Бизнес-план водородная энергетика

Бизнес-план производства водородных турбогенераторных установок 32

Бизнес-план

«Инвестиционный проект по производству в сфере водородной энергетики»

От авторов:

«Мировые запасы углеводородного сырья — 50-70 лет…

Водородная энергетика, высокотемпературный синтез водорода из воды — на тысячелетия»

Сентябрь, 2013

Оглавление

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 7

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 9

2.1 Описание проекта и предполагаемой продукции 9

2.2 Особенности организации проекта 9

2.3 Информация об участниках проекта 10

2.4 Месторасположение проекта 10

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 11

3.1 Описание глобальных экологических проблем в мировой экономике 11

3.2 Общий обзор отрасли водородной энергетики (игроки, денежные потоки, тенденции и прочее) 15

3.2.1 Поддержка водородной энергетики в ведущих странах мира 15

3.3 Основные тенденции на рынк е водородной энергетики 17

3.4 Прогноз развития рынка 18

3.5 Ценообразование на рынке 23

3.6 Маркетинговая стратегия компании –Заказчика 23

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 24

4.1 Описание зданий и помещений 24

4.2 Расчет стоимости строительства/реконструкции 24

4.3 Описание оборудования, результаты проведенных опытов 24

4.4 Прочие технологические вопросы 24

4.5 Сырье, материалы и комплектующие 28

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 30

5.1 План по персоналу 30

5.2 Организационная структура предприятия 31

5.3 Схема взаимодействия с контрагентами 32

5.4 План-график работ по проекту 32

5.5 Источники, формы и условия финансирования 34

6. ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА 35

6.1 Юридический аспект 35

6.2 Экологический аспект 35

6.3 Государственное регулирование 36

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 38

7.1 Исходные данные и допущения 38

7.2 Номенклатура и цены 40

7.3 Инвестиционные издержки 40

7.4 Налоговые отчисления 40

7.5 Операционные издержки (операционные издержки и сырьевая себестоимость) 42

7.6 Расчет себестоимости 43

7.7 План продаж 43

7.8 Прогноз прибылей и убытков 45

7.9 Прогноз движения денежных средств 46

7.10 Анализ эффективности проекта 47

7.10.1 Методика оценки эффективности проекта 47

7.10.2 Показатели эффективности проекта 49

7.10.3 Чистая приведенная стоимость (NPV) 49

7.10.4 Внутренняя норма доходности (IRR) 49

7.10.5 Индекс доходности инвестиций (PI) 49

7.10.6 Срок окупаемости (PBP) 49

7.10.7 Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 50

7.10.8 Точка безубыточности проекта (BEP) 50

7.10.9 Показатели рентабельности 50

7.11 Анализ рисков проекта 50

7.11.1 Качественный анализ рисков 50

8. ПРИЛОЖЕНИЯ 52

Информация об исполнителе проекта 53

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Данный проект был подготовлен маркетинговым агентством MegaResearch по международным стандартам UNIDO 1 (структура бизнес-плана, аналитика, финансовые расчеты).

Период планирования – 2013-2023 гг.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является сфера водородной энергетики в России и в мире.

Цели и задачи бизнес-плана

Задачи бизнес-плана:

Оценка экономической эффективности проекта;

Получение инвестиционных средств на реализацию проекта;

Оценка объема, емкости и структуры рынка;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД» и т.д.;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

1.РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Энергетика – основа развития человеческой цивилизации. В настоящее время суммарное потребление энергии в мире составляет около 460 млн. ТДж в год и продолжает расти. Основными видами первичных энергоресурсов являются нефть, природный газ, уголь. В меньшей степени для получения электроэнергии используются также гидроэнергетика и уран. Ресурсы ископаемых энергоносителей, в первую очередь нефти, ограничены. Кроме того, использование углеродных энергоносителей является причиной нарастающего экологического кризиса, в том числе глобальных климатических изменений.

С водородной энергетикой (экономикой) связаны надежды на глобальное переустройство мировой экономики, к переходу от ископаемых углеводородных энергоносителей к водороду, что открывает возможность использования в качестве неограниченной сырьевой базы водные ресурсы, а продуктами сгорания водорода являются пары воды. В отдаленном будущем для получения электролитического водорода предполагается использовать в основном термоядерную, солнечную и другие возобновляемые источники энергии (ВИЭ).

Основные параметры проекта

Расположение производства: г. ……….

Производительность со старта проекта: ………. в год;

Планируемая численность персонала: ……… чел.

Инвестиции проекта

Объем основных инвестиций проекта составит: ………. $;

Потребность предприятия в первоначальных оборотных средствах составит: …….. $;

Таким образом, общая сумма финансирования проекта составит: ……….. $.

Финансирование проекта

Предполагается смешанная схема финансирования проекта:

Использование инвестиционного кредита - 95% инвестиций, на сумму………. $;

Использование собственных средств Заказчика – 5% инвестиций, на сумму ……… $.

В расчетной части бизнес-плана были произведены расчеты экономических показателей и получены следующие результаты.

Таблица 1.1. Ключевые показатели проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Дополнительно, на основании отчетов П и У и ДДС, сформирована диаграмма изменения NPV, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 1 .1. Изменение NPV по ходу реализации проекта,$

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Отсюда становится понятно, что проект является инвестиционно – привлекательным в контексте организации такого сложного производства, поскольку характеризуется:

1. Очень высоким уровнем чистого дисконтированного дохода NPV: …….. $;

2. Небольшим сроком окупаемости проекта для производственного проекта: …….. года;

3. Высоким уровнем внутренней нормы доходности бизнеса: ………… %.

2.СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

2.1Описание проекта и предполагаемой продукции

………..

2.2Особенности организации проекта

Выделим основные особенности данного бизнес - проекта.

…….

4. Развитие проекта в двух плоскостях (направлениях):

- продажа водородных установок для решения различных задач;

- продажа лицензионных соглашений;

Система энергообеспечения на основе водорода отличается от системы энергообеспечения на основе электроэнергии следующими основными чертами:

транспорт водорода почти на порядок дешевле транспорта электроэнергии;

водород может накапливаться, что равносильно накоплению энергии (электроэнергию тоже можно запасать, но системы громоздки настолько, что практически непригодны к широкому использованию);

дуальные свойства водорода вместе со способностью накапливаться позволяют строить систему энерго-обеспечения так, чтобы устранить вредное влияние суточной неравномерности нагрузки сети путем применения технологий с участием водорода как вещества;

распределение энергии сильно зависит от распределения минеральных энергоисточников, что вредно сказывается на распределении производственных мощностей и, соответственно, трудовых ресурсов, а, следовательно, и на материальном достатке в разных регионах. Более взвешенного распределения, можно добиться, используя водород как существенно более дешевый вид транспорта энергии;

водород делает возможным расширенное применение альтернативных источников энергии, т.к., в силу способности к запасанию, может демпфировать неравномерность источника энергии;

результатом сжигания водорода является вода; если водород получен из воды, то сжигание водорода возвращает воду в природу, и, таким образом, не нарушается круговорот воды в природе, если же водород получен из углеводородов, то возникающий при этом диоксид углерода может быть использован, например, для закачки в отработанные скважины как для хранения, так и для повышения их нефтеотдачи.

