Бизнес-план Открытие ресторана русской и европейской кухни Величъ country club

ОТКРЫТИЕ РЕСТОРАНА В АПАРТ-ОТЕЛЕ «***»

БИЗНЕС-ПЛАН

Открытие ресторана в апарт-отеле

« *** »

Декабрь , 2015 г .

Оглавление

Оглавление 2

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки) 4

Приложения (таблицы) 5

Методологические комментарии к бизнес-плану 7

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 9

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 12

2.1 Общее описание проекта 12

2.2 Описание предполагаемой услуги 13

2.3 Информация об участниках проекта 15

2.4 Месторасположение проекта 15

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 17

3.1 Обзор рынка общественного питания в *** районе *** области 17

3.2 Основные тенденции, влияющие на рынок 21

3.3 Анализ потребителей. Сегментация потребителей 21

3.4 Обзор потенциальных конкурентов 22

3.5 Ценообразование на рынке 23

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 25

4.1 План по персоналу 25

4.2 План-график работ по проекту 26

4.3 Источники, формы и условия финансирования 28

4.4 График финансирования проекта 28

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 29

5.1 Описание производственных помещений 29

5.2 Описание технологического процесса производства 29

5.3 Описание необходимого оборудования 30

5.4 Сырье, материалы и комплектующие 31

5.5 Прочие технологические вопросы 31

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 34

6.1 Исходные данные и допущения 34

6.2 Номенклатура и цены 35

6.3 Инвестиционные издержки 36

6.4 Налоговые отчисления 37

6.5 Операционные издержки (постоянные и переменные) 38

6.6 План продаж 39

6.7 Расчет выручки 39

6.8 Прогноз прибылей и убытков 40

6.9 Прогноз движения денежных средств 40

6.10 Анализ эффективности проекта 41

6.10.1 Методика оценки эффективности проекта 41

6.10.2 Показатели эффективности проекта 44

7. ПРИЛОЖЕНИЯ 46

7.1 Отчет о движении денежных средств (по месяцам), тыс. руб. 46

8. Информация об исполнителе проекта 47

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций 10

Рисунок 1.2 График NPV проекта 11

Рисунок 2.1 Действующий ресторан Заказчика 12

Рисунок 2.2 Месторасположение *** района на карте *** области 16

Рисунок 3.1 Динамика численности ресторанов, кафе и баров в *** области, 2013-2015 гг., шт. 17

Рисунок 3.2 Динамика выручки от реализации услуг по классификатору ОКВЭД 55.3 «Деятельность ресторанов и кафе» в *** области, 2013-2015 гг., тыс. руб. 18

Рисунок 3.3 Динамика численности ресторанов, кафе и баров в ***, 2013-2015 гг., шт. 19

Рисунок 3.4. Соотношение количества ресторанов и кафе в *** области и ***, шт., 2015(п) г. 19

Рисунок 3.5. Динамика выручки от реализации услуг по классификатору ОКВЭД 55.3 «Деятельность ресторанов и кафе» в ***, 2013-2015 (п) гг., тыс. руб. 20

Рисунок 3.6. Категории основной потребительской аудитории ресторана 21

Рисунок 3.7. Средний чек компаний-конкурентов в ***, руб. 23

Рисунок 3.8. Средний чек компаний-конкурентов по местоположению, руб. 23

Рисунок 4.1 Структура ежемесячного начисления заработной платы 26

Рисунок 4.2. График реализации проекта 27

Рисунок 4.3 График финансирования проекта в инвестиционной фазе, тыс. руб. 28

Рисунок 5.1 Схема расположения посадочных мест в ресторане 29

Рисунок 5.2 Технологический цикл изготовления кулинарной продукции в ресторанах 30

Рисунок 5.3 Схема работы электронных устройств в ресторане 33

Рисунок 6.1. Структура инвестиционных затрат по проекту, % 37

Рисунок 6.2 График NPV проекта 44

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 График реализации проекта 9

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 10

Таблица 2.1 Основные характеристики планируемого ресторана 12

Таблица 2.2. Информация об участниках проекта 15

Таблица 3.1 Численность ресторанов, кафе и баров в ***, 2013-2015 гг. 18

Таблица 3.2 Динамика выручки от реализации услуг по классификатору ОКВЭД 55.3 «Деятельность ресторанов и кафе» в ***, 2013-2015 (п) гг., тыс. руб. 20

