Бизнес-план Ледовый каток
Бизнес-план
Строительства Ледового катка
Оглавление
1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 7
2. СУЩНОСТЬ ПРОЕКТА 11
2.1. Описание проекта 11
2.2. Конкурентные преимущества проекта 12
2.3. Особенности тренировочного процесса по новой технологии 14
2.4. Местоположение 18
2.5. Инициатор проекта 21
3. МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ 23
3.1. Анализ социально-экономической значимости спортивных объектов в России 23
3.1.1. Социально-экономическое значение регионального развития физкультуры и спорта 23
3.1.2. Влияние наличия объектов физкультуры и спорта на регионы 28
3.1.3. Развитие хоккейного спорта в Российской Федерации 33
3.2. Анализ физической культуры и спорта в г. Санкт-Петербург (в том числе хоккея) 37
3.3. Конкурентный анализ. Анализ цен 40
3.4. Рынок сбыта. Анализ спроса 43
4. Организационный план 45
4.1. План работ 45
4.2. Маркетинговая стратегия 46
4.3. Выбор франшизы 53
4.4. Ценообразование и пути получения дохода 55
4.5. Персонал и штатное расписание 59
4.6. Юридический аспект 61
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 63
5.1. Архитектурно – планировочные решения 63
5.2. Необходимые зоны для реализации инновационной программы подготовки хоккеистов 65
5.3. Обоснование проектной мощности объекта 69
5.4. Оборудование 70
5.4.1. Оборудование для ледовой арены 70
5.4.2. Оборудование для тренировок 78
5.4.3. Медицинское оборудование для диагностического центра 86
6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 90
6.1. Исходные данные 90
6.2. Финансирование проекта 90
6.3. Налоговое окружение 91
6.4. Инвестиционные затраты 92
6.5. Операционные затраты 93
6.6. Расчет выручки 96
6.7. Отчет о движении денежных средств 98
7. АНАЛИЗ ПРОЕКТА 99
7.1. Анализ эффективности проекта 99
Список иллюстраций
Рис. 1.1 План работ по проекту 9
Рис. 3.1Динамика ВРП, млн. руб. (в целом по РФ – млрд.руб.) 30
Рис. 3.2 Динамика ожидаемой продолжительности жизни, лет 31
Рис. 3.3 Динамика заболеваемости, на 1000 населения 31
Рис. 3.5 Распределение крытых крупных ледовых катков по Санкт-Петербургу 40
Рис. 4.1 План-график работ по проекту 45
Рис. 4.2 Фастфуд Shake Shack 54
Рис. 4.3 Распределение часов занятости катка по видам деятельности 56
Рис. 5.2Держатель коньков 74
Рис. 5.3 Точильный станок 76
Рис. 5.4 Коньки 77
Рис. 5.5 Газоанализатор мобильный 86
Рис. 5.6 Газоанализатор 86
Рис. 5.7Реограф Диамант 87
Рис. 6.1Соотношение необходимых средств и уже вложенных 90
Рис. 6.2 Структура операционных затрат в инвестиционный период 94
Рис. 6.3 Распределение выручки 97
Рис. 7.1 Чистый денежный поток 101
Список таблиц
Табл. 1.1 Анализ эффективности проекта 10
Табл. 3.1Факторы социально-демографического и экономического состояния и развития физической культуры и спорта в регионах 29
Табл. 3.2 Динамика целевых индикаторов и показателей эффективности реализации Программы "Развитие хоккея в Российской Федерации на 2008-2015 гг" 36
Табл. 4.1 План-график работ по проекту 45
Табл. 4.2 Ценообразование 57
Табл. 4.3 Медицинское оборудование 59
Табл. 5.1 Характеристика холодильного оборудования 71
Табл. 6.1Операционные затраты по месяцам 93
Табл. 6.2 Операционные затраты по годам 94
Табл. 6.3 Коммунальные затраты 95
Табл. 7.1 Показатели эффективности проекта 101
1.РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА
Целью данного проекта является строительство спортивного центра, включающего ледовый каток с центром по тренировке хоккеистов с уникальными тренажерами и центр медицинской диагностики спортсменов.