2.3Информация об участниках проекта

…..

2.4Месторасположение проекта

……

3.МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Рассматривая текущее состояние дел в мировой энергетике, прежде всего, были рассмотрены и проанализированы основные экологические проблемы на планете, а также вопросы истощения запасов сырья для энергетики.

3.1Описание глобальных экологических проблем в мировой экономике

Нехватка пресной воды

Вода, имеющаяся на Земле, составляет всего 0,023% от массы планеты. Из 1,386 миллиарда кубических километров воды 97,5% — вода солёная. Из пресной воды 68,6% заключены во льдах Арктики и Антарктики, а под землёй — 30,1%.

В наши дни человечество извлекает из подземных водоносных слоёв в 3,5 раза больше воды, чем за то же время успевает просочиться туда с поверхности. Но это среднее значение, а, например, на севере Индии вода выкачивается в 54 раза быстрее, чем пополняется. На сколько лет воды ещё хватит, геологи сказать не могут. На грунтовой воде живут почти два миллиарда человек, и она обеспечивает почти 40% орошения сельскохозяйственных культур. Самые «жаждущие» страны — Саудовская Аравия, Индия и Пакистан. Не вполне удовлетворяются потребности Китая, Ирана, Мексики и некоторых штатов США.

Наконец, усиленное потребление подземной воды заметно повышает уровень океанов. Ведь вся использованная вода рано или поздно стекает в океан, что вместе с таянием полярных льдов приводит к затоплению многих тропических островов, на которых живут люди. До недавнего времени считалось, что объёмы этой «лишней» стекающей в океан подземной воды уравновешиваются теми объёмами, которые накапливаются в водохранилищах на реках и долго там остаются. Но два недавних исследования показали, что это не так. 2

Опустошение подземных водоносных слоёв может приводить к гибели людей. Приведем реальные примеры.

На юго-востоке Испании, в районе курортного города Лорка, 11 мая 2011 года произошло землетрясение магнитудой 5,1 балла, погибли девять человек, десятки пострадали. Очаг землетрясения залегал необычно мелко — не глубже четырёх километров. По мнению сейсмолога Пабло Гонсалеса, катастрофа могла быть вызвана усиленной откачкой воды для орошения полей. Из-за этого подземные пласты, уже находившиеся в напряжении, сдвинулись. Произошло землетрясение, давно назревавшее в этой самой сейсмически активной части Испании. Компьютерное моделирование на основе спутниковых измерений уровня почвы до и после катастрофы подтвердило гипотезу. Гонсалес даже предполагает, что в некоторых случаях может быть выгодно, временно эвакуировав население, откачать воду в районе ожидаемого землетрясения, чтобы вызвать его и тем снять проблему.

В районе города Лорка откачка воды идёт настолько активно, что уровень грунта здесь ежегодно снижается примерно на 10 сантиметров — наибольшее регулярное проседание грунта на территории Европы.

В 2006 году близ Базеля (Швейцария) попытка бурением вывести на поверхность термальную воду также привела к небольшому землетрясению.

Истощаемые запасы углеводородов

По данным, опубликованными американским геологоразведочным агентством USGS, запасы нефти в мире достигают 3000 миллиардов баррелей (400 миллиардов тонн). Сюда входят как уже используемые ресурсы, так и остающиеся на будущее, как уже разведанные, так и неразведанные запасы. Речь идет в одной из многочисленных оценок имеющегося в мире количества нефти, сделанных на основании более или менее точных данных на протяжении полувека. Правда, неопределенность все еще сохраняется. Проявляя осторожность в оценках, USGS помещает эти 3000 миллиардов баррелей в "вилку" между 2500 и 3900 миллиардами баррелей. Для сравнения: со времени начала эксплуатации нефтяных ресурсов человечество уже добыло и потребило в общей сложности около 900 миллиардов баррелей. Самую большую трудность составляет, разумеется, оценка запасов, которые еще предстоит открыть. С так называемыми доказанными запасами, т. е. запасами месторождений, уже известных мировым нефтяным компаниям, ситуация, к счастью, более ясна. Согласно последнему ежегодному статистическому исследованию, опубликованному в июне 2003 года нефтяной фирмой BP, доказанные запасы составляют 1047 миллиардов баррелей. При нынешних темпах нефтедобычи этих запасов хватит на 40 лет. Согласно аналогичным расчетам, запасов природного газа должно хватить на 60 лет, каменного угля - на 230 лет.

Но если смотреть на ситуацию более реалистично, учитывая рост потребления энергии во всем мире, то нынешних запасов нефти хватит лишь на 30 лет, а газа - на 40 лет. По оценкам USGS, неразведанные запасы нефти примерно эквивалентны доказанным запасам и составляют от 1000 до 1100 миллиардов баррелей. В этом случае запасов может хватить на 60 лет с учетом роста потребления. Таким образом, в краткосрочном плане планете не угрожает нехватка нефти. Во всяком случае, неопределенность в этом плане носит уже не научный, а политический характер: 65% мировых запасов нефти находятся на Ближнем Востоке, и свои нынешние темпы нефтедобычи этот регион может сохранять еще 92 года. В остальных регионах мира ситуация более сложная, и геофизики продолжают совершенствовать методику разведки с целью открытия новых месторождений в еще неизведанных уголках планеты.

Новые методы, сочетающие прогресс трехмерной геофизической разведки с мощью суперкомпьютеров, позволяют с помощью трехмерных карт прослеживать во времени эволюцию запасов нефти в пласте. В некоторых случаях геологи могут сказать, в каком месте следует бурить новую скважину или нагнетать газ, чтобы извлечь из месторождения всю нефть до последней капли. Совершенствование геофизических методов сканирования недр позволяют вести разведку даже в тех уголках земного шара, где сейсмическая активность или слишком сложный рельеф прежде не давали возможности выяснить структуру недр. Достигнут и прогресс в области научного понимания процессов, ведущих к образованию нефти и других углеводородов, отмечает геолог из Йейльского университета Роберт Лернер, который описывает углеродный цикл на страницах журнала Nature. Например, теперь известно, что нефть можно найти на морском дне на глубине более 2000 метров, что еще 20 лет назад казалось невозможным. Ученые сегодня также лучше вооружены знаниями, чтобы заранее сказать, насколько высоким будет качество нефти, присутствующей в том или ином месторождении. Однако, несмотря на все усилия ученых, работающих на нефтяные компании, становится все труднее находить новые месторождения, разработка которых не была бы сопряжена с большими проблемами. Морское бурение производится на все больших глубинах, что всегда обходится дороже, чем бурение в пустыне. Поэтому нефтяные компании начинают все больше интересоваться "нетрадиционными" видами углеводородного топлива, такими, как сверхтяжелые масла или асфальтовые пески, имеющиеся в Канаде и Венесуэле. Их добыча все еще представляет трудности, но она уже стала рентабельной. Она тем более выгодна, что доступные запасы этих углеводородов огромны (не менее 600 миллиардов баррелей), к тому же они находятся в регионах, расположенных далеко от Ближнего Востока. В более долгосрочном плане нефтяные компании обращают свои взоры на гидраты углеводородных газов. Залежи этих кристаллических соединений весьма велики, но их добыча создает большие проблемы. В случае нарушения целостности залежи эти гидраты способны выбрасывать в атмосферу огромное количество метана - газа, вызывающего сильный парниковый эффект 3 .