Таблица 3.3 Профили крупнейших компаний по выручке по ОКВЭД 55.3 «Деятельность ресторанов и кафе» в ***, 2014 г. 22

Таблица 3.4 Основные компании конкуренты по местоположению 22

Таблица 4.1. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия, тыс. руб. 25

Таблица 4.2 График реализации проекта 26

Таблица 5.1 Помещения ресторана с указанием площадей, м2 29

Таблица 5.2 Перечень необходимого оборудования 30

Таблица 5.3 Перечень мебели, посуды и других комплектующих для закупки 31

Таблица 5.4 Инвестиционные затраты на приобретение и обслуживание программных обеспечений, тыс. руб. 32

Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала 35

Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования 35

Таблица 6.3 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб. 36

Таблица 6.4 Налоговые отчисления в 2016-2020 гг., тыс. руб. 37

Таблица 6.5 Постоянные издержки, тыс. руб. 38

Таблица 6.6 Переменные издержки, тыс. руб. 38

Таблица 6.7 Сезонность посещаемости ресторана, % 39

Таблица 6.8 План выхода на проектную мощность ресторана 39

Таблица 6.9. План продаж в 2016-2021 гг., человек 39

Таблица 6.10 План выручки на 2016-2021 гг., тыс. руб. 39

Таблица 6.11 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. 40

Таблица 6.12 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб. 41

Таблица 6.13 Показатели эффективности инвестиций 44

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащий сведения о фирме, товарах и услугах, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является рынок услуг общественного питания в ***.

Предметом исследования является открытие ресторана в *** области в *** районе.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности и целесообразности открытия ресторана в *** области в *** районе.

Задачи бизнес-планирования:

Оценка экономической эффективности проекта;

Обоснование инвестиционных средств на реализацию проекта;

Оценка объема рынка;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка.

Источники информации

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ).

Распространение бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации. При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Используемые сокращения

ФСГС РФ - Федеральная Служба Государственной Статистики Российской Федерации

ФНС – Федеральная налоговая служба

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

В рамках предлагаемого проекта планируется открытие ресторана национальной и европейской кухни премиум-класса при апарт-отеле «***» в *** области *** районе.

Целями проектируемого ресторана является:

Обеспечение посетителей качественной и вкусной едой;

Предоставление качественного сервиса;

Скорейшее максимальное занятие рыночной ниши;

Поиск и привлечение новых постоянных клиентов;

Получение прибыли.

Основные параметры организации ресторанного бизнеса:

Кухня – национальная и Европейская;

Средний чек – 2 000 руб. на человека;

Число посетителей в сутки – 55 чел.;

Наценка на продукты – 400%;

Банкеты и прочие мероприятия – 15 000 тыс. руб. в год.

Рынок ресторанного бизнеса ежегодно показывает устойчивый рост: 3-10%. Таким образом, можно сделать вывод о высокой востребованности услуг проектированного ресторана.

Этапы реализации проекта приведены в таблице:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Инвестиции

Объем инвестиционных вложений на реализацию проекта составляет *** тыс. руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет около *** года с учетом дисконтирования.

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций

Ремонтные материалы и услуги

*** тыс. руб.

*** тыс. руб.

Оборудование и мебель

Собственные средства

100% от инвестиций

Требуемый

объем инвестиций

*** тыс. руб.

*** тыс. руб.

Доп. расходы

*** тыс. руб.

Оборотные средства

Источник: расчеты MegaResearch

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Источник: расчеты MegaResearch

На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV видно возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

{Информация будет представлена в полной версии отчета}

Источник: расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Чистый дисконтированный доход проекта на 2021 год составит ***  тыс. руб.

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Общее описание проекта

В рамках данного проекта предполагается организация ресторана национальной и европейской кухни премиум-класса при апарт-отеле «***» по адресу *** обл., *** р-н..

Ресторанный бизнес - это сфера предпринимательской деятельности, связанная с организацией и управлением рестораном или иным предприятием общественного питания, направленная на удовлетворение имеющихся потребностей людей во вкусной, разнообразной и здоровой пище, а также получение прибыли от реализации деятельности. За последнее десятилетие сфера ресторанного бизнеса в Москве и области стремительно развивалась и расширялась. Ежегодно численность ресторанов и кафе увеличивалась на 5-10%. Ресторанный бизнес относится к числу наиболее стабильных, а во время социальных кризисов даже увеличивает свою доходность.

