Бизнес-план Строительство фермы по выращиванию кроликов в Красноярском крае

СТРОИТЕЛЬСТВО ФЕРМЫ ПО ВЫРАЩИВАНИЮ КРОЛИКОВ

В КРАСНОЯРСКОМ КРАЕ

Бизнес план

Строительство фермы по выращиванию кроликов в Красноярском крае

Ноябрь, 2016 г.

Оглавление

Оглавление 2

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки) 4

Приложения (таблицы) 5

Методологические комментарии к бизнес-плану 6

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 8

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 12

2.1 Общее описание проекта и предполагаемой продукции 12

2.2 Информация об участниках проекта 15

2.3 Месторасположение проекта 16

2.4 Страховые компании 16

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 17

3.1 Анализ рынка мяса кролика в Сибирском Федеральном Округе 17

3.2 Основные тенденции рынка 19

3.3 Емкость рынка 20

3.4 Анализ потребителей. Сегментация потребителей 21

3.5 Обзор потенциальных конкурентов. Основные игроки на рынке 22

3.6 Ценообразование на рынке 22

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 24

4.1 Описание необходимых зданий и помещений 24

4.2 Расчет стоимости строительства и монтажа оборудования 26

4.3 Описание необходимого оборудования 27

4.3.1 Оборудование для содержания кроликов 27

4.3.2 Оборудование для производства комбикормов 30

4.3.3 Оборудование убойного и мясного цеха 31

4.3.4 Оборудование для производства евродров из навоза и эко-перегноя 32

4.4 Описание технологического процесса 33

4.5 Сырье, материалы и комплектующие 36

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 37

5.1 План по персоналу 37

5.2 План-график работ по проекту 38

5.3 Источники, формы и условия финансирования 40

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 41

6.1 Исходные данные и допущения 41

6.2 Номенклатура и цены 43

6.3 Инвестиционные издержки 44

6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 48

6.5 Налоговые отчисления 48

6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 50

6.7 План продаж 52

6.8 Расчет выручки 56

6.9 Прогноз прибылей и убытков 59

6.10 Прогноз движения денежных средств 61

6.11 Анализ эффективности проекта 63

6.11.1 Методика оценки эффективности проекта 63

6.11.2 Показатели эффективности проекта 63

6.11.3 Чистая приведенная стоимость (NPV) 63

6.11.4 Внутренняя норма доходности (IRR) 64

6.11.5 Индекс доходности инвестиций (PI) 65

6.11.6 Срок окупаемости (PBP) 65

6.11.7 Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 65

6.11.8 Анализ эффективности проекта 66

7. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 67

7.1 Количественный анализ рисков 67

7.2 Качественный анализ рисков 68

7.3 Точка безубыточности проекта 69

8. ПРИЛОЖЕНИЯ 71

8.1 Отчет о движении денежных средств (по месяцам) 71

9. Информация об исполнителе проекта 72

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций 10

Рисунок 1.2 График NPV проекта 11

Рисунок 2.1. Внешний вид кролика породы Hy-cole 14

Рисунок 2.2 Динамика набора веса мясным кроликом Hy-Cole в граммах живого веса 15

Рисунок 3.1 Объем рынка мяса кролика в СФО в 2013-2015 гг., тонн 18

Рисунок 3.2 Соотношение импортной и продукции местного производства на рынке, % 19

Рисунок 3.3. Соотношение объема рынка и емкости рынка мяса кролика в СФО, 2015 г. 20

Рисунок 3.4. Сегментация потребителей мяса кроликов 21

Рисунок 3.5. Мотивы совершения покупки крольчатины розничными потребителями, % 21

Рисунок 4.1 Схема кролиководческой фермы 24

Рисунок 4.2 Вид кроликофермы 25

Рисунок 4.3 Вид помещения для содержания кроликов изнутри 29

Рисунок 4.5 Схема выращивания и производства продукцииИсточник: данные Инициатора проекта 34

Рисунок 4.6 Технологическая схема комплектного завода по производству брикетов 35

Рисунок 5.1 График реализации проекта 39

Рисунок 6.1. Структура инвестиций в проект, % 48

Рисунок 6.2 График NPV проекта 66

Рисунок 7.1График точки безубыточности 70

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 Объемы производства в год, кг 8

Таблица 1.2 График работ по проекту 9

Таблица 1.3 Основные финансовые показатели 10

Таблица 2.1. Состав 100 г крольчатины, % 13

Таблица 3.1. Динамика объема рынка мяса кролика в РФ 2013-2015 гг., тонн 17

Таблица 3.2. Динамика объемов производства мяса кролика в РФ в 2013-2015 гг., тонн 18