Проблема «парникового эффекта» на планете

Парниковый эффект – глобальная экологическая проблема.

     Накопление углекислого газа в атмосфере – одна из основных причин парникового эффекта. Углекислый газ действует в атмосфере, как стекло в оранжерее: он пропускает солнечную радиацию и не пропускает обратно в космос инфракрасное (тепловое) излучение Земли. Содержание парниковых газов – СО2, метана и др. – неуклонно увеличивается. Двуокись углерода в атмосфере действует как мощный поглотитель земного излучения, которое в противном случае рассеивалось бы в космическом пространстве. Поглощая и вновь отдавая эту энергию излучения, двуокись углерода делает атмосферу теплее, чем она была бы в противном случае. 
     Фотосинтез способствует уменьшению двуокиси углерода. Растения усваивают из воздуха СО2 и строят из нее свою биомассу. Вся растительность  суши усваивает из атмосферы около 20-30 млрд. т. углерода в форме его двуокиси. Один квадратный метр тропического леса извлекает из воздуха 1-2 кг углерода. Около 40 млрд. т. углерода усваивают в год микроскопические водоросли, плавающие в океане. 

     Однако растительность Земли не способна справиться с всё увеличивающимся загрязнением атмосферы, что приводит к изменению климата. По сравнению с доиндустриальной эпохой содержание двуокиси углерода  в атмосфере увеличилось на 28%. Если не принять меры, чтобы сократить выбросы, то к середине ХХI века средняя глобальная температура приземной атмосферы повысится на 1,5 – 4,5 0С. 

Рисунок 3.2. Схема происхождения парникового эффекта на планете

Источник:forexAV.com

Это приведет к перераспределению осадков, увеличению числа засух, изменится режим речного стока. Растает верхний слой вечной мерзлоты, которая занимает в России около 10 млн. км2. Уровень Мирового океана может подняться к 2030 году на 20 см., что приведет к затоплению прибрежных территорий.

   Анализ динамики климатических данных показал, что в 80-х – начале 90-х гг. среднегодовые температуры на северной половине Восточно-Европейской равнины возросли из-за теплых зим, отмечена сопряженность ареалов максимальной изменчивости климатических характеристик с географическим распределением загрязнений атмосферы.

В результате антропогенных выбросов парниковых газов изменяется климат, что ведет к негативным последствиям практически во всех областях деятельности человека. 
     В России изменения климата  отразятся на сельском, лесном и водном хозяйстве. В зоне вечной мерзлоты, (а это около 55% площади всей страны), в результате таяния льдов при потеплении климата станет разрушаться хозяйственная инфраструктура, будет нанесен ущерб добывающей промышленности, транспортным, энергетическим системам, коммунальному хозяйству. Подъём уровня Мирового океана приведет к затоплению береговой зоны, будут затоплены населенные пункты, пострадает лесное хозяйство, живой и растительный мир. Изменение климата повлияет и на здоровье человека, возможно распространение многих видов заболеваний. 

3.2 Общий обзор отрасли водородной энергетики (игроки, денежные потоки, тенденции и прочее)

3.2.1Поддержка водородной энергетики в ведущих странах мира

Япония

Япония является лидером по объему использования водородных топливных элементов. В стране системы отопления на водороде продаются с 2009 года, и к октябрю 2011 года таких систем было продано порядка 5000 тыс. Каждая из инсталляций субсидируется государством. На эти цели в 2010 году было потрачено 75 млн долл.

В начале 2011 года Япония инициировала демонстрационный проект "водородного города", на котором будут отработаны принципы построения соответствующей инфраструктуры. Государство и частные компании также вкладывают средства в строительство водородных заправок.

Глобальное развертывание водородной инфраструктуры запланировано к 2015 году. Потенциальный объем рынка топливных элементов в стране оценивается в 3,9 млрд долл.; основные потребители – поставщики энергии, автомобильные компании, строительно-монтажные компании и производители электроники.

 США

В США доля водородного топлива в общем объеме продаж составила в 2009 году 2%, что является прямым следствием государственных программ в этой области. В 2008 году было принято решение субсидировать покупку топливных элементов в объеме до 3000 долл./кВт установленной мощности (но не более 30% стоимости станции) и до 200 тыс. на станцию водородной заправки (но также не более 30% стоимости).

В 2009 году правительство выделило 42 млн долл. на ускорение коммерциализации и внедрения топливных элементов. Это позволило при участии частного капитала (дополнительно более 50 млн долл.) в значительной мере расширить рамки рынка топливных элементов для систем резервного питания и обрабатывающей промышленности.

В 2010-2011 гг. Департамент энергетики США (Department of Energy) выделил 170 млн долл. на исследования и работы по продвижению топливных элементов. Объем финансирования на 2012 год, по предварительным оценкам, может составить еще 100 млн долл.

Помимо поддержки федерального центра в США существуют инициативы со стороны отдельных штатов: Нью-Йорк, Коннектикут, Огайо, Калифорния.

 Европейский Союз

В Европе главным институтом развития водородной энергетики является платформа HFP (European hydrogen and guel cell technology platform), инициированная в 2003 году. Одной из целью платформы называется создание водородно-ориентированной энергосистемы в странах ЕС к 2050 году. Плановый объем финансирования в рамках технологической платформы составляет 7,4 млрд евро в период 2007-2015 гг. Реально на разработку технологий в период 2008-2013 гг. планируется потратить 940 млн евро, т.е. в семь раз меньше.

 Эти 940 млн евро в равной мере будет обеспечена Cедьмой рамочной программой научно-технического развития Европейского Союза (FP7), а также участниками рынка и исследовательскими компаниями. За счет этих средств будет профинансировано более 100 проектов в четырех основных направлениях:

транспорт и транспортная инфраструктура – 32-36% средств;

производство и распределение водорода – 10-12%;

стационарная генерация и когенерация – 34-37%;

новые рынки – 12-14%;

другие направления – 6-8%.

В заключительной части статьи перечислены некоторые проекты, получившие правительственную поддержку в 2008-2009 гг.

Платформа в период в 2014-2020 гг. надеется получить 17,9 млрд евро, направления использования которых представлены в следующей таблице.

Таблица 3.2. Направления использования финансирования в рамках платформы HFP в 2014-2020 гг.

Источник: http://www.cleandex.ru

Таким образом, самая большая потребность в инвестициях фактически у всех направлений водородной энергетики возникает на этапе выхода на рынок.

Китай

Китай, как ни одна страна мира, нуждается в новых источниках энергии. В стране водородные топливные элементы и использование водорода рассматриваются на правительственном уровне как центральное направление долгосрочного развития науки технологий. На середину 2011 года суммарные инвестиции Китая в развитие технологии топливных элементов и соответствующей инфраструктуры составили 2,8 млрд долл(для всего рынка альтернативной энергетики). Основные области развития – производство портативной электроники, стационарных и мобильных устройств, получение водорода с использованием солнечной энергии, энергии биомассы, природного газа и угля.