Организатор проекта планирует открытие ресторана при апарт-отеле «***» в *** районе. На данный момент номерной фонд отеля составляет 25 номеров. При данном отеле уже имеется ресторан европейской кухни, в котором предоставляется широкий спектр услуг: кондитерская, банкетное обслуживание, летняя веранда и каминный зал. На рисунке ниже приведено изображение действующего ресторана компании.

Рисунок 2.1 Действующий ресторан Заказчика

{Информация будет представлена в полной версии отчета}

Источник: официальный сайт

В планах развития – расширение отеля. Дополнительно будут запущены 2 корпуса гостиницы, общий номерной фонд которых составит 37 шт. Идея об открытии нового ресторана возникла в связи с планируемым увеличением числа клиентов отеля вследствие строительства дополнительных корпусов. В связи с нахождением в непосредственной близости уже действующего ресторана европейской кухни, а также исходя из анализа ближайших конкурентов по ценовой политике и местоположению, рассматривается вариант об открытии ресторана национальной и европейской кухни.

В таблице ниже приведены основные характеристики планируемого ресторана.

Таблица 2.1 Основные характеристики планируемого ресторана

Источник: данные Заказчика

В главе 5.1. «Описание производственных помещений» приведено более подробное описание ресторанных помещений. Обслуживание клиентов ресторана будет проводиться официантами.

Основными потребителями услуг ресторана будут являться посетители апарт-отеля «***», а также семьи и предприниматели, которые приезжают в Москву для решения деловых вопросов. Для привлечения большего числа клиентов будут предоставляться такие услуги, как проведение банкетов, открытие летней веранды и так далее.

В ассортимент ресторана будут входить:

первые блюда;

вторые блюда (холодные и горячие закуски);

напитки;

мучные и кондитерские изделия;

винная карта.

Описание предполагаемой услуги

Ресторан - наиболее комфортабельное предприятие общественного питания. В ресторане посетителям предоставляют широкий ассортимент кулинарных и кондитерских изделий высокого качества и сложного приготовления, а также алкогольных и безалкогольных напитков. Меню ресторана содержит заказные, фирменные блюда. Обслуживание в ресторанах предполагает организацию отдыха и развлечений. Приготовление пищи в ресторане осуществляют высококвалифицированные повара, обслуживание в торговых залах ресторана — опытные официанты. Рестораны предназначены в первую очередь для тех, кто стремится получить первоклассное обслуживание, отведать изысканные блюда и напитки.

В связи с тем, что данный планируемый ресторан будет расположен в апарт-отеле «Величъ Country Club», некоторые услуги, которые будет предоставлять ресторан, будут привязаны к гостиничному бизнесу.

Завтрак для посетителей отеля. Он бывает нескольких видов:

континентальный завтрак (кофе, чай или горячий шоколад, сахар, сливки (молоко), лимон, два вида повидла, джема или мёд, выбор хлебобулочных изделий, масло). По воскресеньям завтрак дополняется холодным яйцом. Во многих странах континентальный завтрак входит в цену размещения в гостинице;

расширенный завтрак. В дополнение к континентальному завтраку гостям предлагаются соки (апельсиновый, грейпфрутовый, томатный), блюдо с нарезанными ветчиной, сыром и колбасой, блюда из яиц, йогурты, творог, сухие хлопья.

английский завтрак. В классическом варианте начинается с утреннего чая или кофе (возможно горячего шоколада), принесённого в номер. Он также включает сахар, булочные изделия, тосты, масло, джем, мёд, варенье. Может дополняться блюдами из яиц (яичница с ветчиной или беконом, жареные яйца на хлебе, омлет с ветчиной или шампиньонами и др.), рыбными блюдами, блюдами из злаковых (овсяная каша или суп на молоке или на воде с сахаром либо солью). Английский завтрак сервируется таким же образом, как и расширенный;

американский завтрак. Дополнительно предлагаются обычная питьевая вода с кубиками льда, фруктовые соки, свежие фрукты (грейпфрут, арбуз, ягоды с молоком или сливками) или компот из фруктов (слив, персиков), блюда из злаковых (кукурузные, рисовые хлопья), небольшая порция мяса, пирог;

