Бизнес-план Детский сад ЮЗАО

Открытие детского сада в ЮЗАО Москвы

Октябрь, 2012

Оглавление

1. Резюме проекта 8

2. Сущность предлагаемого проекта 11

2.1 Описание проекта и концепции детского сада 11

2.2 Особенности организации проекта, спектр услуг детского сада 12

2.3 Информация об участниках проекта 14

2.4 Местоположение проекта 14

3. Маркетинговый план 15

3.1 Анализ предложения 15

3.1.1 Объем рынка и динамика детских садов Москвы 15

3.1.2 Игроки на рынке детских садов Москвы 17

3.1.3 Образовательные программы и дополнительные услуги, используемые в детских садах 20

3.1.4 Стоимость услуг детских садов 21

3.1.5 Тенденции предложения и план ввода детских садов в г. Москве (в т. ч. ЮЗАО) 22

3.2 Анализ спроса 24

3.2.1 Объем спроса на муниципальные детские сады 24

3.2.2 Объем спроса на частные детские сады 26

3.2.3 Тенденции спроса и анализ статистики появления молодых семей в районе 26

3.3 Сезонность в работе детских садов 26

3.4 Концепция продвижения на рынке 27

4. Организационный план 28

4.1 План по персоналу 28

4.2 План-график работ по проекту 29

4.3 Источники, формы и условия финансирования 30

5. Окружение проекта 31

5.1 Юридический аспект. Разрешительные документы для открытия детского сада. 31

5.2 Социальный аспект открытия детского сада в районе 32

5.3 Государственное регулирование 33

6. Финансовый план 34

6.1 Исходные данные и допущения 34

6.2 Номенклатура и цены 34

6.3 Инвестиционные издержки 35

6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 38

6.5 Налоговые отчисления 39

6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 40

6.7 План продаж 41

6.8 Расчет выручки 42

6.9 Прогноз прибылей и убытков 43

6.10 Прогноз движения денежных средств 44

6.11 Анализ эффективности проекта 45

6.11.1 Показатели эффективности проекта 45

6.12 Анализ рисков проекта 49

7. Приложения 50

7.1 Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб. 50

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 График реализации проекта 9

Рисунок 1.2 График NPV проекта 10

Рисунок 3.1 Сезонность посещения детского сада 26

Рисунок 4.1 График реализации проекта 30

Рисунок 6.1 Пример кроватки для детского сада 36

Рисунок 6.2 Пример индивидуальных шкафчиков детского сада 37

Рисунок 6.3 Пример оборудования физкультурного зала 37

Рисунок 6.4 Пример оборудования игровой площадки 38

Рисунок 6.5 График выхода на проектную мощность 41

Рисунок 6.6 График NPV проекта 48

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 График реализации проекта 8

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 9

Таблица 2.1 Разбивка площадей ДС по функциональным зонам 13

Таблица 3.1 Рейтинг детских садов ЮЗАО 17

Таблица 3.2 Частные детские сады ЮЗАО 18

Таблица 3.3 Стоимость посещения частного детского сада 22

Таблица 3.4 Информация о наборе детей в детские сады ЮЗАО (Район Черемушки) 23

Таблица 4.1 Персонал детского сада 28

Таблица 4.2 График реализации проекта 29

Таблица 4.3 Основные параметры кредита 30

Таблица 6.1 Наименование и цены 34

Таблица 6.2 Наименование и цены 35

Таблица 6.3 Ставки по налогам, % и руб. 39

Таблица 6.4 Постоянные издержки 40

Таблица 6.5 Переменные издержки 41

Таблица 6.6 План выручки за 2013 год 42

Таблица 6.7 План выручки за 2014 год 42

Таблица 6.8 План выручки за 2015 год и последующие годы 42

Таблица 6.9 План выручки по годам 43

Таблица 6.10 Отчет о прибылях и убытках 43

Таблица 6.11 Прогноз движения денежных средств 44

Таблица 6.12 Показатели эффективности инвестиций 47

Таблица 6.13 Основные риски проекта 49

Методологические комментарии к исследованию

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, услугах, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2012-2020 гг.

Актуальность исследования – ноябрь 2012 года.

Объект и предмет исследования и планирования

Объектом исследования является дошкольные образовательные учреждения (детские сады) ЮЗАО города Москвы.

Предметом исследования являются образовательные услуги детских садов, дошкольные образовательные учреждения государственного и коммерческого типа.