…
К основным конкурентным преимуществам комплекса можно отнести:
новейшее оборудование для тренировок;
наличие своего диагностического медицинского центра;
…
…
…
…
…
В бизнес-плане учитывается предынвестиционная стадия проекта: …
Реализацию данного проекта можно разделить на 3 этапа:
Предынвестиционный – на данном этапе было закуплено оборудование, написан бизнес-план и будут определены источники финансирования;
Инвестиционный – все строительные работы;
Операционный – мероприятия для открытия комплекса.
|
|
Этап проекта |
Начало работ |
Длительность, дней |
Конец работ |
|
|
|
|
|
|
|
Предынвестиционная стадия |
Закупка оборудования |
|||
|
Написание бизнес-плана |
||||
|
Получение финансирования |
||||
|
Инвестиционная стадия |
Проектные работы |
|||
|
Строительные работы |
||||
|
Дозаказ оборудования и инвентаря |
||||
|
Операционная стадия |
Набор персонала |
|||
|
Монтаж оборудования |
||||
|
Закупка расходного материала |
||||
|
Очистка территории |
||||
|
Открытие ледового комплекса |
Рис. 1 .1 План работ по проекту
Основные характеристики проекта агрегировано приведены в таблице 1.1.
|
Показатель |
Значение |
|
Ставка дисконтирования годовая |
|
|
Ставка дисконтирования квартальная |
|
|
NPV, руб. |
|
|
PI |
|
|
Срок окупаемости, лет |
|
|
Дисконтированный срок окупаемости, лет |
|
|
|
|
|
Инвестиции в проект, тыс.руб. в т.ч. : |
|
|
Заемных |
|
|
Собственных |
Табл. 1 .1 Анализ эффективности проекта
В данный проект планируется инвестировать ... рублей.
Планируемый срок окупаемости проекта – …
2.СУЩНОСТЬ ПРОЕКТА
Описание проекта
Для осуществления специальной подготовки хоккеистов в городе … в рамках данного проекта планируется :
строительство крытого ледового катка …
Аренда помещения под тренировочную базу с новейшими тренажерами и с диагностическим медицинским центром …
…
…
Конкурентные преимущества проекта
Данный ледовый центр имеет все шансы стать одним из центральных и ключевых мест для обучения хоккеистов в ... Это предполагается осуществить за счет:
…
…
…
…
…
…
Местоположение
Месторасположение проекта выбрано в …
Инициатор проекта
...
3.МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ
Анализ социально-экономической значимости спортивных объектов в России
Социально-экономическое значение регионального развития физкультуры и спорта
Физическая культура и спорт в современном обществе являются важнейшими факторами поддержания и укрепления здоровья людей, способом времяпрепровождения, альтернативой вредным привычкам и пристрастиям. Вместе с тем, физкультура и спорт интенсивно воздействуют на экономическую сферу жизни государства и общества – на качество рабочей силы, на структуру потребления и спроса, на поведение потребителей, на внешнеэкономические связи, туризм и другие показатели экономической системы. На современном этапе спорт оказывает большое влияние на развитие общества и государства; положительная роль от такого влияния огромна, видна невооруженным взглядом и постоянно увеличивается, что однозначно приводит к дальнейшему позитивному развитию сферы услуг, сферы материального и нематериального производства, что в итоге положительно отражается на всей экономике и социальном уровне развития всего населения.
Экономическая роль физкультуры и спорта для социально-демографического и экономического развития страны в целом и отдельно взятых регионов наиболее явно проявляется по нескольким основным направлениям:
-
физическая активность и оздоровительно-массовый спорт способствуют минимизации экономических потерь практически во всех сферах жизнедеятельности общества, выступают альтернативой вредным привычкам (которые оказывают мощное деструктивное воздействие на экономическую систему);
физическая активность выступает значимым фактором увеличения продолжительности жизни населения, позитивно влияет на увеличение трудоспособного возраста людей;
физкультура и спорт являются одним из основных компонентов подготовки качественных трудовых ресурсов, а, следовательно, и фактором обеспечения экономического роста;
физическая активность и спорт являются в настоящее время важнейшей сферой обширной предпринимательской деятельности, которая обеспечивает, с одной стороны, занятость многих людей в отраслях спортивной индустрии; с другой стороны, данная отрасль предпринимательства пополняет федеральные и местные бюджеты за счет налоговых поступлений, что позволяет государству оперативно решать социальные проблемы населения.
На Рисунке 2.1.1 наглядно отображена общая система влияния развития физической культуры и спорта на социально-экономическое развитие регионов.
Развитие физической культуры и спорта в регионе
Рис. 2.1. Влияние развития системы физической культуры и спорта на социально-экономическое развитие регионов 1
Что касается предпринимательской деятельности в области физкультуры и спорта, то необходимо отметить, что, …
Все вышеперечисленное позволяет, в свою очередь, …
Таким образом, основными критериями влияния на экономику регионов спортивных объектов являются:
улучшение здоровья населения и увеличение его трудоспособности;
повышение качества жизни населения и увеличение ожидаемой продолжительности жизни;
увеличение экономических показателей региона (основной критерий - валовой региональный продукт - ВРП);
снижение преступности.