Южная Корея

Южная Корея пошла по пути Японии и предложила в 2010 году субсидию для покупателей водородных систем отопления в объеме 80% их стоимости. Величина субсидии будет последовательно снижена до 50% в 2013-2016 гг. и до 30% в 2017-2020 гг.

Правительство страны озвучило цели по достижению 20% мирового рынка топливных элементов к 2025 году и созданию 560 тыс. рабочих мест в отрасли. К 2030 году топливные элементы должны занять 47% в общем объеме потребления "зеленого" электричества в Сеуле, т. е. их вклад будет сравним с вкладом всех других ВИЭ, в том числе энергии солнца, геотермальной энергии, энергии биомассы, вместе взятых.

Основные тенденции на рынк е водородной энергетики

В данном разделе рассмотрим основные тенденции развития мирового рынка водородной энергетики.

…..

Рисунок 3.3. Сферы применения водорода как топливного элемента

Источник: http://www.nornik.ru

Сегодня основным методом промышленного получения водорода является паровая конверсия метана. Эта технология, как и другие методы получения водорода из органического топлива (парциальное окисление, термическое разложение), постоянно усовершенствуется, однако, производство даже весьма энергоемкого и экологически чистого топлива – водорода – из других видов топлива, вряд ли можно считать успешным сценарием на долгосрочную перспективу.

….

Прогноз развития рынка

Были рассмотрены долгосрочные планы ведущих экономик мира по развитию водородной энергетики.

Работы по водородной энергетике во многих странах относятся к приоритетным направлениям социально-экономического развития и находят все большую поддержку, как со стороны правительств, так и частного бизнеса. Ведется активный поиск путей перевода большинства энергоемких отраслей промышленности, включая транспорт, на водородные ТЭ.

США

Работы по водородной энергетике курируются министерствами энергетики и транспорта. Для согласования усилий двух министерств создана межведомственная рабочая группа под руководством Управления по научно-технологической политике при президенте США.

Министерство энергетики ведет активную работу по разъяснению политики правительства частному сектору и различным общественным организациям, совместно с которыми в ноябре 2002 года была представлена долгосрочная программа перехода к водородной экономике (National Hydrogen Energy Technology Roadmap). В 2003 году президент США Дж. Буш провозгласил «Инициативу в области водородного топлива» (President’s Hydrogen Fuel Initiative), в соответствии с которой в 2004-2008 гг. суммарно было выделено $1,2 млрд. на работы в области водородной энергетики. В соответствии с интегрированным планом проведения НИОКР и демонстраций в области водородной энергетики (Hydrogen Posture Plan) предполагается четырехэтапный переход к водородной энергетике к 2030–2040 гг.

Рисунок 3 .4. Этапы перехода к водородной энергетике в США

Источник: U.S. Department of Energy (DOE)

1. Первый этап – отработка технологий – предусматривает проведение исследований и отработку технологий с учетом требований потребителей. В соответствии с планом Министерства энергетики, федеральное правительство будет занимать ключевое положение в процессе освоения новых технологий в краткосрочной перспективе, пока они будут находиться в стадии разработки и демонстрации на относительно узких рынках.

2. Второй этап – первичный выход на рынок – связан с началом коммерциализации переносных и стационарных водородных энергетических систем, 28 транспортных средств, работающих на водородном топливе, и началом инвестирования в формирование инфраструктуры. В среднесрочной перспективе правительство возьмет на себя функции по ранней адаптации новых технологий и выработке политики, которая будет способствовать развитию возможностей промышленности по обеспечению поставок

на рынок значительных объемов водородного топлива.

3. На третьем этапе – инвестиции в создание инфраструктуры – водородные энергетические и транспортные системы станут коммерчески доступными. Роль промышленности в освоении новых водородных технологий на более третьем и четвертом этапах начнет постепенно становиться доминирующей.

4. В ходе четвертого этапа – построение развитой инфраструктуры и рынка – водородные энергетические и транспортные системы становятся коммерчески доступными во всех регионах страны, сформирована национальная инфраструктура водородной энергетики.

Япония

Правительство Японии поддерживает работы в области водородной энергетики с начала 1980-х годов. В 1993-2002 гг. в стране осуществлялась национальная программа в области водородной энергетики (World Energy Network – WE-NET), в рамках которой был выполнен ряд краткосрочных и долгосрочных проектов в области отработки технологии производства, хранения, транспортировки и использования водорода, а также разработаны три типа заправочных станций.

В 1999 году для координации усилий правительства, промышленности, национальных исследовательских институтов и академических кругов в Японии была учреждена Группа советников по стратегии освоения и коммерциализации водородных топливных элементов (Fuel Cell Strategy Advisory Panel – FCSAP). Группа установила целевые ориентиры развития водородной энергетики в Японии.

Таблица 3 .3 . Целевые ориентиры развития водородной энергетики Японии

Источник: Кузык Б.Н. Россия и мир в XXI в

Расходы правительства Японии на проведение НИОКР в области водородной энергетики составили в 2002 г. $184 млн., в 2003 г. – $268 млн., в 2005г. - $300 млн.

В 2002 г. в Японии началось осуществление проекта по демонстрации и испытанию транспортных средств и стационарных приложений на основе топливных элементов (Japan Hydrogen and Fuel Cell Demonstration Project). Построен специальный парк с демонстрационным залом, гаражом и заправочной станцией.

В 2003 году в Токио и Иокогаме открылось пять заправочных станций, использующих различные способы получения водорода. В 2004 г. открыты еще три аналогичные станции. Среди участников проекта – крупнейшие японские и иностранные автомобильные производители Toyota, Honda, Nissan, General Motors и Daimler Chrysler. В 2003 г. к проекту присоединились Mitsubishi и Suzuki.

С 2005 года Япония становится мировым лидером по числу установленных малых стационарных приложений мощностью от 0,75-10 кВт, используемых для производства электрической и тепловой энергии в бытовых целях (подогрев воды, отопление).

Европейский союз

Значительный интерес к развитию водородной энергетики проявляется в последние годы в странах ЕС. Финансирование работ в области водородной энергетики осуществляется Евросоюзом с 1988 года, когда на проведение исследований 1988-1992 гг. было выделено 8 млн. евро. Руководством Евросоюза поставлена задача обеспечения к 2050 году построения интегрированной водородной экономики, основанной на использовании возобновляемых источников энергии.

В 2004 году началась реализация программы «Европейская технологическая платформа в области водородной энергетики и топливных ячеек» (European Hydrogen and Fuel Cells Technology Platform, HFP).

Цели программы HFP:

• ускоренное развитие и развертывание конкурентоспособных европейских энергетических систем и технологий на основе водородных топливных элементов для применения на транспорте, а также в качестве стационарных и переносных источников энергии;

• эффективная координация и баланс интересов общеевропейских, национальных региональных и местных программ и инициатив, активное участие государственных ведомств, исследовательских организаций, промышленных предприятий, финансовых структур, граждан. 4

Задачи программы HFP:

• организация социально-экономических и технологических исследований по водородной энергетике в Европе;

• стимулирование государственных и частных инвестиций на проведение НИОКР, изучение рыночного потенциала водородной энергетики;

• содействие формированию энергетической инфраструктуры и услуг, укрепление будущей кооперации как в Европе, так и в глобальных масштабах.

