоналу.

Источник: расчеты и анализ Megaresearch

По данным, приведенным в таблице 4.1., среднесписочная численность сотрудников составляет **чел. за первый год и **чел. за 2-й год.

Должностные обязанности сотрудников

В приложении 2 приведены должностные обязанности ключевых сотрудников, привлекаемых в рамках проекта.

Схема взаимодействия с контрагентами

Как упоминалось ранее, планируется обслуживать как корпоративных, так и частных клиентов. Ниже представлена упрощенная схема взаимоотношений с контрагентами.

Рис. 4.2. Схема взаимоотношений с контрагентами.

***

Источник: анализ и разработка Megaresearch .

Цифрами на рисунке указаны:

Обслуживание частных клиентов

***

***

***

***

План – график работ по проекту

На графике 4.2. представлен перечень этапов реализации проекта.

Рис. 4.3. График работ по проекту.

Источник: расчеты и анализ Megaresearch

Источники, формы и условия финансирования

Проект планируется полностью финансировать за счет средств инициатора.

План продаж

Для целей расчета плана продаж, экспертным методом были определены средние данные по стоимости оплаты услуг. Планы продаж рассчитаны в соответствии с двумя целевыми аудиториями проекта.

Частные клиенты

Для определения плана продаж по данной целевой аудитории были определены:

***

***

***

***

Ниже представлены результаты расчетов планов продаж по категории частных клиентов.

Табл.4.2. План продаж по частным клиентам.

Источник: расчеты и анализ Megaresearch

Корпоративные клиенты

Для определения плана продаж по данной целевой аудитории были определены:

минимальный тираж изделий

минимальная стоимость изделия при минимальном тираже;

максимальное количество корпоративных клиентов, которое может обслужить компания в течении месяца;

сезонность продаж в течение года;

динамика загруженности оборудования.

Ниже представлены результаты расчетов планов продаж по категории корпоративных клиентов.

Табл.4.3. План продаж по частным клиентам.

Источник: расчеты и анализ Megaresearch

Перспективы развития проекта

Для целей разработки настоящего бизнес-плана был проведен опрос. По результатам опроса разработаны три вероятных сценария реализации проекта. Все варианты представлены ниже.

Вариант 1: Услуги гравировки на сувенирной продукции через центры обслуживания и обслуживание корпоративного сегмента

Рис. 4.4. Вариант развития №1.

***

Источник: анализ и разработка Megaresearch .

В данном случае применяется бизнес-модель, предложенная заказчиком, но акцент делается на продукцию с более широким ассортиментом – сувениры – нежели изначально предлагаемая. Слабая сторона такой бизнес модели – это большое количество конкурентов и низкие барьеры входа на рынок. Сильная сторона – нет необходимости самим производить сувенирную продукцию, достаточно найти партнеров.

Вариант 2. Специализация на тематическом рынке

Рис. 4.4. Вариант развития №2.

***

Источник: расчеты и анализ Megaresearch

В качестве примера такой бизнес-модели можно привести пример компании «Экспедиция». Компания, по сути, реализует сувенирную продукцию туристической тематики. Основной упор, в данном случае, делается на определенный стиль и образ жизни. Привлекается внимание потребителей с общими ценностями. Вокруг образа и стиля жизни создается бренд и целое сообщество. Яркими примерами таковых являются компании Harley , Apple и т.д. Большой плюс такой бизнес-модели – приверженность покупателей, но барьером может стать большие затраты времени и денег на маркетинг и разработку бренда.

Вариант 3. Бизнес «под ключ»

Рис. 4.4. Вариант развития №2.

Источник: расчеты и анализ Megaresearch

Проект обладает всеми необходимыми ресурсами для организации «магазина» по продаже готового бизнеса «под ключ». Необходимо лишь добавить в базовую бизнес-модель сервисы и стандарты управления бизнесом и реализовать франчайзинговую модель. Особенно интересной бизнес-модель становится при совмещении ее с вариантом 2. По сути, компания становится провайдером готовых тематических бизнесов «под ключ» по реализации различных товаров на базе гравировальной технологии. Такой подход открывает массу рынков для компании: реализации оборудования лазерной гравировки, реализация сувенирной продукции, реализация модулей для размещения магазинов, франчайзинговые поступления, консалтинг и т.д.

Окружение проекта

Юридический аспект

Особенность деятельности по оказанию услуг лазерной гравировки заключается в том, что нет специального законодательного акта или положения, которое бы регулировало деятельность в данном направлении (не смотря на всю специфичность такого вида деятельности). В данном случае применен стандартный перечень законодательных актов, который регулирует предпринимательскую деятельность как таковую.