Цели и задачи исследования

Цель бизнес-планирования: изучение и анализ Московского рынка детских садов, потенциальности частных детских садов в ЮЗАО города Москвы, в том числе и оценка перспектив развития.

Задачи исследования:

оценка объема и емкости рынка;

описание структуры рынка;

конкурентный анализ игроков рынка;

анализ потребителей;

оценка тенденций и перспектив развития рынка;

оценка экономической эффективности проекта

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД»;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Резюме проекта

Целью предлагаемого проекта является создание негосударственного дошкольного образовательного учреждения (детского сада) и получение прибыли от предоставления образовательных услуг.

В рамках проекта планируется взять в аренду здание площадью 1026,5 кв. м. в районе … (Юго-западный административный округ), провести там капитальный ремонт, оборудовать необходимой мебелью и оборудованием, нанять высокопрофессиональный персонал и организовать группы для предоставления образовательных услуг.

Открытие негосударственного дошкольного образовательного учреждения планируется с возможностью размещения госзаказа (около 30% от общего числа воспитанников) для детей, стоящих в очереди в муниципальные детские сады. Так же, на территории детского сада, возможно создание центра дополнительного дошкольного образования. На примыкающем к объекту заброшенном участке планируется организовать детские и спортивные площадки, прогулочные зоны и веранды.

Идейной основой проекта является возможность воспитанников детского сада получить качественное высокопрофессиональное обслуживание, подготовку к начальным классам школы, а так же всестороннее развитие и социальная адаптация. Для детей страдающих логопедическими отклонениями или аутизмом, будут созданы специальные группы, призванные решать эти проблемы.

Этапы реализации проекта создания негосударственного дошкольного образовательного учреждения (детского сада) приведены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты Megaresearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 1.1:

Рисунок 1.1 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты Megaresearch

Инвестиции

Объем инвестиций в реализацию проекта составляет ... руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет …, срок окупаемости с учетом дисконтирования составит …

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Ниже на рисунке 1.2 показан график NPV проекта:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый дисконтированный доход проекта составит ... руб.

По данным исследования видно, что проект являет выгодным.

Сущность предлагаемого проекта

Описание проекта и концепции детского сада

Целью реализации данного проекта является создание негосударственного дошкольного образовательного учреждения (детского сада) на Юго-Западе Москвы.

Планируемый детский сад будет рассчитан на … воспитанников (полный день) и … детей временного пребывания (дневные и вечерние группы). Предполагается размещение 15 групп следующих категорий:

Младшая группа (от 2 до 3,5 года) – …

Средняя группа (от 3,5 до 4,5 лет) – …

Старшая группа (от 4,5 до 5,5 лет) – …

Подготовка к школе (от 5,5 до 6,5 лет) – …

Группа кратковременного пребывания для «Особых детей» - ...

Логопедическая группа кратковременного пребывания – …

Развивающие занятия для детей с родителями …

Группы полного пребывания предполагают наличие группового зала и спальни. В группах кратковременного пребывания имеются только групповые зоны, в которых проводятся занятия для групп «Особый ребенок» и логопедической группы. Занятия в таких группах проходят с 8:00 до 13:00. В вечернее время (с 17:00 до 19:00) в помещениях кратковременного пребывания будут проводиться занятия для детей с родителями разной направленности.

Детский сад будет оборудован музыкальным и спортивным залами, медкабинетом, прачечной и пищевым блоком. Качественная и разнообразная пища будет доставляться в пищеблок детского сада из коммерческого пищевого комбината.

…

По заявлению представителей правительства Москвы, многолетняя проблема столичного дошкольного образования – нехватка мест в детских садах решена. Решение данной задачи было достигнуто благодаря развитию вариативных форм дошкольного образования, в том числе расширению семейных детских садов, строительству новых объектов, возвращению Департаментом имущества в систему образования зданий детских садов, использовавшихся в последние годы непрофильным образом, и другим мерам. Однако необходимо понимать, что по-прежнему сохраняются очереди в детские сады, а так же уровень содержания детей в муниципальных детских садах не всегда соответствует пожеланиям родителей. Поэтому в данном бизнес-плане предлагается проект создания частного детского сада, в котором питание, содержание, обучение и развитие ребенка будет проходить на высшем уровне.

