Бизнес-план открытие розничного магазина строительных материалов в Краснодарском крае

Бизнес-план розничного магазина строительных материалов

в Краснодарском крае

Бизнес-план

Открытие розничного магазина строительных материалов

Апрель, 2017

Оглавление

Методологические комментарии к бизнес-плану 6

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 8

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 11

2.1. Описание проекта и предполагаемых направлений работы 11

2.2. Особенности организации проекта 12

2.3. Информация об участниках проекта 12

2.4. Месторасположение проекта 12

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 13

3.1. Обзор розничного рынка строительных материалов в Краснодарском крае 13

3.2. Основные тенденции на рынке 16

3.3. Анализ потребителей. Сегментация потребителей 17

3.4. Анализ деятельности ведущих игроков рынка 18

3.5. Ценообразование на рынке 20

3.6. Анализ сезонности данной сферы бизнеса 21

4. СТРАТЕГИЧЕСКИЙ МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН РАЗВИТИЯ КОМПАНИИ 22

4.1. SWOT-анализ проекта 22

4.2. Стратегии и цели маркетинг 23

4.3. Стратегия продвижения 27

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 31

5.1. План по персоналу 31

5.2. Организационная структура компании 33

5.3. Схема взаимодействия с контрагентами 33

5.4. План-график работ по проекту 33

5.5. Источники, формы и условия финансирования 34

6. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 35

6.1. Описание зданий и помещений 35

6.2. Расчет стоимости ремонта / строительства 35

6.3. Описание процесса оказания услуг 36

6.4. Описание торгового оборудования 37

6.5. Сырье, материалы и комплектующие 38

6.6. Прочие технологические вопросы 38

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 39

7.1. Исходные данные и допущения 39

7.2. Номенклатура и цены 41

7.3. Инвестиционные издержки 41

7.4. Потребность в первоначальных оборотных средствах 43

7.5. Налоговые отчисления 43

7.6. Операционные издержки (постоянные и переменные) 43

7.7. План продаж 46

7.8. Расчет выручки 46

7.9. Прогноз прибылей и убытков 47

7.10. Прогноз движения денежных средств 48

7.11. Анализ эффективности проекта 49

7.11.1. Методика оценки эффективности проекта 49

7.11.2. Показатели эффективности проекта 49

7.11.3. Чистая приведенная стоимость (NPV) 49

7.11.4. Внутренняя норма доходности (IRR) 50

7.11.5. Индекс доходности инвестиций (PI) 51

7.11.6. Срок окупаемости (PBP) 51

7.11.7. Дисконтированный срок окупаемости ( DPBP) 51

7.11.8. Анализ эффективности проекта/показатели рентабельности проекта 52

8. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 53

8.1. Качественный анализ рисков проекта 53

8.2. Количественный анализ рисков 54

8.3. Точка безубыточности проекта 55

9. ПРИЛОЖЕНИЯ 56

9.1. Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб. 56

Информация об исполнителе проекта 57

Перечень рисунко

Рисунок 1. График NPV проекта 10

Рисунок 3. Объем российского рынка DIY (розничные продажи строительных и отделочных материалов, товаров для дома и сада) в 2014-2016 гг. (млрд рублей) 14

Рисунок 4. Оценочный объем розничного рынка строительных материалов (рынок DIY) в Краснодарском крае в 2014-2016 гг. 15

Рисунок 5. Оценочная структура розничных продаж стройматериалов в Краснодарском крае по группам потребителей 17

Рисунок 9. Схематичное описание элементов 7P маркетинга 24

Рисунок 10. Структура ФОТ проекта 32

Рисунок 11. Организационная структура проекта 33

Рисунок 12. Структура финансирования проекта по строительству завода по выпуску стеклотары 34

Рисунок 13. Схематичное изображение технологии розничных продаж строительных материалов 36

Рисунок 16. Структура капитальных затрат проекта 42

Рисунок 17. Структура постоянных издержек проекта 44

Рисунок 18. Структура переменных издержек проекта 45

Рисунок 19. График NPV проекта 52

Рисунок 20. График точки безубыточности, тыс. руб. 55

Перечень таблиц

Таблица 1. График реализации проекта 8

Таблица 2. Основные финансовые показатели проекта 9

Таблица 8. SWOT-анализ проекта завода по выпуску стеклотары 22

Таблица 9. Программа действий по 7P маркетинга на розничном рынке стройматериалов в Краснодарском крае 25

Таблица 10. Рекомендации по планируемым к использованию каналам продвижения магазина на DIY-рынке Краснодарского края 28

