Бизнес-план КРС (мясное направление)

Бизнес-план

Бизнес-план

По разведению КРС мясного направления в республике Марий Эл

Оглавление

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 4

2. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА И КОМПАНИИ 8

2.1. Общее описание проекта 8

2.2. Местоположение 8

2.3. Сведения о проекте и его участниках 9

3. Описание проекта 10

3.1. Выбор породы 11

3.2. Структура стада 13

3.3. Физическое описание продукции 13

3.4. Основные характеристики 14

3.5. Отличие от существующих аналогов 14

3.6. Конкурентоспособность 14

4. МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ 15

4.1. Объем и динамика 15

4.2. Тенденции на рынке 18

4.3. Структура рынка мяса и мясных изделий: импорт/экспорт, виды продукции, структура потребления 20

4.4. Основные каналы дистрибуции мяса и мясных изделий 21

4.5. Определение, описание и анализ потребителей 21

4.6. Рынок зерна и выращивания кормовых в *** области 23

4.7. Государственная поддержка отрасли 23

4.8. Ценообразование 23

4.8.1. Цены сельскохозяйственных производителей на живой скот 23

4.8.2. Цены промышленных производителей на говядину. 25

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 26

5.1. Технология выращивания кормовых и КРС 26

5.2. Особенности строительства и содержания КРС 28

5.3. Необходимые площади 29

5.4. Оборудование 32

5.5. Кормовое обеспечение 38

5.6. Энергоресурсы 40

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 41

6.1. Кадровое обеспечение 41

7. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ АНАЛИЗ 42

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 42

8.1. Исходные данные 42

8.2. Финансирование проекта 42

8.3. Налоговое окружение 43

8.4. Инвестиционные затраты 44

8.5. Операционные затраты 45

8.6. Расчет скотоместа 46

8.7. Расчет выручки 46

8.8. Прогноз прибылей и убытков 47

8.9. Прогноз движения денежных средств 48

8.10. Анализ безубыточности проекта 49

9. АНАЛИЗ ПРОЕКТА 50

9.1. Анализ эффективности проекта 50

Приложение 1 Коммерческое предложение на приобретение стада Ошибка! Закладка не определена.

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

***

Рис. 1.1 График-Диаграмма Ганта

ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА И КОМПАНИИ

Общее описание проекта

Данный проект планирует открытие ферму по разведению крупно рогатого скота на убой.

Местоположение

Республика Марий Эл

Географическое положение. Республика Марий Эл расположена в центре европейской части Российской Федерации, преимущественно на левобережье реки Волги.

Природные условия. Территория республики представляет собой холмистую равнину, поверхность которой сильно изрезана долинами рек и оврагами. В республике Марий Эл около 500 рек и речек, относящихся к бассейну реки Волги, протекающей по южной границе Марий Эл. Почвы – дерново-подзолистые. Леса занимают более половины территории республики – преимущественно на западе и в центральных районах, преобладают ценные хвойные породы — сосна, пихта и ель. Леса сильно пострадали от вырубок. Из животных распространены: волк, бурый медведь, лисица, лось, зайцы, бобры. На территории республики имеется Марийский заповедник. Климат умеренно континентальный с умеренно холодной зимой и теплым летом. Температура обычно колеблется: летом от +15 до +23 , зимой от -8 до -18 градусов.

Население. Население республики по данным на 1 января 2010 г. составляет 696,1 тыс. Напряженность на рынке труда региона повышается и в первом квартале 2009 г. составила 3832 зарегистрированных безработных на 1000 вакантных рабочих мест, против 1010 в первом квартале 2008 г.

Муниципальное устройство и крупнейшие города. В республике насчитывается 173 муниципальных образования (на 1 января 2008 г.) – в т. ч.: муниципальных районов – 14, городских округов – 3, городских поселений – 16, сельских поселений – 140.

Экономические преимущества и недостатки. Республика Марий Эл имеет неблагоприятное транспортно-географическое положение и слаборазвитую инфраструктуру. Почвы мало плодородны. И без того ограниченные сельскохозяйственные угодья частично затоплены в результате наполнения Чебоксарской ГЭС (Чувашская республика).

Основные социально-экономические показатели. Удельный вес региона в общероссийских экономических показателях составляет: по ВРП – 0,2% (за 2007 г.). За 2008 г. по объему продукции сельского хозяйства – 0,7%. Уровень безработицы по методологии МОТ за 2008 г. равен 9,2%.