завтрак с шампанским. Время предоставления этого завтрака – с 10.00 до 11.30. Предлагаются кофе, чай, алкогольные напитки (шампанское, вино), небольшие холодные закуски и горячие блюда, супы, салаты, десерты. Форма предложения – буфет. Завтрак с шампанским, как правило, подаётся по официальному поводу;

поздний завтрак. Представляет собой альтернативу завтраку и обеду. Время предоставления - с 10.00 до 14.00. Используются составные элементы, входящие как в завтрак, так и в обед: горячие и холодные напитки, булочки, масло, джем, колбаса, сыр, супы, горячие мясные блюда, десерты. Форма предложения – буфет.

Обслуживание номеров. Здесь требуется особая подготовка персонала. Официант, работающий в номере, должен знать не только правила сервировки стола, последовательность подачи блюд, технику обслуживания, но и правила поведения в номере. Клиенты гостиницы делают заказы по телефону непосредственно метрдотелю, а также горничным, поддерживающим с метрдотелем постоянную связь.

Проведение банкетов.

Летняя веранда. В весенние и летние месяцы дополнительно будет устанавливаться веранда, с видом на внутренний дворик, где гости смогут насладиться свежим воздухом и прекрасными видами.

Классический ресторан.

Информация об участниках проекта

Инициатором данного проекта является действующая ООО «Величъ Кантри Клаб». Регистрационные данные компании представлены ниже:

Таблица 2.2. Информация об участниках проекта

Источник: Карточка Организации

Месторасположение проекта

Реализация проекта планируется в *** области в *** районе при апарт-отеле «***».

*** область - субъект Российской Федерации, входит в состав Центрального федерального округа. Административный центр ***. Население *** области составляет *** тыс. человек.

На рисунке ниже красной точкой помечено местоположение *** района на территории *** области.

Рисунок 2.2 Месторасположение *** района на карте *** области

{Информация будет представлена в полной версии отчета}

Источник: https://ru.wikipedia.org

*** район — административно-территориальная единица и муниципальное образование на западе центральной части *** области России. ***

***

Средний уровень заработной платы в 2014 г. в *** районе составил 42 486,1 руб./мес. На 2017 г., согласно прогнозам Администрации района, данный показатель составит 110,6% от уровня 2014 г.

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Обзор рынка общественного питания в ***

Ресторанный бизнес направлен на обеспечение посетителей качественной и вкусной едой. Сущность предоставления услуг в ресторанном бизнесе состоит:

во-первых, в непосредственном обеспечении специальными помещениями для потребления пищи;

во-вторых, в сервисе, который предоставляется персоналом ресторана (прием гостей, обслуживание при приеме заказа, подача заказа, обслуживание и т.д.).

По данным ФСГС, в *** области в 2013 г. общая численность ресторанов, кафе и баров составила *** шт., в 2014 г. – *** шт. На рисунке ниже приведена динамика численности ресторанов, кафе и баров *** области за 2013-2015 гг.

Рисунок 3.1 Динамика численности ресторанов, кафе и баров в *** области, 2013-2015 гг., шт.

{Информация будет представлена в полной версии отчета}

Источник: данные ФСГС, аналитика MegaResearch

Таким образом, согласно расчетам MegaResearch, число ресторанов, кафе и баров в 2015 г. составит *** шт., снижение в 2015 г. по сравнению с 2014 составит 0,2%, что связано с девальвацией рубля, увеличением инфляции и снижением доходов населения.

На рисунке ниже приведена динамика выручки от реализации услуг по классификатору «Деятельность ресторанов и кафе» в *** области.

Рисунок 3.2 Динамика выручки от реализации услуг по классификатору ОКВЭД 55.3 «Деятельность ресторанов и кафе» в *** области, 2013-2015 гг., тыс. руб.

{Информация будет представлена в полной версии отчета}

Источник: данные ФСГС, аналитика MegaResearch

Таким образом, ожидается увеличение объемов выручки от реализации услуг по классификатору ОКВЭД 55.3 «Деятельность ресторанов и кафе» в *** области в 2015 г. на 0,5%, несмотря на снижение числа ресторанов, в связи с ростом цен на услуги.