Таблица 3.3. Основные тенденции и перспективы развития рынка мяса кролика 20

Таблица 3.4. Крупнейшие кролиководческие фермы в СФО 22

Таблица 3.5 Анализ цен производителей мяса кролика в СФО, руб./кг 23

Таблица 4.1 Стоимость строительства кролиководческой фермы 26

Таблица 4.2 Стоимость оборудования для содержания кроликов 27

Таблица 4.3 Оборудование для производства комбикорма 30

Таблица 4.4 Оборудование для организации убойного и мясного цеха 31

Таблица 4.5 Оборудование для производства топливных брикетов из навоза и эко-перегноя 32

Таблица 4.6 Комплект оборудования для производства брикетов 33

Таблица 5.1. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия, тыс. руб. 37

Таблица 5.2 График реализации проекта 38

Таблица 5.3. Условия кредитования 40

Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала 42

Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования 42

Таблица 6.3 Номенклатура и цены 43

Таблица 6.4. Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб. 44

Таблица 6.5 Размеры социальных налоговых отчислений 49

Таблица 6.6 Ставки по налогам, % и руб. 49

Таблица 6.7 Налоговые выплаты, тыс. руб. 49

Таблица 6.8 Постоянные издержки, тыс. руб. 50

Таблица 6.9 Переменные издержки, тыс. руб. 50

Таблица 6.10 План продаж по годам, тонн 52

Таблица 6.11 План выручки в по годам, тыс. руб. 56

Таблица 6.12 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. 59

Таблица 6.13 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб. 61

Таблица 6.14 Показатели эффективности инвестиций 66

Таблица 7.1 Анализ чувствительности 67

Таблица 7.2 Основные возможные риски 68

Таблица 7.3. Расчет точки безубыточности, тыс. руб. 69

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащий сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2017-2032гг.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является кролиководческая ферма в Красноярском крае.

Предметом исследования является отрасль разведения кроликов и производства кроличьего мяса.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности и целесообразности открытия кролиководческой фермы.

Задачи бизнес-планирования:

Оценка экономической эффективности проекта;

Обоснование инвестиционных средств на реализацию проекта;

Оценка объема, емкости и структуры рынка;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации. При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Используемые сокращения

ФСГС РФ - Федеральная Служба Государственной Статистики Российской Федерации;

ФНС – Федеральная налоговая служба.

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

В рамках данного проекта предполагается организация кролиководческой фермы в ... Инициатором проекта является фирма …

Данная ферма планируется как одна из крупнейших в Красноярском крае.

Ниже приведены основные характеристики фермы:

Численность кроликоматок: … головы;

Численность самцов: … голов;

Поголовье на откорме: … голов;

Кроме мяса кролика и его субпродуктов ООО «…» будет заниматься производством комбикорма, где **% объема производства в месяц будет уходить на продажу, а **% на откорм кроликов. Также будет налажено производство эко-перегноя и топливных брикетов из навоза. Соответственно, данный проект планируется как безотходное производство.

Ниже приведем объем производства продукции в год по основным товарным позициям:

Таблица 1.1 Объемы производства в год, кг

Источник: …

Для организации кроликофермы планируется покупка земельного участка 25 Га. Строительство и оборудование кроликофермы будет осуществляться по технологии компании …, которая зарекомендовала себя на рынке, как надежный поставщик услуг в сфере кролиководства. В планах развития ООО «…» – расширение производства и увеличение поголовья кроликоматок до 9 тыс. шт.

Этапы реализации проекта приведены в таблице:

Таблица 1.2 График работ по проекту

Источник: аналитика MegaResearch

Инвестиции

Объем инвестиционных вложений на реализацию проекта составляет ... руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет около … с учетом дисконтирования.

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций

Подготовительные работы

Собственные средства

0% от инвестиций

Строительные и ремонтные работы

… руб.

... руб.

Требуемый

объем инвестиций

... руб.

Производственное оборудование

Заемные средства

100% от инвестиций

... руб.

... руб.

Прочие расходы

Источник: расчеты MegaResearch

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице:

Таблица 1.3 Основные финансовые показатели

* Определение понятий финансовых показателей представлено в разделе 10.11 данного бизнес-плана

Источник: расчеты MegaResearch

На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV видно возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

Источник: расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Чистый дисконтированный доход проекта на 2032 год составит … руб.

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Общее описание проекта и предполагаемой продукции

Кролиководство — одна из самых доходных отраслей животноводства. Кролики — самые многоплодные сельскохозяйственные животные. В течение года от взрослой самки можно получить 4-6 окролов, в каждом из которых обычно бывает по 6-8 крольчат. Отдельные продуктивные самки приносят по 10-15 и более крольчат за один окрол. От забоя приплода, полученного в течение года от одной самки, можно получить около одного центнера мяса.