В связи с высокой значимостью для государства развития системы физкультуры и спорта, …
Стратегия развития физической культуры и спорта в Российской Федерации на период до 2020 года 2 включает в себя …
Таким образом, …
Влияние наличия объектов физкультуры и спорта на регионы
Увеличение обеспеченности спортивными сооружениями имеет существенное влияние на улучшение социально-экономического состояния региона. Статистические данные позволяют сделать вывод о …
…
Табл. 3.2Факторы социально-демографического и экономического состояния и развития физической культуры и спорта в регионах
|
Федеральный округ |
Кол-во спортивных сооружений |
ВРП, млн.руб. |
ВРП на душу населения, руб. |
Заболеваемость на 1000 населения |
Ожидаемая продолжительность жизни, лет |
Число преступлений на 100 тыс.чел. населения |
|
Центральный ФО |
||||||
|
Северо-Западный ФО |
||||||
|
Южный ФО |
||||||
|
Приволжский ФО |
||||||
|
Уральский ФО |
||||||
|
Сибирский ФО |
||||||
|
Дальневосточный ФО |
На рисунках 3.1, 3.2. и 3.3 отображена динамика факторов, отражающих экономическое и социально-демографическое состояние некоторых регионов до и после открытия в этих регионах значимых спортивных объектов (годы открытия объектов выделены звездочками; для сравнения графически также представлены данные в целом по РФ).
Как видно из графика динамики ВРП, ...
***
Рис. 3.2Динамика ВРП, млн. руб. (в целом по РФ – млрд.руб.) 3
Во всех рассматриваемых регионах по итогам реализации подобных проектов, хорошо просматривается положительное влияние строительства спортивных комплексов на фактор увеличения продолжительности жизни населения.
***
Рис. 3 .3 Динамика ожидаемой продолжительности жизни, лет 4
Как видно из графика 3.3., в большей части регионов замедляется уровень заболеваемости после открытия в местного спортивного объекта.
***
Рис. 3.4 Динамика заболеваемости, на 1000 населения 5
Таким образом, исходя из всей совокупности всех представленных данных, можно утверждать о …
Правительство России в стратегических планах …
Развитие хоккейного спорта в Российской Федерации
Для развития хоккея в России на период до 2015 года Федеральным агентством по физической культуре и спорту и Общероссийской общественной организацией «Федерация хоккея России» в соответствии с предусмотренными полномочиями Федерального закона №329-Ф3 «О физической культуре и спорте в Российской федерации» от 4.12.2007г была разработана программа, согласно которой произойдут существенные изменения в развитии данного вида спорта.
В программе отмечен ряд проблем, связанных с хоккейным спортом:
…
…
…
…
…
…
…
На базе больших ледовых арен ведется работа …
Как положительный факт, следует отметить …
В настоящее время хоккей в различных формах культивируется в …
Вместе с тем Россия по уровню развития хоккея уступает ведущим хоккейным странам мира:
– …;
– …
– …
– …
В связи с вышеперечисленными проблемами в рамках Программы развития хоккея 2012-2015 гг планируется их решение.
Основные задачи Программы:
– …;
– …;
– …;
– …;
– …;
– …;
– …;
– …;
– ...
Основной акцент в Программе будет сделан на …
К 2015 году количество крытых ледовых спортсооружений должно возрасти до …
В таблице 3.2. показаны целевые показатели Программы.
Табл. 3.3 Динамика целевых индикаторов и показателей эффективности реализации Программы "Развитие хоккея в Российской Федерации на 2008-2015 гг"
***
Также развитием хоккея занимается …
Анализ физической культуры и спорта в г. Санкт-Петербург (в том числе хоккея)
На сегодняшний день в Санкт-Петербурге более …
В настоящее время большинство спортивных объектов, в том числе ледовых арен, …
В последние годы наметилась тенденция …
За последние годы в Петербурге было построено …
В итоге данные Комитета по физической культуре и спорту Петербурга показывают, что ...
Рынок, действительно, пока очень далек от насыщения. Количество петербуржцев, склонных проводить свободное время, активно занимаясь спортом, увеличивается с каждым годом.
Рост числа любителей покататься на коньках …
…
...