В *** наблюдается аналогичная с *** областью ситуация в ресторанном бизнесе. В таблице ниже приведены данные по числу ресторанов, кафе и баров в ***.

Таблица 3.1 Численность ресторанов, кафе и баров в ***, 2013-2015 гг.

Источник: данные ФСГС, аналитика MegaResearch

Таким образом, общая численность ресторанов, кафе и баров в рассматриваемых районах в 2014 г. составила *** шт. Согласно анализу MegaResearch, в 2015 г. численность предприятий общественного питания в *** составит *** шт. (сокращение на 2%). На рисунке ниже приведена динамика числа ресторанов, кафе и баров в разрезе рассматриваемых районов.

Рисунок 3.3 Динамика численности ресторанов, кафе и баров в ***, 2013-2015 гг., шт.

{Информация будет представлена в полной версии отчета}

Источник: данные ФСГС, аналитика MegaResearch

Таким образом, большая доля ресторанов, кафе и баров среди рассматриваемых районов находятся в *** районе (63%). Доля рассматриваемых районов в общей численности заведений общественного питания в *** области составляет 8,3%. На рисунке представлено соотношение ресторанов и кафе в *** области и ***.

Рисунок 3.4. Соотношение количества ресторанов и кафе в *** области и ***, шт., 2015(п) г.

Источник: ФСГС, аналитика MegaResearch

Исходя из этого, была рассчитана выручка от реализации услуг по классификатору «Деятельность ресторанов и кафе» в ***.

Таблица 3.2 Динамика выручки от реализации услуг по классификатору ОКВЭД 55.3 «Деятельность ресторанов и кафе» в ***, 2013-2015 (п) гг., тыс. руб.

Источник: данные ФСГС, аналитика MegaResearch

На рисунке ниже приведена динамика выручки от реализации услуг по классификатору ОКВЭД 55.3 «Деятельность ресторанов и кафе» в *** в 2013-2015(п) гг.

Рисунок 3.5. Динамика выручки от реализации услуг по классификатору ОКВЭД 55.3 «Деятельность ресторанов и кафе» в ***, 2013-2015 (п) гг., тыс. руб.

{Информация будет представлена в полной версии отчета}

Источник: данные ФСГС, аналитика MegaResearch

Таким образом, в 2015 г., согласно оценке MegaResearch, объем выручки от «Деятельности ресторанов и кафе» в *** составит *** тыс. руб.

Основные тенденции, влияющие на рынок

В ходе проведения исследования были выявлены следующие тенденции, влияющие на рынок:

сохранение уровня выручки от реализации услуг по классификатору ОКВЭД 55.3 «Деятельность ресторанов и кафе» в 2015 г. В 2014 г. наблюдалось резкое снижение объемов выручки от реализации услуг по классификатору ОКВЭД 55.3 «Деятельность ресторанов и кафе» как в *** области, так и в ***.;

***

Однако, несмотря на отрицательные тенденции развития рынка в 2015 г., которые связаны с усложнившейся экономической ситуацией в стране, отрасль имеет достаточно высокие перспективы развития, что связано со слабой насыщенностью рынка.

Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Была определена основная целевая аудитория планируемого ресторана. Основаниями для этого послужили месторасположение ресторана, выбранная концепция, а также предполагаемая рекламно – маркетинговая политика. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 3.6. Категории основной потребительской аудитории ресторана

Источник: анализ MegaResearch

Таким образом, были определены ***

Обзор потенциальных конкурентов

В таблице ниже приведен рейтинг крупнейших заведений общественного питания по выручке за 2014 г., согласно данным ФСГС и ФНС.

Таблица 3.3 Профили крупнейших компаний по выручке по ОКВЭД 55.3 «Деятельность ресторанов и кафе» в ***, 2014 г.

Источник: данные ФНС, сайты компаний

Основными конкурентами по местоположению являются следующие рестораны.

Таблица 3.4 Основные компании конкуренты по местоположению

Источник: данные заказчика, сайты компаний

Ценообразование на рынке

На основании проведенного исследования компаний-конкурентов была определена величина среднего чека в ресторанах и кафе в ***.

Рисунок 3.7. Средний чек компаний-конкурентов в ***, руб.