Особое внимание здесь важно уделить нормам по технике безопасности. В первую очередь таковые должны соблюдаться производителями оборудования для такого вида деятельности и четко прописываться в инструкциях по пользованию оборудованием.

Среди документов, направленных на охрану труда можно выделить следующие:

Типовая инструкция по охране труда при проведении работ с лазерными аппаратами

***

***

***

***

Все перечисленные нормативные акты доступны по адресу: http://...

Экологический аспект

Деятельность по оказанию услуг лазерной гравировки не входит в категорию экологически опасных.

****

Социальный аспект

С точки зрения социального аспекта в рамках проекта осуществляется 2 важных вклада:

***

***

Ниже представлена информация о количестве создаваемых рабочих мест и сумме выплачиваемых налогов, отчислений, заработных плат.

Налоги и отчисления

В рамках настоящего проекта предполагается осуществлять деятельность по упрощенной системе налогообложения. Базой для налогообложения является разница между доходами и расходами, ставка налога – ** %.

Суммы платежей по данной системе налогообложения представлены ниже.

Табл. 5.1. Платежи по налогам (УСН).

Источник: расчеты и анализ Megaresearch

Кроме того, в рамках проекта будут уплачиваться социальные отчисления от заработной платы в размере 30,2%. Всего предполагается уплатить *** р. за весь период планирования.

Рабочие места

Как упоминалось ранее, в рамках проекта за первый год планируется создать ** рабочих мест, за второй – еще 3. Общая численность работников составит ** человек.

Государственное регулирование

Основные аспекты и нормативные акты государственного регулирования данного вида деятельности приведены в подразделе «5.1. Юридический аспект» .

Финансовый план

Исходные данные и допущения

Допущения о ценах

Для целей проекта были проанализированы цены конкурентов. Для простоты расчётов цены были приведены к средним показателям по каждой категории клиентов.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 3 категории:

первоначальные затраты на организацию производства;

оборотные средства;

сырье и материалы

Для определения суммы первоначальных затрат был проанализирован весь производственный процесс, в соответствии с которым подобрано оборудование и рассчитаны затраты на осуществление деятельность в рамках проекта.

Для определения суммы необходимого первоначального оборотного капитала был произведен прогнозный расчет прибылей и убытков по текущей деятельности предприятия до момента выхода на самоокупаемость. Кроме того, была рассчитана точка безубыточности проекта, т.е. такой объем реализации продукции, при которой предприятие покроет все свои текущие расходы.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

затраты на производственную деятельность;

затраты на продвижение продукции;

административные затраты;

фонд оплаты труда сотрудников предприятия;

прочие затраты.

Для получения корректных результатов расчётов все категории затрат в прогнозном периоде изменяются в соответствии с отраслевыми прогнозными показателями инфляции. Потребность в первоначальных оборотных средствах рассчитана на основе текущих затрат за весь период деятельности, когда показатели чистой прибыли имеют отрицательное значение.

Допущения о налоговых отчислениях

Для целей проекта было решено использовать упрощенную систему налогообложения. Начисление налога производится в размере 15% от разницы между доходами и расходами. Также предприятие уплачивает социальные отчисления по заработной плате сотрудников в размере 30,2 % от суммы заработной платы.

Допущения о себестоимости

Себестоимость рассчитана на основе норматива затрат сырья и материалов на производство продукции. Для простоты расчетов использованы средние данные.

Допущение о планах продаж

Планы производства основаны на планах продаж. Для расчета планов продаж использованы допущения о постепенной нагрузке производственной линии с максимальным значением в 100%. Для построения плана продаж были использованы данные о сезонности, полученные в ходе ценового анализа и прогнозные данные показателей развития отрасли.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Цены и номенклатура

Для целей расчета цен на продукцию проекта был проведен анализ открытых источников информации и предложений на рынке Московского региона. Для удобства расчетов для показателей стоимости рассчитаны усредненные значения.

Табл. 6.1. Номенклатура и цены продукции проекта

Источник: анализ и расчеты Megaresearch , данные Госкомстат

Инвестиционные издержки

Проект планируется финансировать за счет собственных средств.

Структура инвестиций представлена ниже.

Рис. 6.1. Структура инвестиций в проект.

***

Источник: Расчеты Megaresearch

В таблице 6.2. представлены все планируемые в рамках проекта инвестиционные затраты.

Табл. 6.2. Инвестиционные издержки.