Конкурентный анализ. Анализ цен
За несколько последних лет в городе появился целый ряд ледовых объектов. …
Максимальное количество ледовых объектов сосредоточено в …, минимальное — в … (рис. 3.5)
***
Рис. 3.5 Распределение крытых крупных ледовых катков по Санкт-Петербургу
Также сохраняется тенденция к …
В таблице ниже представлены все ледовые катки г. Санкт-Петербург с анализом их конкурентного преимущества и ценовых диапазонов.
|
Крытые ледовые катки Санкт-Петербурга |
|
Таким образом, средняя цена массовых катаний составляет … рублей в час, прокат коньков предполагается установить на уровне … рублей в час.
Рынок сбыта. Анализ спроса
Многофункциональность комплекса подразумевает наличие нескольких направлений со стороны спроса. По функционалу востребованной услуги спрос будет подразделяться на посетителей:
• спортивных секций,
• кафе,
• Крупно – масштабных спортивных и развлекательных мероприятий.
Спрос на спортивные секции
…
Спрос на помещения
…
Спрос на услуги кафе
...
Спрос на крупно – масштабные спортивные и развлекательные мероприятия
...
4.Организационный план
План работ
В таблице 4.1. и на рис 3.1. представлен план-график работ по проекту
|
|
|
|
|
|
|
|
Этап проекта |
Начало работ |
Длительность, дней |
Конец работ |
|
|
|
|
|
|
|
Предынвестиционная стадия |
Закупка оборудования |
|||
|
Написание бизнес-плана |
||||
|
Получение финансирования |
||||
|
Инвестиционная стадия |
Проектные работы |
|||
|
Строительные работы |
||||
|
Дозаказ оборудования и инвентаря |
||||
|
Операционная стадия |
Набор персонала |
|||
|
Монтаж оборудования |
||||
|
Закупка расходного материала |
||||
|
Очистка территории |
||||
|
Открытие ледового комплекса |
Табл. 4.4 План-график работ по проекту
***
Рис. 4.6 План-график работ по проекту
Маркетинговая стратегия
Маркетинговая стратегия строится на …
…
…
…
С учетом данных Технико-экономического обоснования по структуре помещений объекта, специалисты предлагают следующую концепцию создания многофункционального спортивного комплекса, в результате реализации которой должен быть создан многофункциональный центр спорта, где и профессиональная, и любительская составляющие будут раскрыты в полном объеме.
Позиционирование
…
Преимущества и значение комплекса для города и региона
Место досуга молодежи, способ привлечения ее от проведения досуга «на улице», направления энергии в позитивное русло.
...
...
...
Целевая аудитория.
Можно выделить три основные группы целевой аудитории:
…
…
…
Проект будет нацелен на общество в целом, без ограничений по возрастным, половым, социальным либо другим факторам. В связи с этим в рамках проекта не будет выделяться какая-либо целевая аудитория.
Однако общая концепция комплекса будет учитывать …
Так деятельность комплекса будет основана на …
Предлагаемые услуги
Комплекс должен привлечь потребителя широким и уникальным для города набором услуг «под одной крышей» и по доступным ценам.
…
…
…
Арендаторы
...
Спонсоры
...
Реклама и продвижение комплекса
...
Также планируется проведение …
Одним из важнейших инструментов рекламы, подразумеваются …
…
Выбор франшизы
Для оптимизации зоны отдыха было принято решение приобрести франшизу …
Покупка франшизы позволит, .. .
Ценообразование и пути получения дохода
Ценовая политика складывается из блоков возможных услуг, предоставляемых ледовым комплексом:
…
…
…
…
…
Цена рассчитывалась от стоимости 1 часа, используемого под одну из перечисленных услуг.
***
Рис. 4 .7 Распределение часов занятости катка по видам деятельности
…
…
…
…
В таблице 4.2. представлены цены, количество коммерческих часов в месяц и доход от использования данных часов по назначению (согласно группам).
Табл. 4.5 Ценообразование
|
Вид |
кол-во |
цена, тыс. руб. |
Макс тыс. руб./ед.измерения |
Комментарий |
|
Абонемент |
||||
|
Аренда катка |
||||
|
Разовое занятие хоккеем |
||||
|
Кафе |
||||
|
Сдача в аренду коммерч. помещения (м2*ставка) |
||||
|
Планируемый доход с рекламных носителей (кол-во рекламных мест м2*ставка) |
||||
|
Массовые мероприятия |
||||
|
Массовые катания |
||||
|
Прокат коньков |
||||
|
Заточка коньков |
Медицинская диагностика
Цены на медицинское оборудование представлены в таблице 4.3. Они проанализированы также в разрезе стоимости одного часа (дня, месяца) предоставления диагностических услуг.