На исследования в рамках программы HFP в период 2002-2006 годов Еврокомиссия и частные инвесторы на паритетной основе направили около 184 млн. евро, в том числе:

• 124 млн. евро – 10 проектов развития водородных технологий;

• 60 млн. евро – 6 проектов разработки водородных топливных элементов.

Ожидается, что в ближайшие годы Евросоюз выделит еще 150 млн. евро. С учетом инвестиций промышленных предприятий суммарный объем финансирования может составить 300 млн. евро.

Таблица 3 .4 . Прогноз развития водородных технологий и топливных элементов в странах ЕС к 2020 году

Источник: European Hydrogen and Fuel Cells Technology Platform, HFP

Ожидается, что в ближайшие годы Евросоюз выделит еще 150 млн. евро. С учетом инвестиций промышленных предприятий суммарный объем финансирования может составить 300 млн. евро.

Далее, приведем основные этапы реализации программы по развитию водородной энергетике, планируемой в Евросоюзе.

Таблица 3 .5. Этапы реализации программы «Европейская технологическая платформа в области водородной энергетики и топливных ячеек»

….

Источник: European Hydrogen and Fuel Cells Technology Platform, HFP

Таким образом, Европейский союз всерьез к 2050 году планирует перейти на использование водорода.

Ценообразование на рынке

Маркетинговая стратегия компании –Заказчика

4.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

4.1 Описание зданий и помещений

…

4.2Расчет стоимости строительства/реконструкции

Как уже отмечалось выше, производственный корпус должен соответствовать основным требованиям, предъявляемым Заказчиком, однако, учитывая специфику данного производства, в финансовую часть проекта были заложены следующие статьи расходов по СМР 5 производственного помещения

Таблица 4.6. Состав СМР производственного помещения

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, подготовка производственного помещения к запуску обойдется Заказчику в …..$.

4.3Описание оборудования, результаты проведенных опытов

…..

4.4Прочие технологические вопросы

В данном разделе рассмотрим вопросы хранения и транспортировки водорода

В соответствии с классификацией департамента энергетики США, методы хранения водородного топлива можно разделить на 2 группы:

Первая группа включает физические методы, которые используют физические процессы (главным образом, компрессирование или ожижение) для переведения газообразного водорода в компактное состояние. Водород, хранимый с помощью физических методов, состоит из молекул Н2, слабо взаимодействующих со средой хранения. На сегодня реализованы следующие физические методы, хранения водорода:

Сжатый газообразный водород:

газовые баллоны;

стационарные массивные системы хранения, включая подземные резервуары;

хранение в трубопроводах;

стеклянные микросферы.

Жидкий водород: стационарные и транспортные криогенные контейнеры.

В химических методах хранение водорода обеспечивается физическими или химическими процессами его взаимодействия с некоторыми материалами. Данные методы характеризуются сильным взаимодействием молекулярного либо атомарного водорода с материалом среды хранения. Данная группа методов главным образом включает следующие:

Адсорбционный:

цеолиты и родственные соединения;

активированный уголь;

углеводородные наноматериалы.

Абсорбция в объёме материала (металлогидриды)

Химическое взаимодействие:

алонаты;

фуллерены и органические гидриды;

аммиак;

губчатое железо;

водореагирующие сплавы на основе алюминия и кремния.

Хранение газообразного водорода не является более сложной проблемой, чем хранение природного газа. На практике для этого применяют газгольдеры, естественные подземные резервуары (водоносные породы, выработанные месторождения нефти и газа), хранилища, созданные подземными атомными взрывами. Доказана принципиальная возможность хранения газообразного водорода в соляных кавернах, создаваемых путём растворения соли водой через боровые скважины.

Для хранения газообразного водорода при давлении до 100 Мпа используют сварные сосуды с двух- или многослойными стенками. Внутренняя стенка такого сосуда выполнена из аустенитной нержавеющей стали или другого материала, совместимого с водородом в условиях высокого давления, внешние слои – из высокопрочных сталей. Для этих целей применяют и бесшовные толстостенные сосуды из низкоуглеродистых сталей, расчитанных на давление до 40 – 70 Мпа.

Широкое распространение получило хранение газообразного водорода в газгольдерах с водяным бассейном (мокрые газгольдеры), поршневых газгольдерах постоянного давления (сухие газгольдеры), газгольдерах постоянного объёма (ёмкости высокого давления). Для хранения малых количеств водорода используют баллоны.

Следует иметь в виду, что мокрые, а также сухие (поршневые) газгольдеры сварной конструкции не обладают достаточной герметичностью. Согласно техническим условиям допускается утечка водорода при нормальной эксплуатации мокрых газгольдеров вместимостью до 3000 м3 – около 1,65%, а вместимостью от 3000 м3 и более - около 1,1% в сутки (считая на номинальный объём газгольдера).

Одним из наиболее перспективных способов хранения больших количеств водорода является хранение его в водоносных горизонтах. Годовые потери составляют при таком способе хранения 1 – 3%. Эту величину потерь подтверждает опыт хранения природного газа.

Газообразный водород возможно хранить и перевозить в стальных сосудах под давлением до 20 Мпа. Такие ёмкости можно подвозить к месту потребления на автомобильных или железнодорожных платформах, как в стандартной таре, так и в специально сконструированных контейнерах.

Для хранения и перевозки небольших количеств сжатого водорода при температурах от –50 до +60 0С используют стальные бесшовные баллоны малой ёмкости до 12 дм3 и средней ёмкости 20 – 50 дм3 с рабочим давлением до 20 Мпа. Корпус вентиля изготавливают из латуни. Баллоны окрашивают в тёмно-зелёный цвет, они имеют красного цвета надпись «Водород».

Баллоны для хранения водорода достаточно просты и компактны. Однако для хранения 2 кг Н2 требуются болоны массой 33 кг. Прогресс в материаловедении даёт возможность снизить массу материала баллона до 20 кг на 1 кг водорода, а в дальнейшем возможно снижение до 8 – 10 кг. Пока масса водорода при хранении его в баллонах составляет примерно 2 – 3% от массы самого баллона.

Большие количества водорода можно хранить в крупных газгольдерах под давлением. Газгольдеры обычно изготовляют из углеродистой стали. Рабочее давление в них обычно не превышает 10 Мпа. Вследствие малой плотности газообразного водорода хранить его в таких ёмкостях выгодно лишь в сравнительно небольших количествах. Повышение же давление сверх указанного, например, до сотен мега Паскаль, во-первых, вызывает трудности, связанные с водородной коррозией углеродистых сталей, и, во-вторых, приводит к существенному удорожанию подобных ёмкостей.

Для хранения очень больших количеств водорода экономически эффективным является способ хранения истощённых газовых и водоносных пластах. В США насчитывается более 300 подземных хранилищ газа.

Газообразный водород в очень больших количествах хранится в соляных кавернах глубиной 365 м при давлении водорода 5 Мпа, в пористых водонаполненных структурах, вмещающих до 20·106 м3 водорода.

Опыт продолжительного хранения (более 10 лет) в подземных газохранилищах газа с содержанием 50 % водорода показал полную возможность его хранения без заметных утечек. Слои глины, пропитанные водой, могут обеспечивать герметичное хранение ввиду слабого растворения водорода в воде.