Сельское хозяйство. Сельскохозяйственные угодья в хозяйствах всех категорий, по данным Всероссийской сельскохозяйственной переписи на 1 июля 2006 г., составили 639 тыс.га, или 27% всех земель республики, пашня – 458 тыс. га, или 20%. В сельском хозяйстве ведущее место занимает земледелие (производство зерна, выращивание овощей, картофеля, льна-долгунца); развиты животноводство, которое имеет молочно-мясное направление, птицеводство. На территории республики действует 171 сельскохозяйственное предприятие, 30 предприятий пищевой и перерабатывающей промышленности,2041 фермерских хозяйств.

Инвестиционная привлекательность. Инвестиционный рейтинг региона – 3В2, что означает незначительный потенциал – умеренный риск. Среди регионов России по инвестиционному риску область занимает 59-е место, по инвестиционному потенциалу – 72-е место. Наименьший инвестиционный риск – управленческий и экологический, наибольший - финансовый. Наибольший потенциал – природно-ресурсный.

Антикризисная устойчивость. По рейтингу финансовой устойчивости регион относится к группе значительного спада, по рейтингу экономической устойчивости – к группе значительного спада, по рейтингу социальной устойчивости – к группе глубокого спада и по комплексному рейтингу антикризисной устойчивости – к группе значительного спада.

Сведения о проекте и его участниках

Инициатором проекта является компания ***

Описание проекта

В рамках реализации данного проекта построена ферма крупного рогатого скота. Про ект выполн ен с со блюдением "Ве домственных норм технологическо го проектиро в ания животноводческих пре дприятий" ВН ТП 2 -9 6. Минсел ь х озпрод России, М осква, 19 9 8, а также норм и рекоменд а ций фир мы «GEA Farm Technologies» (Г ермания) – ра з р а б отчика те хнологии со д ер ж ания жив отных, кормления, кор м оприготовл ения, кор м ор аздачи и навозо у д а л ения, вентиляции и отопл ения на ф ерме, а также поставщика основного т е хнологическо го о бо р у д ования. Данный проект предполагает строительство агропромышленного комплекса полного цикла. В рамках проекта предполагается осуществить:

Закупка бычков на откорм и последующий убой;

Планируется приобретать по *** голов бычков в месяц на протяжении всего проекта. Срок откорма должен составлять *** месяцев.

Создание собственной кормовой базы;

Проект предполагает использование сельскохозяйственных земель площадью *** га.

Собственное производство кормов не будет в полной мере удовлетворять потребности комплекса, поэтому часть сырья будет закупаться у сторонних производителей.

Строительство убойного цеха с разделкой до полутуш.

Для реализации необходимо строительство следующих помещений:

1) Воловня (2 помещения): общей площадью ***;

Весовая: площадь *** м2;

Склад зерна (**** помещения);

Административное здание – площадь *** м2;

Овощехранилище – площадь *** м2;

Ремастерская – *** м2;

Склад материалов – *** м2;

Гараж - *** м2.

Столовая – *** м2.

Расчет необходимых дополнительных площадей представлен в разделе 5.3. Необходимые площади.

2) Сельхозяйственная техника для выращивания зерна: тракторы и иная техника для осуществления всего производственного процесса. Оборудование для обработки зерна, переработку его в комбикорма, а также для всего производственного процесса по выращиванию КРС и убойную линию планируется приобрести на инвестиционной стадии проекта.

Выбор породы

Основные породы мясного направления представлены в таблице ниже:

Табл. 3.1 Породы мясных КРС

Для реализации данного проекта экспертами компании MegaResearch предлагается использовать: *** породу крупного и рогатого скота.

Для разведения и откорма была выбрана герефордская порода крупного рогатого скота. Эта порода хорошо переносит жару и морозы, быстро нагуливается и имеет высокие приросты живой массы.

Табл. 3.2 Герефордовская порода КРС

Телки при рождении весят: *** кг, бычки *** кг, при выращивании на подсосе бычки имеют массу *** кг, телочки ** кг. Полновозрастные коровы весят *** кг, быки — *** кг, масса отдельных коров достигает *** кг, быков — *** кг. *** скот имеет хорошие мясные качества. При интенсивном выращивании бычков приросты достигают *** г в сутки.