Таблица 11. Оценочный медиаплан проекта 30

Таблица 12. План по персоналу проекта 31

Таблица 13. План-график реализации проекта 33

Таблица 14. Расчет стоимость строительно-ремонтных работ по проекту 35

Таблица 15. Стоимость приобретаемого в рамках проекте оборудования 37

Таблица 16. Определение стоимости собственного капитала 40

Таблица 17. Определение ставки дисконтирования 40

Таблица 18. Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб. 41

Таблица 19. Налоговое окружение проекта 43

Таблица 20. Постоянные издержки 44

Таблица 21. Переменные издержки проекта 45

Таблица 22. План продаж по годам прогнозного периода 46

Таблица 23. Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. 47

Таблица 24. Прогноз движения денежных средств, тыс. руб. 48

Таблица 25. Показатели эффективности инвестиций 52

Таблица 26. Качественный анализ рисков проекта открытия розничного магазина строительных материалов 53

Таблица 27. Анализ чувствительности 54

Таблица 28. Отчет о движении денежных средств по месяцам 56

Методологические комментарии к бизнес -плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащий сведения о фирме, товаре, его производстве, организации операций и их эффективности. Период планирования – 2017-2022 гг.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является открытие розничного магазина строительных материалов в …

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности открытия розничного магазина строительных материалов в …

Задачи бизнес-планирования:

Оценка экономической эффективности проекта;

Обоснование инвестиционных средств на реализацию проекта;

Планирование бизнес-операций будущей компании и финансовое прогнозирование деятельности.

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД»;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Опросы основных участников рынка.

Распространение бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации. При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений. Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

В представленном проекте предполагается открытие розничного магазина строительных материалов площадью 1 000 м 2 в ...

Инициатор проекта для открытия магазина планирует осуществить реконструкцию двух уже имеющихся в собственности зданий с объединением их в одно большое помещение. Общая площадь магазина составит …

Ассортимент планируемого к открытию магазина будет состоять почти из 10 000 различных номенклатурных позиций, которые включают в себя все основные виды строительных и отделочных материалов, реализуемых на DIY -рынке Краснодарского края.

Розничный магазин строительных материалов будет ориентирован на все группы потенциальных клиентов (физические лица, строительные бригады, профессиональные строители, юридические лица) на розничном рынке … и … районов Краснодарского края.

Этапы реализации проекта приведены в таблице 1:

Таблица 1. График реализации проекта

*график реализации представлен в сокращенном виде, полная информация представлена в пункте 5.4.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Инвестиции

Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта – около … рублей. Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 2:

Таблица 2. Основные финансовые показатели проекта

* Определение понятий финансовых показателей представлено в разделе 6.11 данного бизнес-плана

Источник: расчеты MegaResearch

По представленным данным видно, что проект является выгодным. Он окупится через … после старта реализации проекта. Срок окупаемости с учетом дисконтирования составит …

На рисунке 1 показан график NPV проекта по годам его реализации:

Рисунок 1. График NPV проекта

Источник: расчеты MegaResearch

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Описание проекта и предполагаемых направлений работы

Розничный магазин

В рамках данного проекта рассмотрен вопрос инвестиционных вложений с целью открытия розничного магазина строительных материалов. В ходе проекта планируется открытие розничного магазина строительных материалов в поселке ... Краснодарского края. Общая площадь выставочного зала в магазине будет составлять 900 м 2 , около 1000 м 2 будет составлять площадь складских помещений.

В магазине будет реализовываться очень широкий спектр строительных и отделочных материалов всех видов и категорий. Суммарный ассортимент розничного магазина будет включать в себя порядка 30 000 номенклатурных позиций различных товаров и изделий, при этом ядро ассортимента будут составлять примерно 10 000 товарных (номенклатурных) позиций различных стройматериалов

Для осуществления проекта планируется провести реконструкцию двух уже имеющихся в собственности зданий, расположенных на земельном участке площадью 1 гектар, также находящемся в собственности Инициаторов проекта. Планируется реконструкция здания выставочного зала, строительство парковки для клиентов, строительство складских помещений и внутренней инфраструктуры.

Розничный магазин стройматериалов будет оказывать следующие услуги: розничная торговля, доставка материалов по заявкам клиентов (услуги по доставке стройматериалов транспортом магазина), расчет материалов, распил материалов, техническая консультация по подбору и расчету материалов.

Предполагаемые покупатели стройматериалов в магазине (целевая аудитория): физические лица, частные строительные бригады, юридические лица ...ого и ...ого районов Краснодарского края.

Интернет-магазин

Помимо открытия розничного магазина стройматериалов в п. ... Краснодарского края в рамках проекта предусмотрено открытие розничного интернет-магазина строительных материалов, который по сути будет представлять собой витрину имеющегося магазина в глобальной информационной сети. В рамках инвестиционных вложений проекта отдельной строкой предусмотрены расходы на создание сайта интернет-магазина.