Кролики обладают и высокой скороспелостью. Если поросенок удваивает свой вес к 15-дневному возрасту и теленок — к 47-дневному, то крольчонок достигает таких результатов к шести дням. К месячному возрасту вес крольчат увеличивается примерно в 10 раз. Такой интенсивный рост подсосных крольчат в значительной мере объясняется высокой питательностью кроличьего молока. В среднем в нем содержится 15% белка, от 10 до 20% жира, около 2% сахара и 2,5% минеральных солей. Молочные крольчата скороспелых пород при надлежащем кормлении по интенсивности роста превосходят мясных цыплят.

Половой зрелости кролики также достигают рано, уже 4-5-месячные самки могут быть пущены в случку. Крольчихи оплодотворяются и дают потомство в любое время года.

Ни один вид пушного зверя, ни одно домашнее животное не может дать такого богатого по разнообразию природных расцветок ассортимента красивых и дешевых мехов самого широкого потребления, как кролики наших восточноевропейских пород.

Кролики сравнительно нетребовательны к условиям содержания и кормления. Их можно разводить на ограниченной площади. Благодаря густому меху кролики не нуждаются в теплом помещении и могут весь год находиться в наружных клетках. Кролики питаются дешевыми зелеными, грубыми и сочными кормами. При правильном ведении хозяйства на производство 1 кг крольчатины затрачивается в 2-3 раза меньше корма, чем на килограмм привеса крупного рогатого скота. Кролиководство к тому же не требует больших затрат рабочей силы.

Шкурки кроликов — один из основных видов мехового сырья в стране.

Из пуха, получаемого от пуховых кроликов, изготовляются самые ценные сорта фетра и различные трикотажные изделия.

Кожа кроличьих шкурок, непригодных для меховых предприятий, используется для пошива легкой обуви. Из желудков кроликов вырабатываются сычужный фермент, из лапок и ушей — клей. Кроличий навоз является ценным органическим удобрением.

Кроличье мясо по своему химическому составу выгодно отличается от говядины, свинины и баранины. Обладая высоким содержанием полноценного белка, оно является незаменимым продуктом для детей и больных сахарным диабетом, гастритом, колитами, гипертонической и другими болезнями. Особенностью кроличьего мяса является усвоение его белка организмом человека на 90%.

В кроличьем мясе содержится такое вещество, как лецитин, который препятствует появлению атеросклероза. Оно богаче других никотиновой кислотой, а также минеральными солями калия, кальция и фосфора, и, наконец, кроличье мясо отличается хорошими вкусовыми качествами. 1

Ниже представлена пищевая ценность кроличьего мяса:

Таблица 2.1. Состав 100 г крольчатины, %

Источник: Национальный союз кролиководов

Для разведения в условиях фермы Инициатором проекта была выбрана порода кроликов Hy - cole . На рисунке ниже приведен внешний вид кролика данной породы.

Рисунок 2.1. Внешний вид кролика породы Hy-cole

Источник: Яндекс.Картинки

Для данный породы репродуктивный возраст наступает в возрасте 17 - 19 недель. Самки породы Hy-Cole обладают хорошими материнскими качествами и высокими показателями рождаемости и адаптированы к искусственному осеменению. За окот они приносят 9,8 - 10,5 живорождённых крольчат, имеют увеличенное количество сосков - 10 штук, что позволяет вскормить весь выводок. Потомство Hy-Cole отлично приспособлено к клеточному содержанию, имеет устойчивый к пищевым расстройствам желудочно-кишечный тракт, это очень важно, потому, что с рождения основной их рацион составляет гранулированный комбикорм. Кролики породы Hy-Cole имеют высокие показатели по темпам роста, выходу мяса, времени кормления на убой вес, и что особенно важно, по качеству мяса.

Рисунок 2.2 Динамика набора веса мясным кроликом Hy-Cole в граммах живого веса

Источник: …

Таким образом, порода Hy-Cole является выгодной для разведения.

Проект данной кроликофермы задуман как безотходное производство. В связи с этим дополнительный доход фирме будет приносить продажа кроличьего навоза, эко-перегноя и топливных брикетов, которые будут изготавливаться из продуктов жизнедеятельности кроликов.

Откорм кроликов будет производится на комбикорме производства ООО «…». Следовательно, фирма не будет нести дополнительные расходы на покупку корма, а будет «приобретать» его по себестоимости.

Информация об участниках проекта

…

Месторасположение проекта

…

Страховые компании

…

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Анализ рынка мяса кролика в Сибирском Федеральном Округе

Кролиководство - перспективная отрасль животноводства. У кролика масса преимуществ перед прочими сельскохозяйственными животными. Кролики отличаются высокой плодовитостью, а благодаря способности совмещать физиологические периоды лактации (кормления молоком) и сукрольности (беременности), а также короткому периоду последней - от одной крольчихи возможно получить за год количество мяса, более чем в 30 раз превышающее ее собственную массу.