На сегодняшний день в ЮЗАО существует 199 государственных дошкольных образовательных учреждений, около 24 частных детских сада, 13 ДЮСШ, 9 детско-подростковых клубов и другие детские культурно-образовательные учреждения. В округе продолжается строительство новостроек элитного и бизнес-классов, поэтому ожидается дальнейшее возрастание спроса на услуги частного детского сада.

В рамках работы проектируемого образовательного предложения воспитанникам будет оказываться необходимый уход, образовательные услуги, организация досуга. Для групп детей с определенными отставаниями или болезнями будут созданы специальные программы, направленные на решение существующих проблем.

Для продвижения услуг детского сада планируется размещение рекламы в местных печатных СМИ, в сети интернет, в поликлиниках и на детских площадках округа. Ежемесячно на рекламу планируется выделять … руб.

Общая численность персонала, начиная со второго полугодия функционирования детского сада составит … человека. Ежемесячный общий фонд оплаты труда с учетом отчислений в пенсионный и страховые фонды составит … руб.

Для финансирования проекта создания детского сада планируется привлечение средств в размере … руб., из них … руб. будет потрачено на строительство и обустройство.

Особенности организации проекта, спектр услуг детского сада

Данный проект планируется организовать в здании бывшего детского приюта. Сооружение построено согласно нормам в 1992 году и соответствует требованием для содержания детей. Здание нуждается в капитальном ремонте, на который будут выделены средства инициатором проекта (арендатором).

Согласно МГСН 4.07-05 «ДОШКОЛЬНЫЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ» существуют следующие нормы проектирования детских садов и размещения там детей:

…

…

…

…

В таблице ниже приводится общий расчет площадей детского сада с указанием функциональных зон:

Таблица 2.1 Разбивка площадей ДС по функциональным зонам

* Возможны изменения при проектировании до 15%.

В детском соду планируется организовать следующие группы:

Младшая группа (от 2 до 3,5 года) – …

Средняя группа (от 3,5 до 4,5 лет) – …

Старшая группа (от 4,5 до 5,5 лет) – …

Подготовка к школе (от 5,5 до 6,5 лет) – …

Группа кратковременного пребывания для «Особых детей» - …

Логопедическая группа кратковременного пребывания – …

Все группы будут обеспечены отдельным помещением, группы полного дня (11 групп) будут со спальнями. В детском саду все группы будут обеспечены собственными площадками для прогулок.

Помимо услуг полного и кратковременного пребывания детей в детском соду будут предоставляется услуги по проведению вечерних занятий (с 17:00 до 19:00) для детей с родителями. Это могут быть игровые и познавательные занятия, а так же специальные спортивные и музыкальные мероприятия.

Информация об участниках проекта

...

Местоположение проекта

...

Маркетинговый план

Анализ предложения

Объем рынка и динамика детских садов Москвы

В 2011 году была решена многолетняя проблема столичного дошкольного образования – нехватка мест в детских садах города, так заявил заммэра по вопросам социального развития Леонид Печатников. Так, если на 1 сентября 2010 года очередь в дошкольные учреждения города Москвы насчитывала 35 000 человек, то на 1 января 2012 года она была сведена к нулю.

Решение данной задачи было достигнуто благодаря развитию вариативных форм дошкольного образования, в том числе расширению семейных детских садов, строительству новых объектов, возвращению Департаментом имущества в систему образования зданий детских садов, использовавшихся в последние годы непрофильным образом, и другим мерам.

В 2011 году было отремонтировано 862 детских сада, благоустроено 1 248 территорий, где это возможно, в том числе и в школах, для размещения дошкольников в полном соответствии с нормами СанПиНов было осуществлено перепрофилирование ранее неэффективно используемых помещений. Всего на капитальный, текущий ремонт, благоустройство, перепрофилирование помещений, закупку оборудования для дошкольников было направлено более 6 млрд. рублей.

В результате в настоящее время в городе насчитывается 2 045 детских садов, которые посещают 369 275 детей. Еще в 311 московских школах работают группы для 29 787 дошкольников.

Всего количество детей, получивших в 2011 году государственные услуги дошкольного образования в городе Москве, составило 399 062 человека, что на 60 000 больше, чем за аналогичный период предыдущего года.

Охват детей в возрасте от 1 года до 7 лет дошкольным образованием в городе Москве в декабре 2011 года составил …

Кроме детских садов в Москве на 1 января 2012 года работало 1 639 групп кратковременного пребывания (27 618 человек), 402 центра игровой поддержки ребенка (10 513 человек), 124 лекотеки 1 (1 533 человека), 122 службы ранней помощи (1 573 человека), 530 семейных детских садов (1 760 человек).