Структура стада

В рамках данного проекта планируется приобретение бычков для последующего откорма и убоя. Приобретать планируется на протяжении всей деятельности по *** гол в мес.

В разных помещениях или секциях формируют такие группы: нетели, телки *** мес, телки *** мес., телки старше *** мес., быки-производители.

В рамках данного проекта предполагается следующая структура стада по возрасту в среднем:

***

Рис. 3.1 Структура стада (среднее значение 2013 - 2019гг)

Физическое описание продукции

Продукция мясопереработки

Говядину по упитанности подразделяют на 2 категории

К I категории относят туши с удовлетворительно развитыми мышцами. Жир покрывает тушу не менее чем от 8-го ребра до седалищных бугров, на остальных участках допускается отложение жира в виде больших участков. У молодых животных жировые отложения расположены у основания хвоста и на верхней части внутренней стороны бёдер. Клеймят говядину I категории круглым клеймом фиолетового цвета, на наружную сторону каждой полутуши наносят пять клейм — на лопаточную, спинную, поясничную, бедренную и грудную части

Ко II категории относят туши с недостаточно развитыми мышцами и впадинами на бёдрах, подкожный жир покрывает небольшими участками заднюю часть туши. У молодых животных мышцы развиты недостаточно, бёдра имеют впадины, отложения жира могут отсутствовать. Клеймят квадратным клеймом фиолетового цвета. На каждую полутушу ставят 2 клейма — по одному на лопаточную и бедренную части

По термическому состоянию мясо подразделяют на

Парное, сохранившее температуру тела животного

Остывшее, имеющее температуру не выше 12 °С

Охлаждённое – с температурой в толще мышц от 4 до 0 °С

Замороженное, имеющее температуру не выше -8° С

По возрасту:

Молочная телятина, ***

Говядина молодняка – ***

Говядина от животных старше ***

Говяжьи субпродукты

Субпродуктами называют внутренние органы и менее ценные части туш убойных животных. По пищевой ценности и вкусовым достоинствам субпродукты не равноценны. Одни субпродукты, например языки и печень, по пищевой ценности не уступают мясу, а по содержанию витаминов и микроэлементов превосходят его. Другие субпродукты – лёгкие, уши, трахеи, имеют низкую пищевую ценность. По пищевой ценности и вкусовым достоинствам субпродукты, поступающие в торговую сеть, подразделяют на

Субпродукты I категории

Субпродукты II категории

К субпродуктам I категории относят языки, печень, почки, мозги, сердце, вымя говяжье, диафрагму и мясокостные хвосты. Субпродукты II категории – головы (без языков), ноги, лёгкие, уши, губы, мясо пищевода, желудок

Субпродукты используют при изготовлении различных мясных и кулинарных изделий

Основные характеристики

Все основные характеристики проекта приведены в разделах 3.1.-3.4.

Отличие от существующих аналогов

***

Конкурентоспособность

***

МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ

Объем и динамика

Основным источником производства говядины в России являются *** коровы и *** *** из *** стад, на долю которых приходится почти ***% этого вида мяса.

В то же время согласно концепции развития животноводства России до 2020 года 1 дальнейшее развитие молочного скотоводства будет происходить при стабилизации поголовья коров на уровне *** голов и увеличении объемов производства молока путем повышения удоев. Таким образом, откормочный контингент из молочных стад в перспективе не увеличится, а ресурсы интенсификации его использования *** обеспечить значительного увеличения производства говядины в *** лет. В России необходимо укрепление собственного мясного скотоводства.

Этот вывод подтверждает мировой опыт. В западных странах молочное скотоводство намного раньше, чем в России, перешло на интенсивный путь развития, и поэтому одновременно с сокращением поголовья молочных коров увеличивали число мясных коров. В результате в общем поголовье крупного рогатого скота на специализированный мясной скот в странах ЕС приходится ***%, в Австралии - ***%, США и Канаде - ***%. В России - только ***%.

Для достижения поставленной цели в сфере животноводства необходимо формирование племенной базы мясного скотоводства и увеличение производства конкурентоспособной говядины. В результате реализации программы ожидается увеличение племенной базы мясного скота до *** тыс. голов в *** году, в том числе коров - до *** тыс. голов. Производство высококачественной говядины в живом весе должно увеличиться до *** тыс. тонн в *** году. Объем финансирования из средств федерального бюджета на реализацию программы на период ***-*** гг. составляет, в ценах соответствующих лет, *** млн. рублей, в том числе по годам: *** – *** млн. руб., *** – *** млн. руб., *** – *** млн. руб.