Каталог реализуемых в интернет-магазине строительных материалов будет аналогичен каталогу магазина, также покупателям в интернет-магазине будут доступны те же самые дополнительные услуги, что и посетителям офлайн-магазина: технические консультации по подбору стройматериалов, распил стройматериалов, доставка, расчет материалов. Заявки с интернет-магазина будут обрабатываться менеджерами по сбыту. Целевая аудитория интернет-магазина в сущности совпадает с целевой аудиторией офлайн-магазина.

Особенности организации проекта

Ключевая особенность реализуемого проекта – наличие помимо обычного магазина также розничного интернет-магазина стройматериалов. Модель работы интернет-магазина — электронная витрина (электронный выставочный зал) магазина, работающего в поселке ... Краснодарского края.

…

Информация об участниках проекта

…

Месторасположение проекта

...

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Обзор розничного рынка строительных материалов в Краснодарском крае

В первую очередь при обзоре розничного рынка строительных материалов в Краснодарском крае определялись показатели объема рынка. Именно объем является ключевой количественной характеристикой рынка, отображающей его масштаб и размеры. Точное определение объема розничного рынка строительных материалов в Краснодарском крае является основой для оценки перспектив реализации заявленного проекта по открытию розничного магазина строительных материалов. Отметим также, что под розничным рынком строительных материалов в Краснодарском крае понимался так называемый рынок DIY – рынок розничной продажи строительных материалов, отделочных материалов, товаров для дома и товаров для сада. То есть в бизнес-плане используется максимально широкое толкование понятия строительные материалы. Объем розничного рынка стройматериалов (рынка DIY) в Краснодарском крае демонстрирует оборот розничной продажи всех перечисленных групп товаров (строительные, отделочные материалы, товары для дома и сада) в Краснодарском крае. То есть объем рынка равен объему выручки от розничной продажи указанных групп товаров.

Деятельность по розничной торговле различными строительными материалами имеет свой уникальный код ОКВЭД (общероссийский классификатор видов экономической деятельности) — 52.46 «Розничная торговля лакокрасочными материалами, скобяными изделиями, материалами для остекления и прочими строительными материалами». По данному коду ОКВЭД Федеральная служба государственной статистики России (Росстат) ведет статистику ключевых рыночных показателей. Однако особенности российского статистического учета таковы, что не всегда данные Росстата верно отображают реальную ситуацию, зачастую статистические данные на порядок отличаются от реальных рыночных показателей. Так по данным Росстата (ФСГС РФ) оборот рынка розничной торговли строительными, отделочными материалами, а также материалами для дома и сада (рынок DIY) в Краснодарском крае в 2015 г. составил …

Также отметим, что для определения объема рынка DIY в Краснодарском крае использовалась данные по объемe рынка DIY в России. Розничный рынок строительных и отделочных материалов, товаров для дома (Household - товары для дома) и товаров для сада (Garden -товары для сада) в России относится к числу фундаментальных, базовых потребительских рынков, поэтому он очень хорошо изучен, в том числе хорошо изучены объемы российского рынка DIY. Для определения объема российского рынка DIY использовались данные профильных отраслевых исследовательских компаний, в том числе данные компании MegaResearch:

Рисунок 2. Объем российского рынка DIY (розничные продажи строительных и отделочных материалов, товаров для дома и сада) в 2014-2016 гг. (млрд рублей)

Источник: данные открытых источников, данные MegaResearch , данные ФСГС РФ

В 2014 г. объем российского рынка DIY составил порядка …

Данные по объему российского рынка DIY наряду с данными экспертов рынка относительно доли Краснодарского края в структуре рынка, а также наряду с информацией, полученной из других источников (отчетность участников рынка, мнения участников рынка, данные исследовательских компаний), были использованы для определения объема розничного рынка стройматериалов (рынка DIY) в Краснодарском крае.

Рисунок 3. Оценочный объем розничного рынка строительных материалов (рынок DIY) в Краснодарском крае в 2014-2016 гг.

Источник: оценка и расчеты MegaResearch на основании экспертных мнений и данных открытых источников

Рынок DIY (розничный рынок стройматериалов) в Краснодарском крае в 2014-2016 гг. по своей динамике …

Отметим, что в 2015-2016 гг. объем рынка DIY (розничный рынок стройматериалов, отделочных материалов, товаров для сада и дома) …

В целом можно сказать, что розничный рынок строительных материалов в Краснодарском крае ...