Примерно пять лет назад мясо кролика практически нельзя было найти на прилавках магазинов, разве что на рынках, и в России не было индустриальных предприятий по его производству. На сегодняшний день этот продукт уже доступен в крупных гипермаркетах и сетевом ритейле, появились индустриальные производители кроличьего мяса, активно развиваются проекты по производству оборудования для кроличьих ферм и развитию кормовой базы. 2

Но говорить о кролиководстве, как об отрасли промышленного производства сегодня, к сожалению, еще рано. Нет точной информации по количеству поголовья этих животных, нет данных и по производству шкурок и мяса. Отрасль только начинает развиваться как в целом в России, так и в Сибирском федеральном округе, в частности. В таблице ниже приведена динамика объема рынка кроличьего мяса в России за 2013-2015 гг. Объем рынка мяса кролика определялся по следующей формуле:

Объем рынка = Объем местного производства + Объем импорта – Объем экспорта

При анализе таможенных деклараций Федеральной таможенной службы России объем импорта/экспорта мяса кролика рассчитывался по весу нетто. Объем производства был оценен компанией MegaResearch на основе данных ФАО, а также интервью с участниками рынка.

Таблица 3.1. Динамика объема рынка мяса кролика в РФ 2013-2015 гг., тонн

Источник: ФАОстат, ФТС РФ, аналитика MegaResearch

Основываясь на вышеприведенных данных следует сделать вывод о том, что …

Доля импорта в 2015 году сократилась с **% до **% в общем объеме рынка, что дает возможность российским производителям открывать новые фермы и наращивать объемы производства, замещая тем самым нишу импортного мяса. Объем импортной продукции сократился в связи с введением временных ограничений на ввоз мяса кролика из Китая – крупнейшего поставщика в Россию. Данные запреты были введены после выявления запрещенных и вредных веществ в китайской продукции.

Стоит отметить, что данные по объему производства кроличьего мяса у ФСГС РФ значительно отличаются от данных ФАО. В таблице ниже приведены данные по динамике объема производства мяса кролика, согласно ФСГС РФ и ФАО.

Таблица 3.2. Динамика объемов производства мяса кролика в РФ в 2013-2015 гг., тонн

Источник: ФСГС РФ, ФАОстат, аналитика MegaResearch

Согласно данным российских агентств, объем производства кроличьего мяса в РФ в 2015 г. …

Для определения доли Сибирского федерального округа в общем объеме рынка мяса кролика аналитиками MegaResearch были проанализированы официальные данные ФСГС РФ, ФАО стат, открытые источники и тематические порталы, проводились экспертные интервью с участниками рынка. В результате было выявлено, что большая доля рынка мяса кролика (около **%) приходится на ЦФО и ПФО. Сибирский ФО занимает около **% рынка. Объем и динамика рынка мяса кролика в Сибирском ФО с 2013-2015 гг. представлены на рисунке ниже.

Рисунок 3.1 Объем рынка мяса кролика в СФО в 2013-2015 гг., тонн

***

Источник: Источник: ФСГС РФ, ФАОстат, экспертные интервью, аналитика MegaResearch

Как видно на вышеприведенном рисунке, объем рынка мяса кролика в СФО за исследуемый период вырос на … тонн и составил … тонн в 2015 году. Данная тенденция объясняется ростом объемов производства местных производителей, чему способствует повышение спроса со стороны потребителей. Так, например, кроликоферма …

Аналитики MegaResearch прогнозируют и дальнейший рост данного рынка в Сибирском ФО в среднем на **% в год. Следует сказать, что в Сибирском ФО существует большая заинтересованность со стороны местных производителей, а также торговых сетей в закупке мяса кролика. Так, например, председатель совета директоров «Бурятмяспром» Александр Венидиктов заявил о …

Основную долю рынка мяса кролика в СФО составляет продукция местных производителей. На импорт приходится, по оценкам экспертов рынка, около 10%.

Рисунок 3.2 Соотношение импортной и продукции местного производства на рынке, %

***

Источник: Источник: ФСГС РФ, ФТС РФ, экспертные интервью, аналитика MegaResearch

Импортное мясо кролика завозится из Китая, Венгрии, Бельгии и Чехии.

В Сибирском ФО отсутствуют кролиководческие фермы промышленного производства. Основными производителями являются личные подсобные хозяйства. В целом в России работают четыре–пять крупных кроликоферм, …

До обеспечения потребностей российского рынка и, в частности, рынка СФО качественным мясом кролика еще очень далеко – в настоящий момент развитие кролиководства находится в начальной стадии.

Основные тенденции рынка

В ходе исследования были определены и проанализированы как тенденции, которые были характерны для рынка только в 2015 году, так и те тенденции, которые характерны для рынка на протяжении нескольких лет, но при этом, остающиеся актуальными по настоящий момент. Выявление и анализ тенденций происходил на основе информации, полученной из открытых источников, а также в ходе проведения экспертных интервью. Кроме этого, ряд тенденций был определен на основании анализа динамики ключевых количественных показателей рынка.