По данным на конец *** г. крупного рогатого скота в хозяйствах всех категорий (сельскохозяйственные организации, хозяйства населения и крестьянские (фермерские) хозяйства, включая индивидуальных предпринимателей) насчитывалось *** млн. голов. За год поголовье крупного рогатого скота в России *** %. Аномально жаркое лето *** года усугубило положение этого сектора: цены на корма рекордно выросли, произошло значительное удорожание содержания скота.

Однако в результате действия Государственной программы поддержки и развития мясной отрасли создались условия для роста поголовья крупного рогатого скота. В *** году, впервые за последние *** лет, поголовье крупного рогатого скота восстановилось на ***% и превысило *** млн. голов.

***

Рис. 4.1 Динамика поголовья КРС в России, ***-*** гг., тыс. голов и %

Источник: Росстат

Тенденции рынка представлены в таблице 4.1.

Табл. 4.1 Прогноз поголовья в России ***-***.

Одна из главных проблем отрасли скотоводства – невысокая рентабельность производства говядины по сравнению с другими видами мяса и как следствие – отсутствие притока инвестиций, что влечет за собой сокращение поголовья КРС, снижение качества мяса из-за нарушения технологий и условий содержания животных, а также рост цен из-за дефицита продукции.

На фоне общего сокращении поголовья КРС, поголовье крупного рогатого скота мясного стада в сельскохозяйственных организациях выросло с *** тыс. голов в *** году до *** тыс. голов. *** г. (увеличение на ***%).

***

Рис. 4.2 Численность поголовья КРС мясного стада в РФ, ***-*** гг., голов 2

Источник: Росстат

В *** году, впервые за последние несколько лет, произошло сокращение приплода телят. Приплод на *** маток составил по итогам года *** голов.

По данным Министерства сельского хозяйства и продовольствия республики Марий Эл, реализация скота и птицы составила к аналогичному периоду (июль-август) *** года ***%.

***

Рис. 4.3 Динамика приплода телят на *** маток, ***-*** гг., голов

Источник: Росстат

К регионам, приплод телят в которых значительно превысил среднероссийский уровень в *** году, относятся: ***, ***, *** и *** – более *** голов на *** маток.

Падеж крупного рогатого скота в *** г. вырос по сравнению с предыдущим годом и составил в среднем по РФ ***% к обороту стада.

***

Рис. 4.4 Динамика падежа скота, в % к обороту стада, ***-*** гг.

Источник: Росстат

Наибольший падеж крупного рогатого скота в *** году был отмечен в Республике Тыва (***% к обороту стада), Еврейской Автономной области (***%), Магаданской области (***%), а также Чукотском автономном округе и Республике Алтай – ***% и ***% соответственно.

Наименьший падеж КРС по итогам года – в Ханты-Мансийском автономном округе, Республике Ингушетия, Архангельской области, а также Ямало-Ненецком автономном округе – во всех перечисленных регионах падеж составил менее ***% к обороту стада.

Наибольшее поголовье крупного рогатого скота сосредоточено на территории федеральных округов с мягким климатом и достаточным количеством пастбищ (Приволжский, Сибирский и Центральный федеральные округа), при этом почти треть всего поголовья КРС РФ приходится на Приволжский ФО.

Что касается ситуации в республике Марий Эл, то поголовье крупного рогатого скота по состоянию на июнь *** г. составляло *** тыс. голов. На конец июня ***. по сравнению с аналогичной датой предыдущего года общее количество сократилось на ***%, из него коров – на ***%, при этом производство мяса в хозяйствах всех сельхозпроизводителей в январе-июне ***. по отношению к январю-июню ***. увеличилось на ***%. На территории республики действует *** сельскохозяйственное предприятие, *** предприятий пищевой и перерабатывающей промышленности,*** фермерских хозяйств

Подводя итог работы мясной отрасли республики Марий Эл, можно сказать, что несмотря на небольшое *** численности поголовья крупного рогатого скота, в целом ситуация в республике на фоне общероссийской достаточно оптимистична, рост отечественного производства мяса в сочетании с растущими ценами на импортную продукцию дают уверенность в дальнейшем поступательном развитии отрасли. Учеными подсчитано, что создание *** рабочего места в отрасли животноводства стимулирует создание *** рабочих мест в таких отраслях, как заготовка и сбыт, растениеводство, производство удобрений и средств защиты растений, ветеринарных препаратов, сельское машиностроение, перерабатывающая и легкая промышленность.