Источник: аналитика MegaResearch

На основании полученных данных величина среднего чека компаний-конкурентов была определена на уровне 1 570 руб. на человека. На рисунке ниже представлена информация по величине среднего чека в ресторанах-конкурентах по местоположению.

Рисунок 3.8. Средний чек компаний-конкурентов по местоположению, руб.

Источник: аналитика MegaResearch

Средний чек компаний-конкурентов по местоположению составил 2 050 руб. на человека. Таким образом, основные крупнейшие компании-конкуренты придерживаются высокой ценовой политики. В связи с выгодным местоположением была определена рекомендация: открытие ресторана национальной кухни ценовой категории «выше среднего».

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу

При формировании штатного расписания производственного предприятия ориентировались на концепцию проекта, объем основных производственных и вспомогательных операций.

В штатном расписании были сформированы следующие структурные подразделения:

Административно-управленческий персонал;

Персонал производственного участка;

Вспомогательный персонал.

В расчетной части бизнес-плана был сформирован план ФОТ исходя из условия работы отделов, относящихся к вышеперечисленным структурным подразделениям.

Таблица 4.1. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, при общей численности штата организации 19 чел., ежемесячный ФОТ получился равным *** тыс. руб. Набор персонала осуществляется постепенно с марта 2016 г. по июнь 2016 г. На рисунке ниже приведена структура ежемесячного начисления заработной платы.

Рисунок 4.1 Структура ежемесячного начисления заработной платы

{Информация будет представлена в полной версии отчета}

Источник: аналитика MegaResearch

Таким образом, 84% ежемесячного ФОТ составляет ***.

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта приведены в таблице:

Таблица 4.2 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке:

Рисунок 4.2. График реализации проекта

{Информация будет представлена в полной версии отчета}

Источник: данные Заказчика

Таким образом, начало работы ресторана запланировано на *** 2016 г.

Источники, формы и условия финансирования

Объем инвестиционных затрат проекта составляет *** тыс. руб.

Финансирование проекта осуществляется за счет собственных средств.

График финансирования проекта

Ниже рассмотрен график финансирования проекта.

Рисунок 4.3 График финансирования проекта в инвестиционной фазе, тыс. руб.

{Информация будет представлена в полной версии отчета}

Источник: расчеты MegaResearch

Таким образом, будут распределены общие инвестиционные вложения на сумму *** тыс. руб.

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание производственных помещений

Для организации проекта по открытию ресторана национальной и европейской кухни было подготовлено помещение общей площадью 341,8 м2. Данное помещение оборудовано всеми необходимыми коммуникациями, имеет систему вентиляции, отопления, кондиционирования. В таблице ниже приведена структура технических помещений с указанием площади.

Таблица 5.1 Помещения ресторана с указанием площадей, м2

Источник: данные Заказчика

Таким образом, общая площадь помещений составляет 341,8 м2.

На рисунке ниже приведена схема расположения посадочных мест в гостевом зале.

Рисунок 5.1 Схема расположения посадочных мест в ресторане

{Информация будет представлена в полной версии отчета}

Источник: данные Заказчика

Таким образом, в ресторане предполагается организация 98 посадочных мест. Площадь многопрофильного зала составляет 227,8 м2.

Для организации стильного и приятного интерьера были использованы услуги дизайнера.

Описание технологического процесса производства

На рисунке ниже приведен технологический цикл изготовления кулинарной продукции в ресторанах и других заведениях общественного питания.

Рисунок 5.2 Технологический цикл изготовления кулинарной продукции в ресторанах

Источник: интернет-источники

Таким образом, процесс приготовления блюд состоит из 4 основных этапов.

Описание необходимого оборудования

Для организации ресторанного бизнеса в *** области в *** районе предполагается закупить ряд необходимого оборудования. Предварительно на данном этапе выбран потенциальный поставщик оборудования: немецкая компания ***. В таблице ниже представлен список оборудования, который предполагается закупить с указанием количества и стоимости.

Таблица 5.2 Перечень необходимого оборудования

Источник: коммерческое предложение компании ***

Таким образом, общая сумма инвестиций в оборудование для ресторана составила *** тыс. руб.

Сырье, материалы и комплектующие

Основные комплектующие материалы для ресторана – это посуда, столовые принадлежности, мебель и продукты. В таблице ниже приведен перечень мебели, посуды и других комплектующих, которые были приобретены для реализации проекта.