Основные тенденции на рынке

При разработке бизнес-плана помимо определения объема рынка DIY (розничный рынок стройматериалов) в Краснодарском крае также были определены основные тенденции регионального рынка. Тенденции выделялись на основании экспертных мнений, данных открытых источников, а также на основании анализа динамики ключевых количественных показателей рынка. В первую очередь при разработке бизнес-плана были выделены тенденции, характерные для розничного рынка стройматериалов в Краснодарском крае в данный момент, а также те тенденции, что определяли развитие рынка в 2015-2016 гг.

1. Снижение оборота розничной торговли строительными материалами в Краснодарском крае в 2015-2016 гг.

Уже было отмечено, что в 2014 г. объем рынка DIY (розничные продажи) в Краснодарском крае составил порядка … рублей, в 2015 г. объем рынка составил порядка … рублей, а в 2016 г. объем рынка снизился до …

В 2017 г. вероятнее всего объем рынка DIY в Краснодарском крае …

2. …

3. …

4. …

Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Розничный рынок продаж строительных материалов в Краснодарском крае (как и в любом другое регионе России) — это по своей сути B2С-рынок. Аббревиатура B2C (от business-to-consumer) служит для обозначения коммерческих отношений, возникающих между организацией-продавцом и конечным покупателем (которым, как правило, является частное лицо). Оптовые продажи строительных материалов — это, как правило, B2B-рынок, так как оптовыми покупателями строительных материалов чаще всего выступают различные строительные компании, торговые посредники и т.д.

Анализ потребителей проводился на основании опыта работы различных компаний-участников розничного рынка строительных материалов в Краснодарском крае. При розничной продаже стройматериалов …

Строительные и подрядные организации, у которых возникает потребность в различных строительных и отделочных материалах, ...

В ходе разработки бизнес-плана была рассчитана примерная оценочная структура розничных продаж стройматериалов в Краснодарском крае по группам потребителей (для этого использовались данные участников рынка):

Рисунок 4. Оценочная структура розничных продаж стройматериалов в Краснодарском крае по группам потребителей

Источник: оценки участников рынка

Безусловно представленная структура носит усредненный характер, в том или ином розничном магазине структура продаж по потребителям может значительно отличаться от представленных данных. В целом частные лица (представители домохозяйств) обеспечивают …

Анализ деятельности ведущих игроков рынка

В ходе разработки бизнес-плана была проанализирована деятельность ведущих игроков DIY-рынка (розничная продажа стройматериалов) в Краснодарском крае. Анализировалась общая информация о ведущих игроках рынках, информация о примерных оборотах данных компаний на рынке DIY Краснодарского края, анализировались ключевые конкурентные преимущества и каналы продвижения ведущих игроков рынка.

Отметим, что розничный рынок строительных материалов в Краснодарском крае является достаточно конкурентным, что связано с относительной доступностью рынка и относительно невысокими барьерами входа на рынок. На рынке работает большое количество компаний самого разного размера (от небольших магазинов до крупных сетей гипермаркетов строительных материалов) и самого разного формата. Отметим, что ни один игрок (участник) рынка не обладает долей, которая бы позволила данной компании диктовать свои условия покупателям.

Естественно, что в рамках одного бизнес-плана проанализировать деятельность всех компаний на рынке невозможно. Поэтому в ходе бизнес-плана были проанализированы компании, которые занимают наибольшую долю рынка, к числу таких компаний относятся крупные российские и иностранные сети строительных гипермаркетов, которые представлены на рынке Краснодарского края. В ходе разработки бизнес-плана была проанализирована деятельность следующих участников рынка DIY в Краснодарском крае: …

Информация представлена в полной версии отчета

Ценообразование на рынке

…

Информация представлена в полной версии отчета

Анализ сезонности данной сферы бизнеса

Информация представлена в полной версии отчета

Стратегический маркетинговый план развития компании

SWOT-анализ проекта

Существует множество канонических определений термина SWOT-анализ, которые все так или иначе сводятся к тому, что данный тип анализа представляет собой комплексный анализ сильных и слабых сторон проекта (внутренние факторы), а также проистекающих из них возможностей и угроз для развития данного проекта (внешние факторы). В данном разделе бизнес-плана представлен обзорный SWOT-анализ проекта открытия розничного магазина стройматериалов в поселке ... Краснодарского края.