Хранение жидкого водорода

Среди многих уникальных свойств водорода, которые важно учитывать при его хранении в жидком виде, одно является особенно важным. Водород в жидком состоянии находится в узком интервале температур: от точки кипения 20К до точки замерзания 17К, когда он переходит в твёрдое состояние. Если температура поднимается выше точки кипения, водород мгновенно переходит из жидкого состояния в газообразное.

Чтобы не допустить местных перегревов, сосуды, которые заполняют жидким водородом, следует предварительно охладить до температуры, близкой к точки кипения водорода, только после этого можно заполнять их жидким водородом. Для этого через систему пропускают охлаждающий газ, что связано с большими расходами водорода на захолаживание ёмкости.

Переход водорода из жидкого состояния в газообразное связан с неизбежными потерями от испарения. Стоимость и энергосодержание испаряющегося газа значительны. Поэтому организация использования этого газа с точки зрения экономики и техники безопасности необходимы. По условиям безопасной эксплуатации криогенного сосуда необходимо, чтобы после достижения максимального рабочего давления в ёмкости газовое пространство составляло не менее 5 %.

К резервуарам для хранения жидкого водорода предъявляют ряд требований:

конструкция резервуара должна обеспечивать прочность и надёжность в работе, длительную безопасную эксплуатацию;

расход жидкого водорода на предварительное охлаждение хранилища перед его заполнением жидким водородом должен быть минимальным;

резервуар для хранения должен быть снабжён средствами для быстрого заполнения жидким водородом и быстрой выдачи хранимого продукта.

Главная часть криогенной системы хранения водорода – теплоизолированные сосуды, масса которых примерно в 4 – 5 раз меньше на 1 кг хранимого водорода, чем при баллонном хранении под высоким давлением. В криогенных системах хранения жидкого водорода на 1 кг водорода приходится 6 – 8 кг массы криогенного сосуда, а по объёмным характеристикам криогенные сосуды соответствуют хранению газообразного водорода под давлением 40 Мпа.

Жидкий водород в больших количествах хранят в специальных хранилищах объёмом до 5 тыс. м3. Крупное шарообразное хранилище для жидкого водорода объёмом 2850 м3 имеет внутренний диаметр алюминиевой сферы 17,4 м3.

4.5Сырье, материалы и комплектующие

Опишем основное сырье, из которого получается водородосодержащий газ.

Морская океаническая вода — представляет собой научно-обоснованное сложное по химическому и физическому составу, структурно сложное вещество с объемной массой и плотностью в пределах 1020-1030 кг/м3, средней соленостью 34-36 граммов солей и микроэлементов растворение в 1 литре морской воды.

Морская вода по химическому и биологическому составу непригодна для жизнеобеспечения человечества, животного мира и растительности сельскохозяйственного назначения, в связи с наличием огромных объемов химических элементов по массе: содержание ионного вещества в морской воде согласно исследованиям О.В. Мосина составляет:

Таблица 4.7. Содержание химических элементов в морской воде

Источник: http://grantstroy.net/ru

Кроме того, сравним технические характеристики и свойства морской соленой и чистой воды

Таблица 4.8. Сравнение свойств и параметров морской и чистой воды

Источник: http://grantstroy.net/ru

Как можно понять из приведенной выше Таблицы, морская вода является более плотной и более вязкой по отношению к пресной.

5.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

5.1План по персоналу

При формировании штатного расписания производственного предприятия ориентировались на производительность, объем основных производственных и вспомогательных операций, а также учитывая задачи взаимодействия с внешними контрагентами.

В штатном расписании были сформированы следующие подразделения:

- Высшее руководство;

- Смены основного производства;

- Вспомогательные службы;

- Юридический департамент;

- Финансово-экономический департамент;

- Департамент маркетинга и сбыта.

В расчетной части бизнес-плана был сформирован план ФОТ. Предполагается работать в две смены по 8 часов шесть дней в неделю по графику три дня через три, административно-управленческий персонал и вспомогательные службы будут работать по графику 5/2.

Таблица 5.9. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия, $

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Рассмотрим распределение ФОТ между структурными подразделениями предприятия.

Рисунок 5.5. Распределение ФОТ по подразделениям

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, основная часть ФОТ, а именно …% будут выплачиваться сотрудникам производственных смен.

5.2Организационная структура предприятия

На основании сформированного штатного расписания была разработана организационно-управленческая структура предприятия по основным подразделениям. Результаты представлены ниже на схеме.

Рисунок 5.6. Организационная структура компании

….

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По своей сути приведенная схема является линейно-функциональной. На схеме показаны линейные связи взаимодействия, отражающие иерархию предприятия. Но, в реальной работе будут также функциональные связи сотрудников из различных структур.

5.3 Схема взаимодействия с контрагентами

В данном разделе опишем схему взаимодействия с покупателями …...

Данная схема подразумевает определенную последовательность действий, которые представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 5.7. Схема взаимодействия с контрагентами

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, происходит сопровождение Заказчика оборудования на каждом этапе взаимодействия.

5.4План-график работ по проекту

Был сформирован план-график мероприятий реализации проекта.

Условно говоря, проект можно разделить на две принципиально разные фазы:

- фаза создания «продукта»;

- фаза создания бизнес-проекта, основанного на развитии ранее созданного «продукта».

В расчетной части проекта были определены основные календарные даты фазы создания и запуска бизнеса.

Таблица 5 .10 . Мероприятия реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Обратим внимание, что в данном проекте заложены достаточно малые временные интервалы на осуществление мероприятий по организации бизнеса, поэтому от Заказчика проекта потребуется предельная организованность и контроль всех мелких аспектов.

Для наглядности восприятия, вышеуказанные мероприятия представлены в виде диаграммы ниже на Рисунке.

Рисунок 5 .8. Календарный план реализации проекта

….

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, сроки запуска производства …

5.5Источники, формы и условия финансирования

….

6. ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА

6.1 Юридический аспект

…

6.2Экологический аспект

В пункте 3.1. бизнес-плана был проведен анализ основных глобальных экологических проблем в мировой экономике.

Предлагаемый авторами изобретения, постепенный переход на водородную энергетику, способен стать актуальным решением многих, накопившихся за долгие десятилетия, глобальных экологических проблем.

Современный жилищно-коммунальный комплекс, замкнутый на большие углеводородно топливно-энергетические ресурсы охватывает огромные энергетические комплексы, где выработка электроэнергии, теплоэнергии и преобразования их в другие виды энергии производят на тепловых электрических станциях ТЭС, что составляет в общем 85%, на которых электрическая энергия преобразовывается с сжиганием твердого, жидкого и газообразного углеводородного топлива в огромных масштабах. Несмотря на то, что на энергетических тепловых станциях и теплоцентралях кроме производства электроэнергии вырабатываются теплоносители в виде горячей воды и пара, которую активно потребляют близлежащие населенные пункты и промышленные предприятия, по существу КПД всех этих энергетических объектов остается катастрофически низким, хотя КПД самих паросиловых установок составляет 50-60%. они работают на твердом, жидком и газообразном углеводородном топливе, которые обеспечивают неполное сгорание в низкотемпературном режиме до t=400ºС и выбрасывают в атмосферу огромный объем (до 50%) несгоревшего углеводородного топлива, в виде сочетания углекислого и сернокислых газов RO2 = CO2 + SO2. Это приводит к нарушению экологического равновесия окружающей среды вокруг крупных и малых городов и населенных пунктов.