В течение 2011 года в городе было открыто 104 семейных детских сада.

Всего на 1 января 2012 года вариативными формами дошкольного образования в Москве было охвачено около 43 000 детей (на 01.12.2010 – 26 500).

Кроме того, …

…

[информация представлена в полной версии бизнес-плана]

Игроки на рынке детских садов Москвы

Детские сады ЮЗАО г. Москвы

Юго-западный административный округ делится на 150 микрорайонов (кварталов). В нем проживает 1 044 802 чел., из них взрослое население – 889 048 чел., детское население – 136 051 чел., пенсионеры - 284 тыс. чел.

Рождаемость в округе составляет 7,4 чел. на 1 000 жителей (ниже среднего по городу-7,8).

На территории Юго-западного административного округа города Москвы 199 дошкольных образовательных учреждений, 13 ДЮСШ, 9 детско-подростковых клубов и другие детские культурно-образовательные учреждения.

На сайте «Рейтинги и справочники» размешен рейтинг лучших детских садов ЮЗАО различных форм собственности по версии пользователей Интернет, которые в 80% случаев пользуются услугами данных детских образовательных учреждений. ДОУ, попавшие в рейтинг, имеют не менее 10 отзывов и оценку не менее 4 баллов по 5 бальной шкале (таблица 3.1).

Таблица 3.1 Рейтинг детских садов ЮЗАО

Источник: …

По официальной информации Правительства Москвы, …

В качестве альтернативы, родители могут выбрать частный детский сад. В сфере частных дошкольных заведений конкуренции практически нет. Престижных легальных детских садов очень мало. Полулегальные мини-заведения, организованные в квартирах, часто не соответствуют санитарным нормам и не могут похвастаться квалифицированным персоналом. В то же время спрос на услуги частных детских садов довольно большой, и имеет тенденцию к увеличению. За постсоветское время в нашей стране сформировался средний класс, который может и желает платить за качественное образование своих детей.

В таблице 3.2 перечислены частные детские сады ЮЗАО:

Таблица 3.2 Частные детские сады ЮЗАО

Источник: …

Анализ численности детей в дошкольных учреждениях Москвы

В целом детское население Юго-западного административного округа составляет 24,3%. Распределение детского населения округа неравномерно. В 8 районах детское население составляет свыше 20% …

Соотношение детей дошкольного и школьного возрастов относительно стабильное, в среднем - 25 и 75% от общего количества детей соответственно.

Для полноценного физического развития детей дошкольного возраста создано 12 дошкольных образовательных учреждений с оздоровительными центрами, оснащенными современным медицинским оборудованием.

…

[информация представлена в полной версии бизнес-плана]

Образовательные программы и дополнительные услуги, используемые в детских садах

Образовательные программы в государственных детских садах Москвы регламентируются Государственной Программой «Развитие образования города Москвы на 2012-2016 гг. «Столичное образование» и Приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 23 ноября 2009 г. N 655 "Об утверждении и введении в действие федеральных государственных требований к структуре основной общеобразовательной программы дошкольного образования".

В состав программы входят следующие направления развития ребенка:

Физическое развитие и здоровье

Социально-личностное развитие

Познавательно-речевое развитие

Художественно-эстетическое развитие

При многих государственных ДОУ работают профессиональные логопеды и психологи.

[информация представлена в полной версии бизнес-плана]

Стоимость услуг детских садов

Средние цены на посещение муниципального детского сада

[информация представлена в полной версии бизнес-плана]

Средние цены на посещение частного детского сада

Образованием ребенка нужно заниматься с раннего возраста. Все больше семей готовы платить за обучение своего ребенка в частном детском саду от … до … долларов в месяц (окончательная стоимость зависит от уровня детсада, режима функционирования, местоположения и проч.).

Сегодня средняя стоимость содержания ребенка в московском частном детском саду колеблется от ... до ... руб. в месяц. Кроме того, при поступлении ребенка в детсад родители делают так называемый вступительный взнос. Вступительный взнос платиться единоразово и составляет от 20% до 220% от суммы ежемесячной оплаты (устанавливается внутренними правилами детского сада). Перед летними каникулами зачастую еще и платят определенную сумму "за место", то есть ребенок в сад не ходит, но некую минимальную сумму, например, 50% ежемесячной оплаты -- родители все равно платят в кассу.