Тенденции на рынке

Факторы, влияющие на мировой рынок мяса:

Состояние рынка ***

Растущий мировой спрос со стороны ***

Стабильный спрос в ***

Высокие цены на основные составляющие ***

Прогнозы российского рынка говядины

Согласно прогнозам Минсельхоза РФ рынок мяса в *** г. может увеличиться до *** млн т. Увеличение рынка мяса в основном будет происходить за счёт рынков свинины и птицы. Так, доля рынка свинины, в общей структуре рынка мяса, увеличится с ***% в *** г. до ***% в *** г., а доля рынка птицы возрастёт с ***% в *** г. до ***% в *** г. В то же время, доля рынка говядины в общей структуре рынка мяса снизится с ***% в *** г. до ***% в *** г.

Общий объём рынка говядины в РФ в убойном весе до *** г. практически не изменяется. Так, если в *** г. общий объём рынка говядины составил *** млн т, то по прогнозам Минсельхоза РФ в *** г. он может составить *** млн т

Уровень самообеспечения по говядине до *** г. согласно прогнозам Минсельхоза РФ останется на уровне около *** %

По расчётам экспертов, чтобы заполнить российский рынок собственной говядиной понадобиться *** лет, для того чтобы выйти на собственное обеспечение через *** лет уже сейчас должны массово запускаться проекты (Источник: ***)

Один из крупнейших проектов по производству мясных пород КРС реализуется в *** области **** «***». На территории *** области будут построены *** фермы, собственный комбикормовый завод, откормочная площадка, убойные цеха, первичная обработка мяса. Готовую продукцию будут продавать в собственной розничной сети. К концу *** г. компания планирует открыть в **** *** супермаркетов и к 20*** г. занять до ***% отечественного рынка. Крупные проекты по производству говядины реализуются в *** области (проект «***»), в Республике *** в ОАО «*** «***» , в Республике *** (проект «***») и др. (Источник: ***)

Интерес инвесторов, в т.ч. непрофильных, к разведению мясных пород КРС отраслевые эксперты связывают с принятием в конце *** г. *** гг.

К государственным мерам по стимулированию производства говядины относятся выделение из бюджета средств для ***

Приоритетной целью развития сельского хозяйства на ближайшие годы является ***. Отечественные производители мяса готовы увеличить объёмы, но не готовы *** до уровня импортных поставок. Поэтому ограничение импорта мяса и заполнение рынка отечественным продуктом – это вопрос ***

В проект стратегии развития животноводства в РФ до *** г. заложено снижение доли импорта говядины в объёме внутреннего потребления с ***% до ***%

Основными тенденциями российского рынка мяса являются: ***

В перспективе РФ может стать заметным экспортёром мясной продукции. Выход РФ на мировой мясной рынок в ближайшие годы предполагается за счёт ***

Структура рынка мяса и мясных изделий: импорт/экспорт, виды продукции, структура потребления

Говоря о рынке мяса, необходимо отметить высокую долю импорта, в *** году она составила ***%.

Что касается импорта, он по-прежнему будет в основе спроса на эту продукцию в РФ. Российский рынок мяса крупного рогатого скота обеспечивается главным образом за счет поставок мороженой говядины из ***, *** и ряда стран *** 3 .

Доля импорта из всей потребляемой говядины составляет порядка ***%. В таблице 3.7. представлена структура импорта, согласно товарным группам мяса.

***

Рис. 4.5 Структура импорта мяса за ***

Источник: базы ВЭД

Больше всего поставляют замороженного мяса крупно-рогатого скота.