Негативные проблемы возникают и с экологической точки зрение — загрязнение окружающей среды за счет выбросов а атмосферу огромного суммарного количества углекислого и сернокислого газов RO2 = CO2 + SO2 и балласта, входящего в химический состав углеводородного топлива, которое не догорает в низкотемпературном режиме горения и выбрасывается в атмосферу. Однако экономическая катастрофа от ядерных объектов особенно в Японии подтверждают факт невостребованности ядерной энергетики во всем мире и отказа их применения.

Переход на водородную энергетику, а именно принципиально новое альтернативное топливо - водородосодержащий газ, в конченом итоге приведет к стабильности глобальной экономики, прекратятся мировые войны, резко повысится уровень благосостояния населения и главное, обеспечится экологическое равновесие, за счет исключения выбросов углекислых CO2 и сернокислых SO2 газов в атмосферу.

6.3Государственное регулирование

Российские и зарубежные сторонники ВИЭ стабильно отмечают отсталость нашей страны в части становления «альтернативных» источников энергии, одновременно отмечая их колоссальный и пока неиспользованный потенциал на ее территории. По мнению «зеленых» экспертов, активному развитию отрасли возобновляемых энергоресурсов в России препятствуют несколько факторов:

• высокая себестоимость электроэнергии и удельная стоимость капиталовложений по сравнению с традиционными электростанциями и котельными установками;

• отсутствие специальных финансовых инструментов поддержки строительства и эксплуатации электростанций, использующих ВИЭ;

• отсутствие законодательной и нормативной базы;

• отсутствие механизмов регулирования подсоединения ВИЭ к распределительным сетям;

• отсутствие механизмов регулирования продажи избытка энергии сетевым компаниям.

По данным Минэнерго РФ, объем технически доступных ресурсов возобновляемых источников энергии в РФ составляет не менее 24 млрд тонн условного топлива. Согласно целевым показателям использования ВИЭ в сфере электроэнергетики, утвержденным распоряжением Правительства РФ в январе 2009 г., к 2020 г. планируется увеличить долю возобновляемых источников в производстве электроэнергии до 4,5% (около 80 млрд кВтч) без учета крупных ГЭС и до 19-20% с учетом последних. Производство тепловой энергии на основе использования ВИЭ, согласно планам правительства, должно увеличиться с 63 млн Гкал в 2010 году до 121 млн Гкал в 2020 году. При этом доля электроэнергии, вырабатываемой в России с использованием возобновляемых источников, в 2008 году составила 0,9% (без учета ГЭС мощностью свыше 25 мВт), или 8,5 млрд кВт*ч, что составляет менее 1% совокупного объема. Правда с учетом ГЭС он превышает показатель в 17%. Мощность ВИЭ-электростанций равнялась 2,2 млн кВт (без учета крупных ГЭС).

Основной вклад в общий объем производства электроэнергии на основе возобновляемых ресурсов вносят тепловые электростанции на биомассе (61,8%) и малые гидроэлектростанции (33,8%). Доля таких видов альтернативной энергетики, как солнечная и ветровая, в совокупности составляет менее 0,1%. Удельный вес производства тепловой энергии, полученной на базе ВИЭ, составляет около 3%, или около 60 млн Гкал. Приоритетным энергетическим ресурсом здесь является биомасса. Так, котельные на биомассе выработали 70% от общего консолидированного объема тепла, полученного от ВИЭ, ТЭС на биомассе – 24%, биогазовые установки – 2,9%. Основной объем вырабатываемого тепла образуется в децентрализованных источниках теплоснабжения, использующих биомассу. По итогам 2008 года в централизованных системах отопления из нетрадиционных источников было получено только 5 млн Гкал тепла (8,3% от консолидированного объема тепла на базе ВИЭ). Сторонники ВИЭ отмечают значительные возможности нашей страны для развития возобновляемой энергетики.

По мнению некоторых экспертов, значительные перспективы имеют на территории России, учитывая особенности нашей страны, т. н. ветросолнечные автономные энергоустановки. Согласно существующим оценкам, в среднем по России себестоимость электроэнергии, получаемой от оптимально сконфигурированной ветросолнечной энергоустановки, будет составлять порядка 30 центов/кВт*ч. Между тем, несмотря на столь высокую цену, считается, что «зеленая» энергетика может быть вполне востребована в тех районах страны, где отсутствуют сети централизованного энергоснабжения и высокие цены на энергию.

7.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

7.1 Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 10 - и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (12%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется средним уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Допущения о ценах

Для целей проекта были проанализированы цены конкурентов производителей водородных установок. Себестоимость производства установок основных видов была определена экспертным путем.

Для простоты расчётов цены были приведены к средним показателям по каждому виду продукции. Все цены приводятся в долларах США($).

Допущения об инвестиционных издержках

Для определения суммы первоначальных затрат был проанализирован весь производственный процесс, в соответствии с которым подобрано оборудование и рассчитаны затраты на аренду помещения.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

 затраты на текущую деятельность;

 затраты на продвижение продукции;

 административные затраты;

 фонд оплаты труда сотрудников предприятия;

 обслуживание заемных средств и долговых обязательств;

 прочие затраты.

Потребность в первоначальных оборотных средствах рассчитана на основе текущих затрат за весь период деятельности, когда показатели чистой прибыли имеют отрицательное значение.

Допущения о налоговых отчислениях

Для целей проекта было решено использовать общую систему налогообложения. Начисление налога на прибыль производить по схеме (Доходы-Расходы)*20%. Также предприятие уплачивает социальные отчисления по заработной плате сотрудников в размере 30 % от суммы заработной платы. Выплаты по НДС, амортизация, налог на имущество также учтены в расчетной части проекта.

Допущение о планах продаж

Планы производства основаны на планах реализации. Для расчета планов продаж использованы допущения о полной нагрузке производственной линии с максимальным значением в 100%. выход на плановое значение происходит постепенно, начиная с 50% загрузки.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные цели.

Таблица 7.11. Исходные данные для планирования

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На основании этих данных и рассчитываются все параметры финансовой части проекта.

7.2 Номенклатура и цены

….

7.3Инвестиционные издержки

Рассмотрим инвестиционные вложения в проект по категориям.

Таблица 7.12. Формирование инвестиций проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Объем основных инвестиций проекта составит: ….. $.

7.4Налоговые отчисления

Налоги, подлежащие оплате в операционной деятельности.

По ходу своей деятельности предприятие будет платить:

1. НДС – налог на добавленную стоимость - 18%. Начисляется и уплачивается ежеквартально.

Показан в отчетах П и У и ДДС расчетной части проекта.

2. Налог на имущество - 2,2% .Уплачивается по итогам года. Налоговой базой в данном случае является остаточная стоимость имущества предприятия. В расчетной части бизнес-плана для каждого года реализации проекта рассчитана амортизация, далее сформирована остаточная стоимость имущества предприятия, и, таким образом, определен налог на имущество.