В таблице 3.3 приводится стоимость услуг в детских садах ЮЗАО:

Таблица 3.3 Стоимость посещения частного детского сада

Источник: устная информация представителей ДС, полученная в телефонном разговоре

В данной таблице для примера указаны несколько домашних детских садов (их стоимость не превышает ... руб. в месяц). Такие компании действуют без лицензии на предоставление образовательных услуг и многие родители не доверяют своих детей таким детским садам.

Тенденции предложения и план ввода детских садов в г. Москве (в т. ч. ЮЗАО)

В настоящее время наблюдается тенденция …

На совещании по оперативным вопросам заммэра О. Голодец рассказала, что …

По официальным данным детских садов ЮЗАО (район Черемушки) на 1 сентября 2012 года, проводился набор детей в следующем количестве:

Таблица 3.4 Информация о наборе детей в детские сады ЮЗАО (Район Черемушки)

Источник: …

Помимо этого, в вышеуказанные детские сады в группы кратковременного пребывания, было набрано 145 человек.

Государственной Программой «Развитие образования города Москвы на 2012-2016 гг. «Столичное образование» предусмотрено дальнейшее создание мест в детских садах, открытие новых ДОУ, а так же создание дополнительных групп кратковременного пребывания для полного удовлетворения потребности и ликвидации очередей.

Анализ спроса

Объем спроса на муниципальные детские сады

Общего назначения

С улучшением демографической ситуации в стране в настоящее время во всех регионах Росси возникла проблема с наличием свободных мест в детских дошкольных учреждениях. Особенно остро нехватка мест ощущается в больших городах, в том числе и в Москве. Не являются исключением в этой ситуации и детские сады ЮЗАО, в последнее время с трудом справляющиеся с притоком детей. И это несмотря на большое количество детских дошкольных учреждений, расположенных на территории Юго-Западного административного округа столицы. Переполненные группы в детских садах – это хорошо знакомое многим родителям явление, которое, к сожалению, негативно влияет на процесс воспитания и обучения детей.

Муниципальные детские сады – это государственные детские образовательные учреждения. Очень многое в них зависит от заведующей или директора – при равных условиях некоторые детские сады известны во всей округе, и очередь туда родители стараются занять за несколько лет. В государственном садике существуют «общеобразовательная программа», прогулки, физкультура, лепка, рисование и музыка. Некоторые из них предоставляют платные дополнительные услуги, от которых родители имеют право отказаться.

Плюсы муниципального детского сада:

маленькая стоимость. Она установлена законом.

Существуют категории льготников, например, мамы-одиночки, многодетные мамы, вдовы и т.д.

близость к дому. Помимо того, что врачи не рекомендуют возить малыша в садик, если дорога занимает больше 20 минут, в близлежащем садике у ребенка появится возможность завести друзей, с которыми он сможет проводить свободное время и в выходные.

Минусы муниципального детского сада:

слишком большая наполненность групп. 25-30 человек для государственного детского сада – не редкость. В результате воспитательница не успевает объяснить непонятные моменты такому количеству подопечных.

низкое качество ухода и присмотра, единообразие в занятиях. Об индивидуальном подходе к каждому ребенку вопрос не ставится. Отчасти это также вызвано проблемой «перенаселенности».

отсутствие каких-либо деликатесов в питании.

Спрос на государственные детские сады в Москве, в том числе и в ЮЗАО остается традиционно высоким. По официальной информации Правительства Москвы, потребность семей ЮЗАО в детских садах полностью удовлетворена.

Со специальными условиями для детей с отклонениями

Для детей с отклонениями создаются специальные детские дошкольные учреждения. Под понятием «дети с отклонениями» подразумеваются следующие группы детей:

Дети с нарушением зрения;

Дети с нарушением слуха;

Дети с нарушением речи;

Дети-аллергики;

Дети с задержкой психического развития;

Дети с расстройствами психики и нервной системы (в т. ч. страдающие аутизмом);

В Москве насчитывается более …

[информация представлена в полной версии бизнес-плана]

Объем спроса на частные детские сады

Спрос со стороны родителей на места в частных детских садах обусловлен наличием исключительных преимущества частного детского сада над муниципальным или государственным. Среди них:

…

Несмотря на рост спроса, …

В настоящее время государство взяло курс на …

По анализу телефонных разговоров с представителями (чаще администраторами) частных детских садов ЮЗАО, можно сделать вывод, что …

Тенденции спроса и анализ статистики появления молодых семей в районе

[информация представлена в полной версии бизнес-плана]

Сезонность в работе детских садов

По мнению родителей, оптимальным временем года для оформления ребенка в детский сад являются …

…

Что касается среднегодовой загрузки детских садов, то …

На рисунке 3.1 показан график сезонности в детском саду:

Рисунок 3.1 Сезонность посещения детского сада

***

Источник: аналитика MegaResearch

Согласно указанной сезонности, среднегодовая загрузка детского сада составляет …%.