Табл. 4 .6 Медицинское оборудование
|
Медицинское оборудование |
руб/прием |
прием, мин |
приемов в день |
выручка в день |
|
|
1 |
Газоанализатор Vmax, свои |
||||
|
|
Газоанализатор Vmax, посторонние посетители |
||||
|
2 |
Кардиосистема Диомант |
||||
|
|
Кардиосистема Диомант |
||||
|
3 |
Реограф Диамант |
||||
|
|
|
||||
|
4 |
Гипоксикатор |
||||
|
5 |
Система функциональной диагностики Мега |
||||
|
|
Система функциональной диагностики Мега |
||||
|
6 |
Emotion EMG+WBA |
||||
|
7 |
Extern Track 3D |
Цена на медицинское оборудование различается для членов клуба и для просто посетителей. Также часть из предоставляемых медицинских услуг включена в годовую стоимость абонемента.
Персонал и штатное расписание
В общей сложности при открытии комплекса будет образовано около … рабочих мест. Штатное расписание представлено в таблице 6.2.1.
Таблица 6.2.1 Штатное расписание
|
Параметр |
Оклад, итого |
|
Администрация: |
|
|
Директор комплекса |
|
|
Заместитель директора |
|
|
Главный бухгалтер |
|
|
Бухгалтер |
|
|
Юрист |
|
|
Медицинские работники (2 человека) |
|
|
Администраторы (2 человека) |
|
|
Научный персонал медицинского центра (2 человека) |
|
|
Главный инженер |
|
|
Спортивно-методический сектор |
|
|
Главный тренер |
|
|
Тренеры (7 человек по 40т.р.) |
|
|
Производственно-хозяйственный отдел |
|
|
… |
|
|
… |
|
|
… |
|
|
… |
|
|
… |
|
|
… |
Также в рамках данного проекта есть возможность …
…
Юридический аспект
Для получения разрешения на новое (капитальное) строительство Заказчиком будут подготовлены следующие необходимые документы:
…
…
….
Предпроектная и проектная подготовка строительства спортивного комплекса будет подкреплена соответствующими лицензиями Заказчика и проектировщика.
Предпроектная стадия подготовки включает в себя:
…
…
…
…
…
…
…
...
Основанием для получения права на строительство объекта с оформленными земельными и имущественными отношениями будет являться полученное разрешение на проектирование и строительство, оформленное в соответствии с комплектом исходно-разрешительной документации.
Проектную стадию подготовки образуют следующие этапы:
задание на проектирование, исходные материалы и документы;
разработка, согласование и утверждение архитектурно-градостроительного решения (архитектурного проекта);
рассмотрение, согласование и утверждение архитектурно- градостроительного решения (архитектурного проекта);
…
…
…
…
…
…
…
…
…
После приемки спортивного объекта будет получен акт приемочной комиссии. Этот документ послужит дальнейшим разрешением для эксплуатации комплекса, а также регистрации его в соответствующих органах.
5.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Архитектурно – планировочные решения
В рамках реализации данного проекта предполагается строительство двухэтажного ледового комплекса для предоставления его в качестве тренировочной площадки молодым спортсменам, желающим профессионально заниматься хоккеем и фигурным катанием.
…
Ледовый дворец имеет следующие основные зоны:
Ледовая арена
Тренажерный зал
…
Медицинский пункт
Комфорт и безопасность
Основной акцент в данном ледовом дворце делается на комфорт и удобство тренировок, в том числе с максимальным приближением к стандартам мировых ледовых арен. Так, на каждом этаже расположено …
На территории ледового комплекса, безусловно, располагается …
Свободная зона
...
Техническая и административная зоны:
...
Необходимые зоны для реализации инновационной программы подготовки хоккеистов
Согласно новой тренерской программе, описанной в разделе 2.3. помещение для тренировок будет включать следующие зоны:
1. Борная стойка
…
2. Раздевалки, душевые, туалеты
3
. Класс силовой подготовки
Класс высокоинтенсивной подготовки силовой выносливости (Cross Fit)
4. …
5. …
6. …
Важнейшей составляющей сопровождающей учебный процесс на всей стадии формирования хоккейного мастерства, является …
Позволяет осуществлять …
Обоснование проектной мощности объекта
Среди основных затрат на коммуникации можно выделить следующие:
Нагрузки на систему теплоснабжения, в том числе:
Отопление
Вентиляция
Горячее водоснабжение
Нагрузки на систему холодоснабжения, в том числе:
…
…
…
…
…
…
…
Подробнее коммунальные затраты представлены в разделе операционные издержки.