Таблица 5.3 Перечень мебели, посуды и других комплектующих для закупки

Источник: данные Заказчика

Таким образом, для организации ресторана необходимо приобрести мебель, посуду и другие комплектующие на кухню, в зал и в бар на общую сумму *** тыс. руб.

Продукты для приготовления блюд будут закупаться у проверенных поставщиков. Средняя накрутка на продукты составляет 400%. Таким образом, в среднем ежемесячно после выхода на проектную мощность предполагается закупать *** тыс. руб. свежих продуктов и полуфабрикатов.

Прочие технологические вопросы

Для ведения бизнеса необходимо приобретение специализированного оборудования и программных обеспечений, которые позволяют вести учет заказов, посетителей, сырья и так далее. В таблице ниже приведены инвестиционные затраты на приобретение данных программ и оборудования.

Таблица 5.4 Инвестиционные затраты на приобретение и обслуживание программных обеспечений, тыс. руб.

Источник: коммерческое предложение

Таким образом, общая сумма инвестиционных вложений в обслуживание и установку программного обеспечения составляет *** тыс. руб.

На рисунке ниже приведена схема работы устройств для учета заказов, посетителей, а также электронная связь с устройствами уже действующего ресторана.

Рисунок 5.3 Схема работы электронных устройств в ресторане

Источник: коммерческое предложение

Для привлечения новых постоянных клиентов возможна организация электронных карт «постоянных посетителей».

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные и допущения

Допущения, принятые в проекте описаны ниже.

Допущения о продукции

Основным продуктом данного проекта являются услуги ресторанного бизнеса (обслуживание гостей, а также банкетное обслуживание).

Допущения о цене

В данном бизнес-плане принят размер среднего чека 2 000 руб. на человека.

Допущение о посещаемости

Расчет месячного объема выручки проводился на основании данных о посещаемости ресторана, основанных на экспертных интервью с конкурентами, а также размере среднего чека.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 5 категорий:

Подготовительные работы;

Ремонтные материалы и работы;

Основное оборудование и растаможивание;

Дополнительные расходы;

Оборотные средства.

Для определения суммы необходимого первоначального оборотного капитала был произведен прогнозный расчет прибылей и убытков по текущей деятельности компании до момента выхода на самоокупаемость.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Первоначальные оборотные средства складываются из первоначальной закупки продуктов для запуска ресторана.

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования 17,65% в год. Ниже приведено обоснование расчета данного показателя.

Метод кумулятивного построения основан на суммировании безрисковой ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Метод наилучшим образом учитывает все виды рисков инвестиционных вложений, связанных как с факторами общего для отрасли и экономики характера, так и со спецификой оцениваемого предприятия. Расчёты производят по формуле:

где r – ставка дисконтирования; rб – базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка; Ri – премия за i-вид риска; n – количество премий за риск. Представим ниже расчет по данной методологии.

Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Далее, на основании этого определялась норма ставки дисконтирования.

Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил 17,65% годовых.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Номенклатура и цены

Ресторан оказывает услуги общественного питания в *** области *** районе. Средний чек в ресторане составляет 2 000 руб. на человека. Максимальная посещаемость ресторана в данном бизнес-плане была принята 55 человек в сутки. В дальнейшем планируется развитие и расширение ресторана с увеличением числа посетителей в день. Дополнительной статьей дохода ресторана является проведение банкетов. Средняя выручка в год с банкетного обслуживания после выхода на проектную мощность составит 15 000 тыс. руб.

Инвестиционные издержки

Объем основных инвестиций проекта составит 48 996 тыс. руб. Капитальные затраты, которые потребуются на налаживание производства приведены в таблице:

Таблица 6.3 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На рисунке ниже представлена структура инвестиционных затрат.

Рисунок 6.1. Структура инвестиционных затрат по проекту, %

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, основной статьей затрат являются следующие: ***, общая доля которых составляет 74%.

Налоговые отчисления

По ходу операционной деятельности предприятие будет платить:

1. Налог УСН. Начисляется и уплачивается ежеквартально.

Рассчитывается по формуле: (Доходы - Расходы) *15%,

Расчет УСН показан в отчетах разделе «П и У» расчетной части проекта.