Таблица 3. SWOT-анализ проекта завода по выпуску стеклотары

Источник: анализ MegaResearch

Естественно, что, как и любого другого проекта, у проекта открытия розничного магазина строительных материалов в п.г.т. ... существуют сильные и слабые стороны, а также проистекающие оттуда возможности и угрозы. Слабые стороны проекта напрямую связаны с …

Стратегии и цели маркетинг

Определение ключевой бизнес-цели и маркетинговой цели

Информация представлена в полной версии отчета

Выбор целевого сегмента

Информация представлена в полной версии отчета

Выбор стратегии позиционирования компании на рынке

Информация представлена в полной версии отчета

Программа действий по 7 P маркетинга

Программа действий по 7P маркетинга описывает путь достижения компанией (магазином стройматериалов) стратегических и тактических целей путём удовлетворения потребностей клиента. То есть по сути программа действий по 7P маркетинга представляет собой системный комплексный подход к ведению маркетинговой деятельности. В программе обычно содержатся механизмы воздействия компании (магазина стройматериалов) на клиентов заранее разработанным комплексом инструментов маркетинга. Все элементы комплекса маркетинга (7P маркетинга) полностью определяются и обусловлены потребностями и другими характеристиками рынка, на котором работает компания (в данном случае розничный рынок стройматериалов в Краснодарском крае). Они тесно связаны между собой и взаимозависимы. Их системное применение позволяет получить компании так называемый синергетический эффект — суммарный эффект значительно больший, чем сумма эффектов каждого из этих факторов, действующих отдельно.

Рисунок 5. Схематичное описание элементов 7P маркетинга

Источник: данные открытых источников

С учетом собранной в ходе разработки бизнес-плана информации и особенностей рынка была разработана следующая программа действия по 7P маркетинга, включающая конкретные шаги, которые необходимо реализовывать розничному магазину строительных материалов в Краснодарском крае.

Таблица 4. Программа действий по 7P маркетинга на розничном рынке стройматериалов в Краснодарском крае

Источник: анализ MegaResearch

Стратегия продвижения

Рекомендации по каналам и методам продвижения

Под продвижением следует понимать деятельность магазина, направленную на стимулирование потребительского спроса на реализуемые стройматериалы и на формирование положительного (благоприятного) имиджа магазина у потенциальных потребителей. То есть продвижение по своей сути — это комплекс мероприятий, позволяющих успешно начать работу магазину на рынке, стимулировать розничные продажи строительных материалов и создавать лояльных магазину покупателей.

К основным функциям продвижения розничного магазина стройматериалов можно отнести:

создание имиджа магазина (образа: низких цен, широты ассортимента, близости к покупателю т.п.); 

информирование о реализуемых в магазине товарах и их параметрах, сути предложения;

…

…

…

…

…

…

Рекомендации по каналам и методам продвижения формировались на основании анализа маркетинговых активностей ведущих игроков розничного рынка стройматериалов в Краснодарском крае. Кроме того, учитывались результаты анализа и сегментации потребителей, а также специфика самого планируемого к открытию магазина. В частности, в качестве перспективных для продвижения не рассматривались методы директ-маркетинга, так как они направлены чаще всего на отдельных потребителей, а не на крупные целевые группы (а потенциальными клиентами магазина являются все домохозяйства Краснодарского края). Отметим также, что учитывался характер DIY-рынка Краснодарского края (B2С-рынок), поэтому в первую очередь учитывались методы продвижения, характерные для потребительских рынков (B2C).

Таблица 5. Рекомендации по планируемым к использованию каналам продвижения магазина на DIY-рынке Краснодарского края

Источник: аналитика MegaResearch

При продвижении розничного магазина стройматериалов в Краснодарском крае особый упор необходимо будет сделать на …

Рекомендации по общему подходу к PR

PR ( Public Relations ) — это усилия и деятельность компании (розничного магазина), направленные на формирование наиболее выгодного образа (имиджа) организации (розничного магазина) у всех сторон (у всех людей и компаний), от мнений и действий которых зависит функционирование организации (прежде всего речь о потенциальной целевой аудитории). Задача PR заключается в продвижении компании (магазина) по средствам создания наиболее благоприятного образа (имиджа) у тех, от чьего мнения и зависит работа компании. Фактически PR — это инвестиции в создание желаемого образа компании.

Рекомендации по общему подходу к PR сформированы на основании анализа аналогичной по направленности деятельности у участников рынка, а также на основании опыта сотрудников компании MegaResearch. Рекомендации по ведению PR-деятельности разделены на рекомендации по внутреннему PR (пиар) и по внешнему PR (пиар).

Информация представлена в полной версии отчета

Рекомендации по формированию медиаплана

Медиаплан — это план размещения коммуникационных обращений компании к целевой аудитории (к рынку).

Рекомендации по формированию медиаплана связаны с обязательным перечнем пунктов, которые должны включаться в медиаплан любого проекта. В медиаплане обязательно должна быть информация о том, где и как часто будут размещаться различные рекламные материалы. Также в медиаплане должна присутствовать информация об ответственных лицах за выполнение того или иного этапа стратегии продвижения. В медиаплане необходимо указывать примерные расходы на осуществление того или иного этапа стратегии продвижения, а также периодичность выполнения тех или иных этапов стратегии продвижения.