Оборудование
Оборудование для ледовой арены
Основным оборудованием Ледового катка являются:
холодильный агрегат;
льдоуборочная машина;
сушилка коньков;
…
…
…
…
…
…
Поставка оборудования и техники для катка занимает, от нескольких
месяцев до полугода. Это связано с тем, что практически каждый проект индивидуален и все оборудование изготавливается под заказ.
Изготовление бортов катка, …
…
Техническая оснащенность Ледового катка …
1. Холодильное оборудование
…
|
Холодильная мощность при температуре жёсткого льда для хоккея, кВт |
|
|
Количество компрессоров |
|
|
Кол-во ступеней регулирования |
|
|
Холодильный агент (озонобезопасный) |
|
|
Номинальная потребляемая мощность (в режиме намораживания, то есть 2-3 сут. в год, летом при 32С наружного воздуха. При 15С, то есть в сентябре на намораживание будет тратиться не более 150 кВт), кВт |
|
|
Номинальная потребляемая мощность (в режиме поддержания льда при 32С наружного воздуха. При 10С и ниже будет потребляться 90 кВт), кВт |
|
|
Рабочее напряжение (В/Ф/Гц) |
|
|
Длина/ширина/высота, мм |
|
|
Уровень шума конденсатора на расстоянии 5 м (при установке на открытом месте), дБ |
|
|
Страна-производитель холодильной машины |
Табл. 5.7 Характеристика холодильного оборудования
В состав холодильной установки входят:
Винтовые промышленные компрессоры (срок службы до 20лет);
Воздушный конденсатор;
Реле низкого и высокого давления на каждый компрессор;
…
…
…
…
Отличительные особенности холодильных установок
…
…
…
2. …
3. …
Оборудование для тренировок
Ниже представлено описание специального оборудования применяемого в процессе тренировки по данной инновационной технологии школы Гладиатор.
|
|
1. WoodwayBlade , специализированный тренировочный комплекс Предназначен для развития и закрепления навыков катания на коньках, правильной "посадки" хоккеиста, отработки приемов ведения силовой борьбы, владения клюшкой, ведения шайбы, дриблинга, а также повышения мастерства игроков профессионального уровня. Оснащается бросковой зоной, позволяющей отрабатывать броски «с хода» в различном скоростном режиме. В комплект входит программное обеспечение анализирующее правильность положения корпуса и движения ног при езде, а также лазерное маркирование траектории движения ног, что очень важно для начинающих спортсменов. Тренажер идеально подходит как новичкам для постановки техники катания, так и профессионалам уровня НХЛ и КХЛ. В комплект поставки входит курс обучения тренеров, а также членство в международной ассоциации владельцев тренировочных комплексов для механизированного тренинга хоккеистов. Использование тренажера в тренировочном процессе циклично и аффилировано в методику ведения практического занятия. Одновременно, на одном тренажере производит занятие один человек. Цикличность проведения тренировочных действий, позволяет осуществлять одновременное обучение 5 спортсменов за временной отрезок в 1 час. |
|
2. … |
|
|
3. … |
|
|
4. … |
|
|
5. … |
|
|
6. … |
|
|
7. … |
|
|
8. … |
|
|
9. … |
|
|
10. … |
|
|
11. … |
|
|
12. … |
|
|
13. … |
|
|
14. … |
|
|
15. … |
|
|
16. .. |
|
|
17. … |
|
|
18. … |
|
|
19. … |
|
|
20. … |
Медицинское оборудование для диагностического центра
Медицинское оборудование, используемое для диагностики состояния спортсмена, а также для лечения таких профессиональных заболеваний, как спинная грыжа и сердечные заболевания, было закуплено самое инновационное и современное.
Медицинское оборудование, расположенное в отдельном корпусе:
…
6.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Исходные данные
В рамках данного проекта используется общая система налогообложения.
Существуют специальные условия по аренде земли, в связи с социальной направленностью проекта.
Финансирование проекта
Финансирование проекта планируется осуществлять за счет собственных и заемных средств. Собственные средства уже вложены в размере .. . рублей
***
Рис. 6.8Соотношение необходимых средств и уже вложенных
Налоговое окружение
Внешнее административное окружение лояльное, политическая и экономическая ситуация в краткосрочной и среднесрочной перспективе стабильная. Организация в полном объеме ведет бухгалтерский учет и уплачивает все общие налоги (НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, страховые взносы в фонды).