Россия остаётся самым крупным импортёром говядины в мире. По прогнозам USDA уже в *** г. РФ может выйти импортировать более *** млн т в убойном весе. Данный факт частично связан со вступлением России в ВТО и послаблением тарифно-таможенной политики. Основная причина импорта мяса в Россию – недостаточность собственного производства. При производстве в *** млн т потребление говядины в РФ составляет *** млн т (недостаток собственного производства говядины в РФ – *** млн т)

Основные экспортёры говядины – это Бразилия, Австралия, США и Индия. Эти страны исторически экспортируют крупные объёмы говядины

Аргентина за последние *** года серьёзно снизила объёмы экспорта (с *** тыс. т до *** тыс. т)

По прогнозам USDA в *** г. стоит ожидать снижения экспортной активности *** на рынке говядины из-за снижения производства и постоянно растущего внутреннего потребления и увеличение активности со стороны ***, *** и ***.

***

Табл. 4.2 Мировое производство говядины (в убойном весе), млн.т

***

Табл. 4.3 Импорт говядины (в убойном весе), млн. т

***

Табл. 4.4 Экспорт говядины (в убойном весе), млн. т

Основные каналы дистрибуции мяса и мясных изделий

Среди каналов сбыта, отмеченных всеми категориями хозяйств, представители которых приняли участие в исследовании, следует отметить:

Молочные и мясоперерабатывающие заводы *** области, расположенные в районах области.

Крупные заводы, расположенные за пределами *** области (например, молокоперерабатывающие предприятия «***», «***», «***», «***»).

Собственные цеха по переработке на сельхозпредприятиях.

Собственная сбытовая сеть (торговые точки для конечного потребителя).

Система потребительской кооперации.

Оптовые и оптово-розничные предприятия.

Сети продуктовых магазинов.

Детские дошкольные и общеобразовательные учреждения.

Рынки и ярмарки сельскохозяйственной продукции.

Частные лица.

Рассмотрим основные каналы сбыта, характерные для всех категорий хозяйств, представители которых приняли участие в исследовании, дифференцируя по видам продукции.

***

Для всех категорий хозяйств, специализирующихся на мясе, из опрошенной группы наиболее распространены два канала сбыта продукции: *** (рисунок 1.4). Рисунок 1.4 4

.***

Дальнейший анализ схем реализации проведем дифференцированно по категориям хозяйств – сельскохозяйственные организации и крестьянские хозяйства.

Определение, описание и анализ потребителей

За *** гг. этот сегмент рынка сократился на ***% (по другим оценкам - на ***%). Что связано прежде всего с незначительной долей мясного скота в общем поголовье, нехваткой качественных кормов и с максимальной затратностью этой отрасли в сравнении с другими животноводческими отраслями в РФ. Если в *** году на душу населения *** кг потребления говядины, то в *** г. - резкое падение до ***

Биологическая норма потребления говядины в год на душу населения составляет – *** кг в год. По итогам *** года потребление составило всего 15,6 кг, сократившись на 6 процентов. Виной тому - высокая ценовая планка. Спрос переходит в сторону более дешевой свинины.

В *** году среднее потребление мяса в России составило 54,7 кг на душу населения, из которых:

Говядина и телятина – *** кг на душу населения

Свинина – *** кг на душу населения

Мясо птицы – ** кг на душу населения

Табл. 4.5 Прогноз потребления мяса по сегментам в *** годах, кг на душу населения

Источник: www . gks . ru

Как видно из таблицы, в ближайшие *** лет, будет происходить увеличение объемов потребления мяса в России в целом, но оно будет происходить за счет увеличения потребности в ***.

Всего в России в *** году, по оценкам экспертов, было потреблено около *** млн. тонн мяса крупного рогатого скота. Но, не смотря на столь внушительные объемы потребления, объемы производства более ***. ***.

Рынок зерна и выращивания кормовых в *** области

***

Государственная поддержка отрасли

***

Ценообразование

***

Цены сельскохозяйственных производителей на живой скот

Средняя цена сельхозпроизводителей на крупный рогатый скот 5 в живом весе по данным на июнь *** года составляла *** тыс. рублей за тонну. При этом самые высокие цены можно было наблюдать в Дальневосточном федеральном округе – *** тыс. рублей за тонну в живом весе. Самая низкая стоимость отмечена в Сибирском федеральном округе – *** тыс. рублей за тонну.

Помесячная динамика цен сельскохозяйственных производителей на крупный рогатый скот в живом весе показывает, что ежегодно ценовой максимум наблюдается в ноябре-декабре, что обусловлено достаточно низким приростом веса живого скота в течение зимы. Таким образом, в холодное время года спрос является высоким (потребление говядины зимой увеличивается), а предложение остается сжатым - все это приводит к сезонному скачку цен.