Основные тенденции и перспективы развития рынка мяса кролика представлены в таблице:

Таблица 3.3. Основные тенденции и перспективы развития рынка мяса кролика

Источник: экспертные интервью, анализ MegaResearch

Таким образом, основными драйверами развития рынка мяса кролика могут являться: …

Емкость рынка

Емкость рынка - это показатель, который позволяет оценить объем потребления того или иного вида продукции, который потребитель мог бы купить, но в силу определенных обстоятельств не делает этого.

По данным Всемирной организации здравоохранения, норма потребления диетического мяса равна …

В среднем …

Рисунок 3.3. Соотношение объема рынка и емкости рынка мяса кролика в СФО, 2015 г.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch на основании данных ФАОстат

Исходя из вышеприведенных данных следует сделать вывод о том, что …

Производство мяса кролика имеет высокий потенциал для развития. В ходе экспертных интервью было выявлено, что …

Анализ потребителей. Сегментация потребителей

В России отсутствует четко оформленный рынок сбыта мяса кроликов. Данная тенденция присуща и Сибирскому ФО в частности. Практически нет устойчивых потребителей, и динамика производственных показателей в связи с этим является крайне неустойчивой. Основные сегменты потребителей представлены на рисунке:

Рисунок 3.4. Сегментация потребителей мяса кроликов

***

Источник: анализ MegaResearch

Большинство компаний, занимающихся производством мяса кроликов, работают одновременно в двух сегментах, реализуя продукт как в секторе B2B (розничным магазинам и ресторанам), так и конечным потребителям.

Рассматривая спрос с точки зрения мотивов совершения покупки крольчатины конечным потребителем, следует отметить, что основными причинами являются вкусовые качества этого вида мяса ‑ 39% опрошенных респондентов отметили, что покупают мясо кроликов именно по этой причине.

Рисунок 3.5. Мотивы совершения покупки крольчатины розничными потребителями, %

Источник: Научный журнал КубГАУ

Чуть менее ‑ **% граждан ‑ приобретают этот вид мяса, как деликатесный продукт к праздничному столу, а **% ‑ предпочитают мясо кроликов, благодаря низкому содержанию холестерина в нём.

…

Обзор потенциальных конкурентов. Основные игроки на рынке

Крупнейшие кролиководческие фермы СФО представлены в таблице ниже.

Таблица 3.4. Крупнейшие кролиководческие фермы в СФО

Источник: анализ MegaResearch

…

…

По оценкам аналитиков MegaResearch, в перспективе ООО «…» может занять около **% объема рынка с учетом появления новых игроков и увеличения объема производства уже существующих. Следует сказать, что рынок СФО нуждается в крупном игроке, т.к. существует спрос со стороны крупных торговых сетей и промышленных предприятий, но на данный момент действующие производители не могут его обеспечить.

Ценообразование на рынке

В процессе проведения исследования было выявлено, что цены на мясо кролика в СФО колеблются от … до … руб./кг. Ниже представим примеры цен на данный вид продукции кроликоферм, которые были выделены в пункте 7.5.

Таблица 3.5 Анализ цен производителей мяса кролика в СФО, руб./кг

Источник: экспертные интервью, сайты производителей, оценка MegaResearch

Таким образом, среди данных производителей наивысшую цену за 1 кг мяса кролика предлагает … - … руб./кг, а наименьшую … - … руб./кг.

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание необходимых зданий и помещений

Промышленное выращивание мясных пород кроликов на кроликоферме – это, прежде всего, направленность на результат с максимальной автоматизацией производственных процессов. Использование автоматизированных систем, в первую очередь, кормления и навозоудаления, генетического контроля, сбалансированных комбикормов для кроликов, контроля микроклимата, биобезопасных интенсивных технологий позволяет значительно снизить трудозатраты и при этом получать высокие показатели прироста и неизменное качество продукта.

Для организации кролиководческой фермы Инициатор проекта обратился к компании ООО «…». Данная компания предоставляет полный спектр услуг от строительства комплекса до комплектации его всем необходимым оборудованием.

Схема планируемой к постройке кролиководческой фермы приведена на Рисунке Рисунок 4.1. Кроликоферма будет размещена на 25 Га земли.

Рисунок 4.1 Схема кролиководческой фермы

***

Источник: …

Рисунок 4.2 Вид кроликофермы

***

Источник: КМ ООО «...

Расчет стоимости строительства и монтажа оборудования

В таблице ниже представлен расчет строительства производственных помещений и монтажа производственного оборудования.

Таблица 4.1 Стоимость строительства кролиководческой фермы

Источник: коммерческое предложение ООО «...»

Таким образом, для строительства зданий кролиководческой фермы, а также монтажа оборудования необходимо ... руб.

Описание необходимого оборудования

Оборудование для содержания кроликов

Коммерческое предложение на поставку оборудования для содержания кроликов было предоставлено компанией ООО «…». Все оборудование соответствует ТУ 4742−001−26990394−2015. Гарантия -1 год, а срок эксплуатации –20 лет.