В таблице ниже представлены расчеты по налогам и сборам (по годам):
|
Наименование |
Итого |
2 012 |
2 013 |
2 014 |
2 015 |
2 016 |
2 017 |
2 018 |
2 019 |
2 020 |
2 021 |
2 022 |
2 023 |
|
НДС к начислению |
|||||||||||||
|
НДС к возмещению |
|||||||||||||
|
НДС |
|||||||||||||
|
НДС накопительно |
|||||||||||||
|
НДС к оплате |
|||||||||||||
|
Взносы в социальные фонды |
|||||||||||||
|
Взносы в социальные фонды накопительно |
|||||||||||||
|
Налог на имущество |
|||||||||||||
|
Налог на имущество накопительно |
|||||||||||||
|
Стоимость имущества на балансе предприятия |
|||||||||||||
|
Земельный налог |
|||||||||||||
|
Налог на прибыль |
|||||||||||||
|
ИТОГО налоги |
|||||||||||||
|
ИТОГО налоги накопительно |
Земельный налог …
Инвестиционные затраты
Условно все инвестиционные затраты можно подразделить на уже вложенные средства и планируемые к вложению. К вложенным средствам необходимо отнести затраты на уже купленное и используемое оборудование (в том числе: тренажеры для хоккеистов, спортивный инвентарь, медицинское оборудование для диагностического центра). (см. Приложение 1)
|
Капитальные затраты |
Итого |
Итого вложено |
Количество |
Цена, тыс. руб |
|
Капитальные затраты |
||||
|
Здания и сооружения |
||||
|
Строительство ледового комплекса |
||||
|
Парковка |
||||
|
Строительные работы ледового катка |
||||
|
Оборудование |
||||
|
Оборудование |
||||
|
Оборудование вложено |
||||
|
Прочие инвестиции |
||||
|
Приобретение франшизы |
||||
|
Первоначальные вложения в кафе |
Операционные затраты
В таблице представлены операционные затраты второго года реализации проекта по месяцам. В ходе реализации проекта расходы на поддержание работы комплекса меняются незначительно (из года в год), поэтому в таблице представлен только один год.
Табл. 6.8 Операционные затраты по месяцам
|
Операционные затраты |
2 014 |
|||||||||||
|
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
|
|
Итого: |
||||||||||||
|
Постоянные |
||||||||||||
|
З/п персонала |
||||||||||||
|
Аренда земли |
||||||||||||
|
Затраты на маркетинг |
||||||||||||
|
Поддержание работы офиса |
||||||||||||
|
Амортизация |
||||||||||||
|
Переменные |
||||||||||||
|
Электроснабжение |
||||||||||||
|
Коммунальные затраты |
||||||||||||
В таблице 6.1. представлены операционные затраты по годам.
Табл. 6.9 Операционные затраты по годам
|
Операционные затраты |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
Итого: |
|||||||||
|
Итого: |
|||||||||
|
Постоянные |
|||||||||
|
З/п персонала |
|||||||||
|
Аренда земли |
|||||||||
|
Затраты на маркетинг |
|||||||||
|
Поддержание работы офиса |
|||||||||
|
Амортизация |
|||||||||
|
Переменные |
|||||||||
|
Электроснабжение |
|||||||||
|
Коммунальные затраты |
***
Рис. 6 .9 Структура операционных затрат в инвестиционный период
Табл. 6.10 Коммунальные затраты
|
Водопотребление и водоотведение |
||
|
Среднее потребление воды на 1 человека в час |
куб.м |
|
|
Среднее количество человек в час |
|
|
|
Суточное время занятости комплекса |
час |
|
|
Итого потребление воды за год |
куб.м |
|
|
Стоимость воды |
руб./куб.м |
|
|
Стоимость воды за год |
руб. |
|
|
Отведение воды (доля от потребляемой) |
% |
|
|
Итого отведение воды за год |
куб.м/год |
|
|
Стоимость водоотведения |
руб./куб.м |
|
|
Стоимость водоотведения за год |
руб. |
|
|
Интернет, телефонная связь и другие коммунальные затраты |
||
|
Стоимость интернет и телефонной связи за год |
руб. |
|
|
Доля других коммунальных затрат от эксплуатационных |
% |
|
|
Другие коммунальные затраты за год |
руб. |
|
|
ИТОГО за год: |
руб. |
|
Расчет выручки
|
Период |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 |
2024 |
|
Абонемент |
||||||||||||
|
Аренда катка (в часах) |
||||||||||||
|
Разовое занятие хоккеем |
||||||||||||
|
Медицинская диагностика |
||||||||||||
|
Кафе (средний чек* кол-во посетителей) |
||||||||||||
|
Сдача в аренду коммерч. помещения (м2*ставка) |
||||||||||||
|
Планируемый годовой доход с рекламных носителей (кол-во рекламных мест м2*ставка) |
||||||||||||
|
Массовые мероприятия (кол-во *% с дохода) |
||||||||||||