Концепция продвижения на рынке

Проектируемый частный детский сад предполагает активный выход на рынок дошкольных образовательных учреждений ЮЗАО. Для этого необходима рекламная компания, которая должна включать в себя следующие мероприятия:

[информация представлена в полной версии бизнес-плана]

Организационный план

План по персоналу

В штат детского сада традиционно входят: воспитатели, нянечки, заведующий, медработник, уборщица, повар и др. Элитные заведения дополнительно могут нанимать детского психолога, спортивного тренера, охранников, водителя. «Визитная карточка» частного детсада – это квалифицированные педагоги.

Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца, и оформлены на работу по срочным трудовым договорам. Все работники, будут приняты на условиях полной занятости и обеспечение полного соц. пакета. Индексация заработной платы проводится 1 раз в год на 5 %.

Всего в детский сад планируется нанять 54 человека (таблица 4.1.):

Таблица 4.1 Персонал детского сада

Как показывает анализ рынка, большинство подобных заведений делают упор на авторские образовательные и развивающие методики. Поэтому очень важно собрать коллектив профессионалов, который сможет обеспечить надлежащий уровень дошкольной подготовки.

В данном проекте предполагается совместная работа двух педагогов и нянечки в каждой группе (10-16 человек). Это позволит уделить достаточное внимание каждому ребенку, обеспечить надлежащий уход и безопасность.

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта создания негосударственного дошкольного образовательного учреждения (детского сада) приведены в таблице 4.2:

Таблица 4.2 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты Megaresearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 4.1:

Рисунок 4.1 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты Megaresearch

Источники, формы и условия финансирования

В данном проекте планируется использовать 100% заемных средств.

Предполагается кредита в первоклассном банке РФ под 18 % годовых. Кредит выдается на 5 лет и предполагает каникулы по телу кредита 1 год. Проценты по кредиту начинают выплачиваться со следующего месяца получения кредита.

Основные параметры кредита предоставлены в таблице 4.3:

Таблица 4.3 Основные параметры кредита

За время пользования кредитом, переплата по данному проекту составит ... руб.

Окружение проекта

Юридический аспект. Разрешительные документы для открытия детского сада.

Согласно законодательству, образовательную деятельность может осуществлять физическое лицо-ИП или юридическое лицо. Причем последнее должно быть зарегистрировано в некоммерческой организационно-правовой форме.

Регистрация некоммерческой организации осуществляется Федеральной регистрационной службой Минюста РФ. В учредительных документах нужно будет указать выбранную специфику деятельности согласно общероссийскому классификатору. Срок рассмотрения заявок на регистрацию некоммерческой организации – 1 мес.

Далее нужно согласовать …

Документы, которые нужно подать для получения лицензии:

…

Социальный аспект открытия детского сада в районе

Открытие дошкольного образовательного учреждения имеет социальную значимость для города Москвы, Юго-Западного административного округа, детей и родителей района.

В рамах открытия коммерческого дошкольного образовательного учреждения инициаторы проекта планируют …

Обучая детей в группах выходного дня, родители могут работать полный рабочий день, что решает для них вопрос не только постоянного присмотра за ребенком, но и его всестороннего развития. Качественное дошкольное образование позволяет решить проблему подготовки ребенка к школе, развить в нем таланты и умения.

Помимо социальной роли открытия детского сада в районе для жителей округа и государства в целом, существует так же важный аспект социальной адаптации ребенка в раннем возрасте. К сожалению, не в каждом детском саду ребенок чувствует себя комфортно. Частный детский сад позволяет решить эту проблему. Небольшое количество детей в группах, 2 воспитателя и нянечка, интенсивная образовательная программа позволяют ребенку почувствовать себя защищенным, общество других детей больше не пугает его, ребенок становится более общительным и активным.