Таблица 4.2 Стоимость оборудования для содержания кроликов

Источник: коммерческое предложение ООО «…»

Таким образом, для покупки оборудования для выращивания кроликов потребуется ... руб.

Рисунок 4.3 Вид помещения для содержания кроликов изнутри

Источник: коммерческое предложение ООО «...»

Оборудование для производства комбикормов

Для организации линии по производству комбикорма для кроликов потребуется следующее оборудование:

Таблица 4.3 Оборудование для производства комбикорма

Источник: коммерческое предложение поставщика оборудования

Таким образом, стоимость данного оборудования составляет ... руб.

Гарантийные обязательства на линии – 1 год с момента ввода в эксплуатацию.

Срок службы оборудования до капитального ремонта не менее 5 лет (по результатам технической ревизии, возможно, потребуется замена некоторых доступных на рынке подшипников, электроприводов, механических трущихся деталей узлов широкого применения).

Оборудование убойного и мясного цеха

Для организации убойного и мясного цеха планируется к покупке следующее оборудование:

Таблица 4.4 Оборудование для организации убойного и мясного цеха

Источник: коммерческое предложение ЗАО «...»

Таким образом, стоимость оборудования составит ... руб.

Оборудование для производства евродров из навоза и эко-перегноя

Для организации производства топливных брикетов и навоза будет закуплено следующее оборудование:

Таблица 4.5 Оборудование для производства топливных брикетов из навоза и эко-перегноя

Источник: коммерческие предложения от производителей

Таким образом, для организации производства евродров и навоза и эко-перегноя необходимо закупить оборудование на общую сумму ... руб.

…

Оборудование для производства брикетов включает в себя следующие элементы:

Таблица 4.6 Комплект оборудования для производства брикетов

Источник: КМ ООО «СПиКО»

Все оборудование гарантированно позволяет производить брикеты с качеством, отвечающим требованиям стандартов. Оборудование имеет европейский знак (сертификат) СЕ.

Описание технологического процесса

Содержание кроликов породы Hy-cole будет осуществляется в закрытом помещении ангарного типа. Крольчатник будет оборудован системами приточно-вытяжной вентиляции, климат-контролем температуры, влажности, скорости движения воздуха в помещении, обогрева, освещения, автоматической системой кормления, поения, навозоудаления. Каждая пара помещений будет работать по циклу «пусто-занято».

Кролики будут содержаться в клетках, соединённых между собой в длинные ряды - батареи клеток. Клетки являются универсальными и в разное время производственного цикла выполняют роль клетки для самки, с установленным на время гнездовым отделением, после снятия гнезда, клетки для самки с молодняком на подсосе, а после отсадки крольчихи, в них остаются крольчата на откорм. Существует два варианта циклов 49 и 42 дня. Пример расписания технологического процесса по циклу «49 дней» представлен ниже.

Рисунок 4.4 Схема выращивания и производства продукции Источник: данные Инициатора проекта

Далее процесс циклически повторяется. Важно отметить, что …

Технологический цикл обеспечивает выпуск продукции …

Технологический процесс убоя кроликов

…

Технология производства евродров из кроличьего навоза

…

Рисунок 4.5 Технологическая схема комплектного завода по производству брикетов

Источник: коммерческое предложение ООО «…»

Сырье, материалы и комплектующие

Основным сырьем для разведения кроликов являются корм и вода. Едой для кроликов будет служить специальный комбикорм и сено. Комбикорм будет производиться инициатором проекта. В день для кормления кроликов потребуется … тонн комбикорма. Самки во время беременности и при вскармливании детенышей также потребляют … л воды в день, кролики на откорме – … л.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу

При формировании штатного расписания кроликофермы ориентировались на концепцию проекта, объем основных производственных и вспомогательных операций.

В штатном расписании были сформированы следующие структурные подразделения:

- Административно-управленческий персонал;

- Производственный персонал;

- Вспомогательный персонал.

В расчетной части бизнес-плана был сформирован план ФОТ исходя из условий работы отделов, относящихся к вышеперечисленным структурным подразделениям.

Таблица 5.1. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, при общей численности штата предприятия … чел., ежемесячный ФОТ получился равным ... руб .

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта приведены в таблице 5.2:

Таблица 5.2 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке 5.1:

Рисунок 5.1 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, начало производственной деятельности компании запланировано на …

Источники, формы и условия финансирования

В проекте планируется использование заемных средств – банковский кредит (100%). Кредит планируется использовать на покупку земли для кроликофермы, проведения строительных работ, покупку и монтаж оборудования, закуп поголовья кроликов и пр.

Ставка по кредиту в банке составляет …. Заемные средства представляют собой … Проценты по кредиту будут выплачиваться раз в год. Тело долга будет выплачено …

Таблица 5.3. Условия кредитования

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 16-ти летний горизонт планирования. Допущения, принятые в проекте описаны ниже.