Таблица 6. Оценочный медиаплан проекта

Источник: аналитика MegaResearch

Финансовый план маркетинга (бюджет маркетинга)

...

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу

В результате реализации указанного проекта будет создано … новых рабочих мест. Данные по персоналу, который будет задействован в проекте, а также данные по заработной плате задействованных в проекте работников представлены в таблице ниже:

Таблица 7. План по персоналу проекта

Источник: данные Инициатора проекта

Суммарный фонд оплаты труда проекта составит … рублей в месяц. При открытии магазина будет создано … рабочих мест для административно-управленческого персонала, … рабочих мест для торгового персонала, а также … рабочих мест для вспомогательного персонала.

Структура ФОТ проекта представлена на рисунке ниже:

Рисунок 6. Структура ФОТ проекта

Источник: расчеты MegaResearch на основании данных Инициатора проекта

**% всего фонда оплаты труда будет расходоваться на …

Организационная структура компании

На рисунке ниже представлена организационная структура розничного магазина стройматериалов (розничная структура проекта):

Рисунок 7. Организационная структура проекта

***

В проекте будет принята …

Схема взаимодействия с контрагентами

…

План-график работ по проекту

Ниже представлен план-график реализации проекта:

Таблица 8. План-график реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Открытие магазина стройматериалов запланировано на …

Источники, формы и условия финансирования

Финансирование проекта по открытию розничного магазина стройматериалов планируется осуществлять за счет собственных средств Инициатора проекта, а также за счет заемных средств в виде инвестиционных кредитов.

…

Более детальные сроки и объемы погашения банковских кредитов представлены в приложении в составе финансового плана. Ниже приведена структура финансирования проекта по источникам:

Рисунок 8. Структура финансирования проекта по строительству завода по выпуску стеклотары

***

Источник: аналитика MegaResearch

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание зданий и помещений

Для открытия розничного магазина строительных материалов планируется реконструкция двух уже имеющихся в наличии зданий. В ходе реконструкции два рядом стоящих здания будут объединены в одно здание с обустройством единых инженерных сетей и коммуникаций, также в зданиях будет смонтировано все необходимое торговое оборудование.

Общая площадь объединенного здания (которое будет получено в ходе реконструкции двух рядом стоящих зданий) составит 1 000 м2, в том числе площадь выставочного зала составит 900 м2.

Также для розничного магазина строительных материалов будет построен …

…

Расчет стоимости ремонта / строительства

В ходе разработки бизнес-плана проекта была рассчитана стоимость проведения строительно-ремонтных работ для приведения имеющихся зданий и помещений в запланированный для розничного магазина стройматериалов вид. Стоимость строительно-ремонтных работ рассчитана на основании проведения переговоров с подрядными организациями и на основе существующих рыночных расценок.

Таблица 9. Расчет стоимость строительно-ремонтных работ по проекту

Источник: данные Инициатора проекта

Общая стоимость строительно-ремонтных работ в проекте составит 7 500 тысяч рублей.

Описание процесса оказания услуг

Как уже было отмечено в бизнес-плане, розничный магазин стройматериалов будет оказывать следующие услуги: розничная торговля строительными материалами, доставка материалов по заявкам клиентов (услуги по доставке стройматериалов транспортом магазина), расчет материалов, распил материалов, техническая консультация по подбору и расчету материалов. Услуги по доставке, услуги по расчету материалов, консультации клиентов магазина — это услуги, сопутствующие процессу розничных продаж строительных материалов.

Схематично в общем виде процесс розничных продаж строительных материалов в магазине можно представить следующим образом:

Рисунок 9. Схематичное изображение технологии розничных продаж строительных материалов

Источник: аналитика MegaResearch

Представленная выше схема в общих чертах описывает идеальную технологию (процесс) розничных продаж строительных материалов, которая будет применена в магазине. Естественно, что достаточно часто процесс покупки не будет включать в себя все указанные этапы. Клиенты смогут приходить в магазин, выбирать самостоятельно интересующий их товар и сразу же идти с ним на кассу для покупок. Реализуемые стройматериалы будут выложены в выставочном зале магазина на стеллажах, посетители/клиенты магазина смогут самостоятельно выбирать в выставочном зале интересующий их товар. При этом естественно в случае необходимости все посетители магазина смогут в любой момент получить консультацию и любую необходимую помощь от менеджеров магазина по всем интересующим их вопросам.