3. Налог на прибыль предприятия - 20%. Уплачивается ежеквартально. Налоговой базой для определения налога является сумма поступивших доходов за минусом суммы произведенных расходов. Налог на прибыль показан в отчете прибылей и убытков.

Показан в отчетах П и У и ДДС расчетной части проекта.

4. Социальные налоги. Уплачиваются в бюджет ежемесячно. Исчисляются от сумм окладов сотрудников. В случаях, когда годовой доход сотрудника менее 568 000 руб., это 30% от оклада. Если же сотрудник получает годовой доход более 568 000 руб., общая процентная ставка социальных налогов составляет 10% от оклада.

Рассчитаны в разделе «Персонал» расчетной части проекта.

5. Налогообложение, связанное с реализацией НМА

Виды налогов, связанные прямо или косвенно с нематериальными активами:

- налог на прибыль с предприятий;

- налог на добавленную стоимость;

- налог на имущество предприятий.

В соответствии с Законом РФ от 03.05.93 г. №5093-1 "О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "О налоге на имущество предприятий" и Законом РФ от 25.04.95 г. № 62-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "О налоге на имущество предприятий" объектом налогообложения являются:

- основные средства;

- нематериальные активы;

- запасы и материалы, находящиеся на балансе плательщика.

Основные средства, нематериальных активы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы для целей налогообложения оцениваются по остаточной стоимости.

Предельный размер налоговой ставки на имущество предприятий не может превышать 2,2% от налогооблагаемой базы.

В финансовой части проекта сформирована вкладка «Налоги», где отражены все налоговые выплаты в операционной деятельности, без учета налога на прибыль (показан в отчете о прибылях и убытках). Ниже на Рисунке приведем данные о налоговых выплатах предприятия.

Рисунок 7.9. Суммарные выплаты по налогом (без учета налога на прибыль), $

….

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как можно понять из представленного Рисунка, налоговые выплаты растут по ходу реализации проекта соразмерно росту объема производства.

7.5 Операционные издержки (операционные издержки и сырьевая себестоимость)

В расчетной части был сформирован перечень текущих издержек в операционной деятельности предприятия.

Все текущие издержки были распределены на операционные издержки и сырьевую себестоимость и далее по категориям:

- Административные;

- Общехозяйственные;

- Сбытовые;

- Затраты на производство установок.

Результаты расчетов приводятся ниже в Таблице

Таблица 7 .13. Таблица 7 .14. Операционные издержки проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, общий объем текущих издержек по итогам 2014 гола составил …… $.

7.6 Расчет себестоимости

Расчет себестоимости продукции был произведен в разделе «Себестоимость производства» финансовой части проекта. Основаниями для расчета послужили два основных фактора: объемы выпуска продукции, ранее определенные в п.7.8. «План продаж», а также себестоимость производства …

Рисунок 7.10. Динамика расходов на себестоимость, $

….

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, расходы на себестоимость производства ….. находятся в прямой зависимости от объемов производства предприятия, описанных в п.7.8.

7.7План продаж

При формировании объемов производства в количественном выражении учитывались следующие важные факторы:

- максимальная производительность технологического оборудования;

- время, необходимое для производства;

- длина рабочей смены и количество рабочих дней в месяц.

Кроме того, при определении объемов производства для первого, 2014 года, был учтен фактор налаживания производства и «вхождения предприятия в рынок».

Рисунок 7.11. Объем выпуска установок, ед.

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, в первый год предприятие будет выпускать только 50% от максимально возможного объема продукции.

7.8 Прогноз прибылей и убытков

В расчетной части сформирован прогноз прибылей и убытков. Источниками формирования данных для данного отчета послужили все численные данные, полученные в предыдущих разделах финансового плана проекта.

Прогноз прибылей и убытков представлен в разделе 8 «Приложения к проекту». Результатом отчета о прибылях и убытках принято считать показатель чистой прибыли предприятия. Ниже приведем получившиеся данные.

Рисунок 7.12. Чистая прибыль/убыток до начисления дивидендов, $

….

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, данный бизнес-проект будет иметь чистую прибыль ….. $ для 2014 года, а максимальный показатель ……… $ для 2023 года.

7.9 Прогноз движения денежных средств

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств. Дополнительно, с учетом ставки дисконтирования и длительности проекта, было произведено дисконтирование чистого денежного потока. Полностью прогноз движения денежных средств представлен в разделе 8 «Приложения к проекту». Итогом формирования ДДС стало определение NPV проекта и сроков окупаемости инвестиций.

Дополнительно, на основании ДДС, сформирована диаграмма изменения NPV, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 7 .13. Изменение NPV по ходу реализации проекта,$

…..

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как можно видеть из представленного Рисунка, NPV проекта по итогам 2013 года составит ………. $.

7.10Анализ эффективности проекта

Переходя к вопросу анализа эффективности проекта, прежде всего, рассмотрим общепринятую методику оценки эффективности проекта.

7.10.1Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

  (1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

  (3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

  (4)

Значения PI: Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

  (5)

7.10.2Показатели эффективности проекта

Итак, на основе отчетов П и У и ДДС в расчетной части была сформирована таблица ключевых показателей проекта.

Таблица 7 .15. Ключевые показатели проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Рассмотрим все приведенные показатели более подробно.

7.10.3Чистая приведенная стоимость (NPV)

Получившийся показатель NPV ………. $, несомненно, говорит об успешности бизнес-проекта.

7.10.4 Внутренняя норма доходности (IRR)

При проведении расчета внутренняя норма доходности IRR = …… % - высокий уровень показателя, объясняется это тем, что проект подразумевает внушительные обороты при относительно невысоких инвестиционных затратах.

7.10.5 Индекс доходности инвестиций (PI)

Получившийся индекс доходности PL= …. Это означает, что каждый вложенный $ в проект принесет …. $ за рассматриваемый срок реализации проекта с учетом механизма дисконтирования.

7.10.6 Срок окупаемости (PBP)

Срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет ….. года.

7.10.7 Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

Дисконтированный срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет … года.

7.10.8 Точка безубыточности проекта (BEP)

В расчетной части была определена точка безубыточности проекта. За основу при исчислении брались данные из отчета о прибылях и убытках за 2014 год.

Рисунок 7.14. Определение точки безубыточности по выручке, $

….

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как видно из Рисунка, нулевой уровень прибыли достигается при показателе …. $, что соответствует выпуску …. ед.

7.10.9Показатели рентабельности

Рентабельность продаж по операционной деятельности получилась равной …. %, что является высоким показателем для производства. Определялась рентабельность продаж в отчете о прибылях и убытках, как соотношение получившейся чистой прибыли за каждый отчетный период к выручке данного периода.

7.11Анализ рисков проекта

7.11.1 Качественный анализ рисков

В своей деятельности предприятие сталкивается с высокой рыночной неопределенностью и разнообразными рисками, которые при определенных обстоятельствах могут отразиться на результатах его деятельности. Был произведен анализ рисков по трем основным для данной сферы бизнеса видам: производственные, финансовые и рыночные риски.

Таблица 7.16. Анализ рисков проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По мнению экспертов компании Исполнителя в данном бизнес-плане наиболее опасными рисками будут рыночные и производственные риски проекта:

….

8.ПРИЛОЖЕНИЯ