Допущения о продукции

Основной продукцией, планируемой кроликофермы, является мясо кролика в замороженном и охлажденном виде. Также будут идти на продажу следующие виды продукции: спинка кролика (корейка), ребра кролика (грудинка), передние лапы кролика, бедро кролика, филе кролика, жир, легкое, печень, почки, сердце, кровь, язычки кролика, шкурка кролика (без выделки), а также комбикорм, навоз, эко-перегной и топливные брикеты.

Допущения о цене

В проекте принята средняя стоимость оптовой реализации продукции. Данная стоимость установлена с учетом возможного изменения цены в зависимости от объема партии.

Допущение о плане продаж

Выход мяса кролика был рассчитан как … кг с одной особи. 3 Итого при полной загрузке производства выход мяса кролика в год составляет … кг.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 6 категорий:

подготовительные работы;

строительные и ремонтные работы;

производственное оборудование;

закупка поголовья;

дополнительные расходы;

оборотные средства.

Для определения суммы необходимого первоначального оборотного капитала был произведен прогнозный расчет прибылей и убытков по текущей деятельности компании до момента выхода на самоокупаемость.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Под первоначальными оборотными средствами в данном проекте подразумеваются затраты на выращивание кроликов до начала реализации готовой продукции. Таким образом, потребность в первоначальных оборотных средствах составляет ... руб.

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования **% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.

Метод кумулятивного построения основан на суммировании безрисковой ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Метод наилучшим образом учитывает все виды рисков инвестиционных вложений, связанных как с факторами общего для отрасли и экономики характера, так и со спецификой оцениваемого предприятия. Расчёты производят по формуле:

где r – ставка дисконтирования; rб – базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка; Ri – премия за i-вид риска; n – количество премий за риск. Представим ниже расчет по данной методологии.

Таблица 6.1. Определение стоимости собственного капитала

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Далее, на основании этого определялась норма ставки дисконтирования.

Таблица 6.2. Определение ставки дисконтирования

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил **% годовых.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Номенклатура и цены

Для расчета в данном проекте была принята следующая номенклатура и цены продуктов:

Таблица 6.3 Номенклатура и цены

Источник: данные Инициатора проекта, расчеты MegaResearch

Стоимость, указанная в таблице, является усредненной в течение года.

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на организацию производства приведены в таблице ниже:

Таблица 6.4. Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.

* Данные могут быть изменены в процессе проектирования и закупки материалов.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Покрытие дефицита кэш-фло ... руб. – это минимальные необходимые вложения, которые пойдут на выплату процентов за пользование кредитом, пока выручки по проекту еще недостаточно.

На рисунке приводится структура категорий инвестиций на реализацию проекта:

Рисунок 6.1. Структура инвестиций в проект, %

***

Источник: анализ и расчёты MegaResearch

Как видно из диаграммы, большую часть инвестиций проекта составляют затраты на …

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в первоначальных оборотных средствах составляет ... руб. и необходима для первичного содержания кроликов.

Налоговые отчисления

Данное производство, являясь сельскохозяйственным предприятием, будет являться плательщиком сельскохозяйственного налога, а также будет осуществлять обязательные платежи и в социальные фонды.

Организации, начисляющие единый сельхозналог, освобождаются от налога на прибыль и налога на имущество. Кроме того, не платят налог на добавленную стоимость (за исключением НДС при импорте).

Налоговая база рассчитывается нарастающим итогом с начала налогового периода, который равен одному календарному году. Иным словами, базу определяют в течение периода с 1 января по 31 декабря текущего года, затем расчет налоговой базы начинается с нуля.

По итогам полугодия не позднее 25 июля нужно перечислить в бюджет авансовый платеж. Он равен налоговой базе за январь-июнь, умноженной на 6%.

По окончании налогового периода необходимо перечислить в бюджет итоговую сумму ЕСХН. Последний день уплаты — 31 марта следующего года. При перечислении итоговой величины налога следует учесть авансовый платеж, сделанный в течение года.

Отчитываться по единому сельскохозяйственному налогу нужно один раз в год. Декларацию необходимо предоставить не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом. Отчетность по итогам полугодия не предусмотрена.

Налоги на заработную плату уплачиваются один раз в месяц, до 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Размеры социальных налоговых отчислений представлены в таблице:

Таблица 6.5 Размеры социальных налоговых отчислений

Источник: Налоговый кодекс РФ

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице:

Таблица 6.6 Ставки по налогам, % и руб.

Источник: Налоговый кодекс РФ

Таблица 6.7 Налоговые выплаты, тыс. руб.

Продолжение

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на проект, не зависящие от изменения объема продаж и оказания услуг. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки представлены в таблице:

Таблица 6.8 Постоянные издержки, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки проекта – это затраты, которые напрямую зависят от объема оказываемых услуг:

Таблица 6.9 Переменные издержки, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки индексируются с учетом динамики объемов производства.