Способность к построению отношений, коммуникативные навыки с другими людьми зарождаются и интенсивно развиваются в детском возрасте. Опыт первых отношений в семье и в детском саду является основой для дальнейшего развития личности ребенка и во многом влияет на особенности самосознания человека, его отношение к миру, его поведение и самочувствие среди людей на протяжении всей жизни.

Дошкольное детство – это самые важные первые шесть-семь лет, когда развитие детей идет стремительно и интенсивно, когда закладывается основа, фундамент для дальнейшего роста и развития личности.

Приходя в детский сад, ребенок попадает в новые социальные условия, меняется привычный образ жизни, возникают новые отношения с новыми людьми. Смена окружения может сопровождаться повышением тревожности, нежеланием общаться с окружающими, снижением активности. От того, как проходит социализация и адаптация ребенка в детском обществе, зависит последующий путь социального и личностного развития человека. Поэтому очень важно социальное развитие и адаптацию ребенка доверить профессионалам, которые сумеет подобрать подход к каждому малышу.

Государственное регулирование

Деятельность дошкольных образовательных учреждений регламентируется рядом документов. Нормативно – правовое обеспечение программы развития ДОУ представлено ниже:

…

В последние 2 года Правительство Москвы …

Финансовый план

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 7-и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (15%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется сравнительно высоким уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

В расчете бизнес-плана учитывается сезонность спроса на пребывание ребенка в детском саду в течение года.

Номенклатура и цены

Основными услугами компании будут являться образовательные услуги для детей в возрасте от 2,5 до 6,5 лет различной продолжительности и формы.

В расчете приняты следующие наименования и цены:

Таблица 6.1 Наименование и цены

Предполагается, что в данном детском саду не будет взыматься вступительный взнос (с целью привлечения клиентов при старте и развитии проекта). Дни отсутствия детей в детском саду по причине болезни могут быть вычтены из суммы оплаты при предоставлении справки из больницы. В других случаях пропуска, оплата взымается за полный день. Так же родители могут написать заявление на предоставление каникул для ребенка на 1 месяц с сохранением места. Количество пропусков по причине болезни и каникул учтено в данном бизнес-плане сезонностью посещения детского сада.

Развивающие занятия будут проводиться ежедневно с 17:00 до 19:00 по различным тематикам в двух разных залах (10 родителей в группе). Согласно расписанию занятий, родители вместе с детьми смогут посещать выбранный курс 2-3 раза в неделю.

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на реализацию проекта приводятся в таблице 6.2:

Таблица 6.2 Наименование и цены

* Данные могут быть изменены в процессе проектирования и закупки материалов.

Стоимость ремонтных работ принята из расчета ... руб. за квадратный метр (показатель может меняться в зависимости от состояния арендуемого помещения) для помещения площадью 1026,5 кв. м.

Помещение каждой группы должно быть оборудовано необходимой мебелью: столами и стульями (для приема пищи и проведения занятий), детскими кроватями, индивидуальными шкафчиками. Санузел должен быть оборудован умывальниками и детскими унитазами.

Рисунок 6.1 Пример кроватки для детского сада

На рисунке ниже представлены вариант индивидуальных детских шкафчиков для верхней одежды, обуви и хранения сменных вещей.

Рисунок 6.2 Пример индивидуальных шкафчиков детского сада

Подготовка музыкального и физкультурного зала должна включать в себя приобретение всего необходимого инвентаря и инструмента: музыкальные инструменты, лавки и/или стульчики для музыкального зала и спортивные снаряды, шведские стенки, лестницы и маты для физкультурного. Помещения должны иметь хорошую звукоизоляцию, пол должен быть покрыт качественным напольным покрытием.

Рисунок 6.3 Пример оборудования физкультурного зала

При создании прогулочных площадок нужно предусмотреть отдельную игровую площадку для каждой группы полного дня (11 площадок). Площадки должны быть оборудованы детскими каруселями и горками, лавками с навесами.

Рисунок 6.4 Пример оборудования игровой площадки

Все групповые, спальные и игровые залы должны соответствовать требованиям эксплуатационной безопасности (без острых углов, дополнительных порогов и т.д.), а так же требованиям пожарной безопасности. В здании будут установлены датчики пожарной сигнализации и пожаротушения. Помещения будут оборудованы системой видеонаблюдения.