Источник: Расчеты Megaresearch

Структура инвестиционных затрат представлена ниже.

Табл. 6.3. Инвестиционные затраты.

***

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в оборотных средствах с учетом сырья и материалов составит:

**млн. р. в первый год деятельности;

** млн. р. во второй год деятельности.

Налоговые отчисления

В рамках настоящего проекта предполагается осуществлять деятельность по упрощенной системе налогообложения. Базой для налогообложения является разница между доходами и расходами, ставка налога – ** %.

Суммы платежей по данной системе налогообложения представлены ниже.

Табл. 6.4. Платежи по налогам (УСН).

Источник: расчеты и анализ Megaresearch

Кроме того, в рамках проекта будут уплачиваться социальные отчисления от заработной платы в размере 30,2%. Всего предполагается уплатить 4 946 760 р. за весь период планирования.

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Для настоящего проекта в качестве переменных издержек выступают затраты на сырье и материалы – себестоимость. В таблице 6.5. приведены данные по себестоимости. Расходы по себестоимости были рассчитаны исходя из планируемых объемов продаж готовой продукции (см. таблицы 4.2. и 4.3..). Сумма затрат на себестоимость представлена ниже.

Табл. 6.5. Переменные издержки

Источник: анализ и расчеты Megaresearch

В перечень постоянных издержек вошли такие категории, как маркетинговые расходы, административные и производственные расходы. Структура постоянных затрат с показателями на весь период планирования представлена ниже.

Табл. 6.6. Постоянные издержки

Источник: анализ и расчеты Megaresearch

Расчет себестоимости

Для расчета себестоимости были использованы общепринятые нормативы по категории продукции «сувениры». Доля себестоимости от стоимости услуги принимается на уровне 30%. Данные по себестоимости приведены ранее в таблице 6.6.

План продаж

План продаж готовой продукции/услуг рассчитан на основе процента загруженности оборудования и скорректирован на показатели сезонности в течении года. Данные представлены ранее в таблицах 4.2 и 4.3.

Рассчет выручки

Табл. 6.7. Расчет выручки.

Источник: анализ и расчеты Megaresearch

Для расчета планируемой выручки использованы планы продаж и средняя стоимость продукции/услуг по проекту.

Прогноз прибылей и убытков

Табл. 6.8. Прогноз прибылей и убытков.

Источник: анализ и расчеты Megaresearch

На основе приведенных ранее данных рассчитаны прогнозные показатели прибылей и убытков.

Прогноз движения денежных средств

Табл. 6.9. Прогноз движения денежных средств.

Источник: анализ и расчеты Megaresearch

На основе полученных результатов при расчете ДДС видно, что при заданных условиях, для нормальной работы предприятие обеспечено необходимым объемом оборотных средств.

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности, полученные в результате проведенных расчетов, представлены ниже.

Таблица 6.10. Показатели эффективности.

Источник: Расчеты Megaresearch

Экономическая оценка эффективности данного проекта показала следующие результаты:

***

***

Показатели эффективности имеют достаточно привлекательные результаты, но при этом важно отметить, что в основе расчётов стоят инвестиции в основные средства, т.е. не учитываются затраты на текущую деятельность. Иначе говоря, в данном случае оценивается потенциал самого бизнеса. В случае расчета приведенных показателей с учетом затрат на обслуживание кредита картина изменится кардинально.

Анализ рисков проекта

Количественный анализ рисков

Анализ безубыточности

Для оценки объема реализации, необходимого для покрытия всех текущих затрат был проведен анализ безубыточности проекта. Результаты представлены ниже.

Рис. 6.2. График безубыточности.

А) частные клиенты

***

Б) корпоративные клиенты

***

Источник: анализ и расчеты Megaresearch

Согласно графику безубыточности, для обеспечения безубыточного производства предприятию при данных условиях необходимо обслужить не менее ** м. частных и ** корпоративных клиентов в год.

Анализ чувствительности

Рис. 6.3. График чувствительности.

***

Источник: анализ и расчеты Megaresearch

Анализ чувствительности показал:

увеличение себестоимости на более даже на ** % не приведет к отрицательным значениям чистой прибыли;

увеличение текущих затрат на ** % и более приведет к отрицательным значениям чистой прибыли;

падение выручки на ** % уже негативно повлияет на прибыль, приведя его к отрицательному значению.

Качественный анализ рисков

Информационное Агентство «Трейд.Су» (495) 727-28-62 www. ia -trade.su

Передовые решения в области электронной торговли и продвижения компаний на корпоративном рынке