Клиенты интернет-магазина …

Услуги по доставке строительных материалов, услуги по расчету и подбору материалов, прочие сопутствующие услуги – …

…

Описание торгового оборудования

В рамках проекта планируется приобретение следующего торгового и вспомогательного оборудования (расчет стоимости произведен на основе переговоров с поставщиками оборудования):

Таблица 10. Стоимость приобретаемого в рамках проекте оборудования

Всего на оборудование в рамках проекта будет потрачено порядка …

Поставщиком торгового оборудования будет выступать …

Сырье, материалы и комплектующие

Общий ассортимент строительного магазина по планам будет включать в себя порядка 10 000 номенклатурных (товарных) позиций. В магазине будет реализовываться широчайший спектр строительных, отделочных и хозяйственных материалов: от сыпучих материалов (цемент. Строительные смеси и т.д.) до общехозяйственных изделий и материалов (щетки, губки и т.д.).

По требованию компания-инициатор проекта готова предоставить в отдельном файле перечень из почти 10 000 товарных (номенклатурных) позиций (объединяющий строительные и отделочные материалы всевозможных видов и категорий), которые будут составлять основу ассортимента реализуемых строительных материалов в магазине.

Поставщиками строительных материалов будут следующие компании (приведены лишь основные поставщики: как компании-производители, так и оптовые дистрибьюторы стройматериалов):

…

Прочие технологические вопросы

…

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 6-ти летний горизонт планирования. Допущения, принятые в проекте описаны ниже.

Допущения об услугах

В рамках данного проекта планируется оказывать услуги по розничной торговле различными строительными материалами, а также услуги, сопутствующие розничной продаже стройматериалов (услуги по доставке стройматериалов, услуги по расчету и подбору материалов, консультационные услуги и т.д.). Для расчетов данного проекта используется показатель среднемесячного объема продаж стройматериалов с учетом планов Инициатора проекта и имеющихся ограничений по площади магазина, ежемесячно планируется реализовывать строительных материалов на сумму … рублей. При этом данный объем продаж планируется достигнуть лишь на шестой месяц работы магазина, а в первые пять месяцев объем продаж будет планомерно увеличиваться, в первый месяц планируется реализовать стройматериалов на сумму … рубля (**% от планового объема продаж).

Розничный магазин строительных материалов будет открыт 1 октября 2017 года.

Допущение о плане продаж

Средний объем продаж строительных материалов по году составит … рублей в месяц, данный средний уровень продаж обусловлен параметрами магазинами и имеющимися рыночными условиями.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории: первоначальные затраты на создание компании и оборотные средства проекта. Для определения суммы необходимого первоначального оборотного капитала был произведен прогнозный расчет прибылей и убытков по текущей деятельности компании до момента выхода на самоокупаемость.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данный перечень вошли такие категории затрат как:

Административные затраты;

Фонд оплаты труда сотрудников;

Прочие затраты.

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования **% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.

Метод кумулятивного построения основан на суммировании безрисковой ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Метод наилучшим образом учитывает все виды рисков инвестиционных вложений, связанных как с факторами общего для отрасли и экономики характера, так и со спецификой оцениваемого предприятия. Расчёты производят по формуле:

где r – ставка дисконтирования; rб – базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка; Ri – премия за i-вид риска; n – количество премий за риск. Представим ниже расчет по данной методологии.

Таблица 11. Определение стоимости собственного капитала

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Далее, на основании этого определялась норма ставки дисконтирования.

Таблица 12. Определение ставки дисконтирования

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил **% годовых.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Номенклатура и цены

…

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на открытие магазина приведены в таблице ниже:

Таблица 13. Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.

* Данные могут быть изменены в процессе проектирования и закупки материалов.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Общий объем инвестиционных вложений в проект составит … рублей. Общие капитальные затраты на реализацию проекта составят … рублей. На рисунке приводится структура категорий инвестиций на реализацию проекта:

Рисунок 10. Структура капитальных затрат проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как видно из диаграммы, большую часть (**%) капитальных затрат проекта составляют затраты на …

Потребность в первоначальных оборотных средствах

…

Налоговые отчисления

В проекте планируется применять режим налогообложения на ЕНВД (единый налог на вмененный доход). При этом также будут платиться страховые взносы, налог на имущество и земельный налог по кадастровой стоимости (имущества и земли соответственно). Ставки налогов, а также параметры для расчета размера уплачиваемых налогов приведены в таблице ниже:

Таблица 14. Налоговое окружение проекта

Источник: данные ФНС РФ

Кадастровая стоимость земельного участка, находящегося в собственности, на котором будет реализован проект составляет …

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на проект, не зависящие от изменения объема оказываемых услуг по розничной торговле стройматериалами. Ключевые постоянные издержки проекта представлены в таблице ниже:

Таблица 15. Постоянные издержки

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Была рассчитана структура постоянных издержек проекта по статьям затрат:

Рисунок 11. Структура постоянных издержек проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На зарплату административно-управленческого персонала будет расходоваться порядка …

Переменные издержки проекта – это затраты на сырье, товары и материалы, необходимые для функционирования магазина, а также затраты на заработную плату торгового и вспомогательного персонала.