|
Массовые катания (25 чел/час) |
||||||||||||
|
Прокат коньков |
||||||||||||
|
Заточка коньков |
||||||||||||
|
Итого |
***
Рис. 6.10 Распределение выручки
На рис.6.3. видно, что основная доля в выручке приходится на …
Отчет о движении денежных средств
|
|
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК |
||||||||||
|
ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК |
||||||||||
|
Доход итого |
||||||||||
|
Затраты итого |
||||||||||
|
Налоги и сборы |
||||||||||
|
ИТОГО ИДП+ОДП |
||||||||||
|
ИТОГО ИДП+ОДП НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ |
||||||||||
|
ФИНАНСОВЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (ФДП) |
||||||||||
|
Собственные средства |
||||||||||
|
Средства партнёра-инвестора |
||||||||||
|
Выплаты процентов по инвестиционному кредиту |
||||||||||
|
Выплата тела долга |
||||||||||
|
ИТОГО ИДП+ОДП+ФДП |
||||||||||
|
ИТОГО ИДП+ОДП+ФДП НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ |
||||||||||
|
Чистый денежный поток (ЧДП) |
||||||||||
|
ЧДП накопительно |
||||||||||
|
Коэффициент дисконтирования |
||||||||||
|
Дисконтированный ЧДП |
||||||||||
|
Дисконтированный ЧДП накопительно |
7.АНАЛИЗ ПРОЕКТА
Анализ эффективности проекта
Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов использовали следующие показатели эффективности инвестиций:
1.Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV.
2.Период (срок) окупаемости, PB.
3.Дисконтированный период окупаемости, DPB.
4.Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR.
5.Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.
1. Метод чистой приведенной стоимости ( NPV – метод).
Чистый дисконтированный доход (англ. Net present value, NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту.
Чистый дисконтированный доход NPV рассчитываем по формуле 7.1.
(7.1)
где: i – ставка дисконтирования;
CFt – чистый денежный поток периода t ;
T – длительность проекта в периодах.
2.Метод периода окупаемости( PB – метод ).
Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Период окупаемости PB рассчитываем по формуле 7.2.
(7.2)
где: Investments – начальные инвестиции;
ACF – AnnualCashFlow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).
3.Метод дисконтированного периода окупаемости ( DPB – метод )
Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.
Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитываем по формуле 7.3.
(7.3)
Где t — , t + - периоды, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV .
4.Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности( PI)
Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.
Индекс прибыльности PI рассчитываем по формуле 7.4.
(7.4)
Для эффективного проекта PI должен быть больше 1.
Результаты расчета показателей эффективности проекта представлены в таблице 7.1.
Табл. 7.11 Показатели эффективности проекта
|
Показатель |
Значение |
|
Ставка дисконтирования годовая |
|
|
Ставка дисконтирования квартальная |
|
|
NPV, руб. |
|
|
PI |
|
|
Срок окупаемости, лет |
|
|
Дисконтированный срок окупаемости, лет |
|
|
|
|
|
Инвестиции в проект, руб., в т.ч. |
|
|
Заемных |
|
|
Собственных |
***
Рис. 7.11 Чистый денежный поток
Полученные показатели эффективности инвестиционного проекта являются приемлемыми для рынка. Период окупаемости …
1 Источник: Игошев М.В, Автореферат «Развитие демографического потенциала региона на основе совершенствования управления сферой физической культуры и спорта», г.Екатеринбург, 2011г.
2 Источник: Стратегия развития физической культуры и спорта в РФ на период до 2020 года ( www.infosport.ru/strategiya/).
3 Источник: Федеральная служба государственной статистики Росстат ( www.gks.ru ).
4 Источник: Независимый Институт Социальной Политики (http://www.socpol.ru/atlas/portraits/mrd.shtml).
5 Источник: Федеральная служба государственной статистики Росстат ( www.gks.ru ).
Заинтересовал данный отчёт?
Мы готовы обновить данные по персональной цене по Вашему запросу.
Готовые бизнес-планы по теме «Туризм, отдых и спорт»
Olga specializes in marketing research projects, business plans and strategic consulting.