План продаж

В данном проекте предполагается ежемесячное производство и реализация кормов для форели, а также кормов для кошек и собак.

План продаж по годам прогнозного периода показан в таблице:

Таблица 6.10 План продаж по годам, тонн

Продолжение

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

В дальнейшем объем реализации продукции предполагается на уровне 2032 г.

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и стоимости на продукцию. План выручки в первые годы реализации представлен в таблице:

Таблица 6.11 План выручки в по годам, тыс. руб.

Продолжение

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Дальнейший объем выручки от реализации продукции предполагается на уровне 2032 г.

Далее рассмотрен прогноз прибылей и убытков до 2032 г.

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице:

Таблица 6.12 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Продолжение

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в таблице ниже. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 6.13 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Анализ эффективности проекта

Методика оценки эффективности проекта

Оценка инвестиционных проектов производится по следующим основным показателям:

Чистая приведенная стоимость NPV

Индекс рентабельности PI

Срок окупаемости PBP

Дисконтированный срок окупаемости DPBP

Внутренняя норма доходности IRR

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); Чистая приведенная стоимость, NPV; период (срок) окупаемости, PBP; Дисконтированный период окупаемости, DPBP; Внутренняя норма доходности (рентабельности), Норма возврата инвестиций, IRR (модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR); Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

Чистая приведенная стоимость (NPV)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1)

Гдеi — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Внутренняя норма доходности (IRR)

При неоднородных денежных потоках, как в рассматриваемом проекте, может применяться соответствующийаналог IRR – модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR).

Алгоритм расчета предусматривает выполнение нескольких процедур. Прежде всего рассчитываются суммарная дисконтированная стоимость всех оттоков и суммарная наращенная стоимость всех притоков, причем и дисконтирование, и наращение осуществляются по цене источника финансирования проекта. Наращенная стоимость притоков называется терминальной стоимостью. Далее определяется ставка дисконтирования, уравнивающая суммарную приведенную стоимость оттоков и терминальную стоимость, которая в данном случае как раз и представляет собой MIRR. Итак, общая формула расчета имеет вид:

(2)

Где OF, —оттокденежныхсредстввN-мпериоде (поабсолютнойвеличине);

IF, —притокденежныхсредстввN-мпериоде;

г—стоимостьисточникафинансированияданногопроекта;

п—продолжительностьпроекта.

Заметим, что формула имеет смысл, если терминальная стоимость превышает сумму дисконтированных оттоков.

Индекс доходности инвестиций (PI)

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 3.

(3)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Срок окупаемости (PBP)

Срок окупаемости (Payback period, PBP) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PBP рассчитывается по формуле 4.

PBP=Investments/ACF (4)

ГдеInvestments – начальныеинвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)– срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPBP рассчитывается по формуле 5.

(5)

Гдеt — , t + - период, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Анализ эффективности проекта

Основные финансовые показатели показаны в таблице ниже.

Таблица 6.14 Показатели эффективности инвестиций

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Он окупится через …Срок окупаемости с учетом дисконтирования составит … Чистая прибыль проекта составит около … руб. до 2032 г. На рисунке ниже показан график NPV проекта:

Рисунок 6.2 График NPV проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый денежный поток NPV, равный ... руб.. на конец периода показывает величину денежных средств, которую получит инвестор от проекта, после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта с учетом временной стоимости денег и рисков проекта.

Внутренняя норма доходности составила …

Показатель PI, равный 1,36 единицы означает, что …

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА

Количественный анализ рисков

В таблице показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

Таблица 7.1 Анализ чувствительности

Продолжение

Источник: расчеты финансовой модели

* Описание рассматриваемых показателей приводится в разделе 6.11 данного бизнес-плана.

По результатам проведенного анализа наблюдается зависимость проекта от …

Качественный анализ рисков

Как и любое предприятие, функционирующее на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски, вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице:

Таблица 7.2 Основные возможные риски

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Точка безубыточности проекта

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.

Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на 4 составляющие:

Переменные затраты — возрастают пропорционально увеличению производства (объему оказания услуг);

Постоянные затраты — не зависят от количества оказанных услуг (реализованных товаров) и от того, растет или падает объем операций;

Кредитные платежи;

Налоговые платежи.

Расчет точки безубыточности представлен в таблице:

Таблица 7.3. Расчет точки безубыточности, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Для данной компании график точки безубыточности будет выглядеть следующим образом:

Рисунок 7.1График точки безубыточности

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и ее платежеспособности. Так, степень превышения объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.

На графике точки безубыточности видно, что компания должна реализовывать продукции не менее чем на ... руб. в месяц, что соответствует **% загрузки производства.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Отчет о движении денежных средств (по месяцам)