2. Социальные налоги. Уплачиваются в бюджет ежемесячно. Исчисляются от сумм окладов сотрудников. В случаях, когда годовой доход сотрудника менее 641 000 руб. руб., это 30% от оклада. Если же сотрудник получает годовой доход более 641 000 руб., общая процентная ставка социальных налогов составляет 10% от оклада.

Суммы уплаченных налогов в течение периода реализации проекта представлены в таблице:

Таблица 6.4 Налоговые отчисления в 2016-2020 гг., тыс. руб.

Источник: Расчеты MegaResearch

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на проект, не зависящие от изменения объема продаж и оказания услуг. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки представлены в таблице:

Таблица 6.5 Постоянные издержки, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки проекта – это затраты, которые напрямую зависят от объема оказываемых услуг:

Таблица 6.6 Переменные издержки, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки индексируются с учетом объема продаж и оказанных услуг.

План продаж

План продаж ресторана выражается в количестве посетителей ресторана. При расчете плана продаж была учтена сезонность загрузки ресторана в помесячной детализации.

Таблица 6.7 Сезонность посещаемости ресторана, %

Источник: аналитика MegaResearch

В таблице ниже приведен план постепенного выхода на проектную мощность ресторана.

Таблица 6.8 План выхода на проектную мощность ресторана

Источник: аналитика MegaResearch

План продаж по годам реализации проекта представлен в таблице:

Таблица 6.9. План продаж в 2016-2021 гг., человек

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, общее число заказов в 2022 г. сохранится на уровне 2021 г.

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж, объема оказываемых услуг и их стоимости. План выручки в первые годы реализации проекта представлен в таблице:

Таблица 6.10 План выручки на 2016-2021 гг., тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, общий объем выручки в 2021 г. сохранится на уровне 2022 г.

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице:

Таблица 6.11 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в таблице ниже. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 6.12 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Анализ эффективности проекта

Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); Чистая приведенная стоимость, NPV; период (срок) окупаемости, PB; Дисконтированный период окупаемости, DPB; Внутренняя норма доходности (рентабельности), Норма возврата инвестиций, IRR (модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR); Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t — , t + - период, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

При неоднородных денежных потоках, как в рассматриваемом проекте, может применяться соответствующий аналог IRR – модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR).

Алгоритм расчета предусматривает выполнение нескольких процедур. Прежде всего рассчитываются суммарная дисконтированная стоимость всех оттоков и суммарная наращенная стоимость всех притоков, причем и дисконтирование, и наращение осуществляются по цене источника финансирования проекта. Наращенная стоимость притоков называется терминальной стоимостью. Далее определяется ставка дисконтирования, уравнивающая суммарную приведенную стоимость оттоков и терминальную стоимость, которая в данном случае как раз и представляет собой MIRR. Итак, общая формула расчета имеет вид:

(5)

Где OF, — отток денежных средств в N-м периоде (по абсолютной величине);

IF, — приток денежных средств в N-м периоде;

г — стоимость источника финансирования данного проекта;

п — продолжительность проекта.

Заметим, что формула имеет смысл, если терминальная стоимость превышает сумму дисконтированных оттоков.

Показатели эффективности проекта

Основные финансовые показатели показаны в таблице:

Таблица 6.13 Показатели эффективности инвестиций

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Он окупится примерно через 40 месяцев. Срок окупаемости с учетом дисконтирования составит около 4,3 лет. Чистая прибыль проекта на 2021 год составит 63 484 тыс. руб.

На рисунке показан график NPV проекта:

Рисунок 6.2 График NPV проекта

{Информация будет представлена в полной версии отчета}

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый денежный поток NPV, равный ***  тыс. руб. на конец периода показывает величину денежных средств, которую получит инвестор от проекта, после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта с учетом временной стоимости денег и рисков проекта.

Внутренняя норма доходности (IRR) составила ***%, что выше ставки дисконтирования (17,65%) ‑ это является хорошим показателем для инвестиционных проектов.

Показатель PI, равный *** единицы означает, что на конец 2021 года на каждую вложенную единицу инвестиций, Инвестор получит *** единицы (с учетом дисконтирования), что является хорошим показателем для инвестиционных проектов.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Отчет о движении денежных средств (по месяцам), тыс. руб.