Таблица 16. Переменные издержки проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Была рассчитана структура переменных издержек по различным статьям затрат:

Рисунок 12. Структура переменных издержек проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

**% всех переменных издержек проекта будут расходоваться на …

План продаж

При выходе магазина на плановый объем продаж планируется ежегодно продавать стройматериалов на сумму порядка … рублей. План продаж по годам прогнозного периода показан в таблице:

Таблица 17. План продаж по годам прогнозного периода

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Расчет выручки

В производственных проектах расчет выручки формируется на основе плана продаж продукции (в натуральном выражении) и стоимости продукции. В исследуемом проекте — розничный магазин строительных материалов — план продаж совпадает с планом прогнозной выручки по годам проекта, который представлен в разделе 7.7. бизнес-плана.

Прогноз прибылей и убытков

Таблица 18. Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в таблице ниже. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 19. Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Анализ эффективности проекта

Методика оценки эффективности проекта

Оценка инвестиционных проектов производится по следующим основным показателям:

Чистая приведенная стоимость NPV

Индекс рентабельности PI

Срок окупаемости PBP

Дисконтированный срок окупаемости DPBP

Внутренняя норма доходности IRR

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); Чистая приведенная стоимость, NPV; период (срок) окупаемости, PBP; Дисконтированный период окупаемости, DPBP; Внутренняя норма доходности (рентабельности), Норма возврата инвестиций, IRR (модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR); Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

Чистая приведенная стоимость (NPV)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Внутренняя норма доходности (IRR)

При неоднородных денежных потоках, как в рассматриваемом проекте, может применяться соответствующий аналог IRR – модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR).

Алгоритм расчета предусматривает выполнение нескольких процедур. Прежде всего рассчитываются суммарная дисконтированная стоимость всех оттоков и суммарная наращенная стоимость всех притоков, причем и дисконтирование, и наращение осуществляются по цене источника финансирования проекта. Наращенная стоимость притоков называется терминальной стоимостью. Далее определяется ставка дисконтирования, уравнивающая суммарную приведенную стоимость оттоков и терминальную стоимость, которая в данном случае как раз и представляет собой MIRR. Итак, общая формула расчета имеет вид:

(2)

Где OF, — отток денежных средств в N -м периоде (по абсолютной величине);

IF, — приток денежных средств в N -м периоде;

г — стоимость источника финансирования данного проекта;

п — продолжительность проекта.

Заметим, что формула имеет смысл, если терминальная стоимость превышает сумму дисконтированных оттоков.

Индекс доходности инвестиций (PI)

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 3.

(3)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Срок окупаемости (PBP)

Срок окупаемости (Payback period, PBP) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PBP рассчитывается по формуле 4.

PBP= Investments/ACF (4)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Дисконтированный срок окупаемости ( DPBP)

Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPBP рассчитывается по формуле 5.

(5)

Где t — t + - период, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Анализ эффективности проекта/показатели рентабельности проекта

Основные финансовые показатели проекта показаны в таблице ниже:

Таблица 20. Показатели эффективности инвестиций

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По представленным данным видно, что проект является выгодным. Он окупится через … после старта реализации проекта. Срок окупаемости с учетом дисконтирования составит … На рисунке ниже показан график NPV проекта:

Рисунок 13. График NPV проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый денежный поток NPV, равный …

Внутренняя норма доходности проекта составляет …

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА

Качественный анализ рисков проекта

Качественный анализ основных рисков проекта представлен в таблице ниже:

Таблица 21. Качественный анализ рисков проекта открытия розничного магазина строительных материалов

Источник: анализ MegaResearch

В целом можно говорить о том, что у проекта …

Количественный анализ рисков

В таблице ниже показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

Таблица 22. Анализ чувствительности

Продолжение

Источник: расчеты финансовой модели

По результатам проведенного анализа наблюдается наибольшая зависимость проекта от …

Точка безубыточности проекта

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы магазин работал безубыточно, мог покрыть все свои расходы не получая прибыли. Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на две составляющие:

Переменные затраты — возрастают пропорционально увеличению производства (объему оказания услуг).

Постоянные затраты — не зависят от количества оказанных услуг (реализованных товаров) и от того, растет или падает объем операций.

Для данной компании график точки безубыточности будет выглядеть следующим образом (рисунок ниже):

Рисунок 14. График точки безубыточности, тыс. руб.

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе стабильности компании и ее платежеспособности. Так, степень превышения объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.

На графике точки безубыточности видно, что магазин должен реализовывать в месяц товар не менее чем на …

ПРИЛОЖЕНИЯ

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств по месяцам