Потребность в первоначальных оборотных средствах

В процессе оказания услуг будет использоваться следующие инструменты и материалы:

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

Продукты питания для детского сада будут закупаться в виде приготовленной еды по договоренности с коммерческим пищевым комбинатом. В пищеблоке еда будет распределяться по группам. Нянечки в группах будут самостоятельно раскладывать еду по тарелкам, после проводить уборку грязной посуды. При расчете стоимость сырья и материалов учитывалась фиксированная сумма, на основе данных деятельности других детских садов.

Налоговые отчисления

В проектируемом юридическом лице планируется применять упрощенную систему налогообложения. Выбор применения УСН для организаций и ИП является добровольным при выполнении условий, дающих право на это.

Организация или ИП имеют право перейти на УСН, если:

- Доходы по итогам 9 месяцев того года, в котором подается заявление о переходе на УСН, не превысили 45 млн. рублей. Вновь открываемое предприятие имеет право сразу перейти на УСН, подав заявление в течение 5 дней после регистрации. Предприятие теряет право на применение УСН, если его доходы по итогам года превысили 60 млн. рублей (предельные размеры доходов для перехода или потере права на применение УСН действительны соответственно до 1 октября 2012 года и 1 января 2013 года п. 2, п. 2.1. ст. 346.12 НК РФ).

- Численность работников предприятия не превышает 100 человек.

- Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов не превышает 100 млн. руб.

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице 6.3:

Таблица 6.3 Ставки по налогам, % и руб.

Для смены объекта налогообложения (если принято решение изменить 6 % на 15 % или наоборот) необходимо подать заявление до 20 декабря года, предшествующего смене объекта налогообложения.

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на производство, не зависящие от изменения объема производства. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки детского сада представлены в таблице 6.4:

Таблица 6.4 Постоянные издержки

Переменные издержки проекта – это затраты на материалы, необходимые для предоставления данной услуги.

Таблица 6.5 Переменные издержки

Стоимость продуктов питания рассчитана из расчета затрат … рублей в день на питание ребенка полного дня пребывания в детском саду, и … рублей день для детей кратковременного пребывания.

Переменные издержки индексируются с учетом выхода на проектную мощность и показателей сезонности проекта.

План продаж

Проект предполагает постепенный выход на проектную мощность предоставления услуг. В течение первого года планируется полностью загрузить детский сад воспитанниками.

График выхода на проектную мощность показан на рисунке 6.5:

Рисунок 6.5 График выхода на проектную мощность

При разработке проекта учитывается сезонность и загрузка детского сада детьми.

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и цен на предоставляемую продукцию и учитывает инфляцию по проекту, сезонность и плановое развитие и расширение проекта. План выручки по кварталам показан в таблицах 6.6 – 6.7:

Таблица 6.6 План выручки за 2013 год

Таблица 6.7 План выручки за 2014 год

Таблица 6.8 План выручки за 2015 год и последующие годы

В таблице 6.9 представлен план выручки по годам реализации проекта:

Таблица 6.9 План выручки по годам

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 6.10:

Таблица 6.10 Отчет о прибылях и убытках

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 6.11. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 6.11 Прогноз движения денежных средств

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции ;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI :

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

(5)

Точка безубыточности (BEP)

Точка безубыточности (break-even point, BEP) в денежном выражении — такая минимальная величина дохода, при которой полностью окупаются все издержки (прибыль при этом равна нулю). BEP рассчитывается по формуле 6.

(6)

Где TFC (total fixed costs) — величина постоянных издержек,

VC (unit variable cost) — величина переменных издержек на единицу продукции,

P (unit sale price) — стоимость единицы продукции (реализация),

C (unit contribution margin) — прибыль с единицы продукции без учета доли постоянных издержек (разница между стоимостью продукции (P) и переменными издержками на единицу продукции (VC)).

Основные финансовые показатели показаны в таблице 6.12:

Таблица 6.12 Показатели эффективности инвестиций

По данным исследования видно, что проект являет выгодным. Он окупиться через … (с учетом дисконтирования). Чистая прибыль проекта составит около ... руб. в год.

На рисунке 6.6 показан график NPV проекта:

Рисунок 6.6 График NPV проекта

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Анализ рисков проекта

Как и любая компания, функционирующая на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 6.13:

Таблица 6.13 Основные риски проекта

Приложения

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.

1  Лекотека - это новая форма дошкольного образования для детей, имеющих серьёзные проблемы со здоровьем, с социальной адаптацией, с физическим и психическим развитием.

39