***

Рис. 4.6 Динамика цен сельхозпроизводителей на КРС в живом весе по федеральным округам РФ, ***-6М *** гг., руб. за тонну

Источник: ФСГС

Табл. 4.6 Динамика цен сельхозпроизводителей на крупный рогатый скот в живом весе по федеральным округам, ***-июнь *** гг., руб. за тонну Источник: ФСГС

***

Рис. 4.7 Сравнительная динамика цен сельскохозяйственных производителей на живой крупный рогатый скот по федеральным округам РФ, тыс. руб. за тонну

Источник: ФСГС

На Диаграмме представлена сравнительная динамика цен сельскохозяйственных производителей на крупный рогатый скот в живом весе по федеральным округам РФ в июне *** и июне *** гг.

Цены промышленных производителей на говядину.

Средняя цена промышленных производителей пищевых продуктов на говядину в июне *** г. составила *** тыс. рублей за тонну.

***

Рис. 4.8 Помесячная динамика средних цен промышленных производителей пищевых продуктов на говядину, ***-6М *** гг., руб. за тонну Источник: ФСГС

При этом самые высокие цены были отмечены в Дальневосточном ФО – *** тыс. рублей за тонну. Самую низкую стоимость говядины можно отметить в Северо-Западном федеральном округе – *** тыс. рублей за тонну по данным на июнь *** года.

Рис. 4.9 Динамика цен промышленных производителей пищевых продуктов на говядину по федеральным округам, ***-июнь *** гг., руб. за тонну

Источник: ФСГС

На рисунке 4.11. представлен анализ цен на мясо КРС по регионам страны в сопоставлении цен в *** и ***.

***

Рис. 4.10 Цена на мясо КРС ***-***.

В Приволжском Федеральном округе цена за 1 кг мяса по состоянию на *** составляет *** рублей, тогда за *** кг будет *** рубля.

***

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Технология выращивания кормовых и КРС

В виду наличия по проекту двух технологических этапов: выращивание КРС на убой и выращивания кормовых культур, коротко опишем каждый по отдельности.

1. Выращивание кормовых культур

Выращивание кормовых культур будет осуществляться по традиционным технологиям, с соблюдением требований севооборота.

Средняя урожайность по Марий Эл составляет *** ц/ГА.

Для эффективного развития производства говядины необходимо иметь мощную кормовую базу. Размеры ферм и плотность поголовья на *** га сельхозугодий планировать в соответствии с наличием кормов.

Например, если их производство с *** га сельхозугодий – *** ц корм. ед., то в расчете на *** га можно содержать *** голов мясного скота, в том числе *** коров, а при производстве с *** га – *** ц корм. ед. – *** голов, в том числе ** коров.

В связи с тем, что на территории *** ГА будут содержаться и КРС и свиньи, то под посев для корма КРС предположим ***% от угодий (что составляет *** ГА).

Посев осуществляется в сентябре и сбор урожая в начале сентября следующего года.

2. Выращивание КРС

Весь процесс выращивание КРС можно условно подразделить на следующий блоки:

***

Этап 0

***

Этап 1

***

Этап 2 Рождение

***

Этап 3 Бонитировка стада и к онтроль ветеринарной службой

***

Этап 4 «Рождение теленка»

***.

Этап 5 Технология содержания мясного скота состоит из трех технологических периодов:

***

Этап 6 Реализация

***.

Особенности строительства и содержания КРС

Зимой воздух в коровнике должен обновляться 4 раза в час при подаче наружного воздуха не менее 15 м³/ч на 100 кг массы коров. Летом требуется 40 кратный воздухообмен. Проблема заключается в том, как того достичь. Практика показывает, что наилучшие результаты достигаются, когда при строительстве «холодного» коровника предусматривают естественную вытяжку воздуха через длинную щель в покрытии и приток воздуха через отверстия в карнизе и широкие проемы в продольных стенах.

При перебоях в электричестве качество воздуха не ухудшается, и коровы не страдают, как это бывает в коровниках с инженерными системами обеспечения микроклимата. Отличная вентиляция получается, если ветер направлен перпендикулярно продольной стене коровника. Поэтому новое помещение для холодного содержания КРС необходимо располагать продольной осью перпендикулярно направлению господствующих летом ветров.

Если следовать российским нормам, здание коровника должно располагаться по продольной оси с севера на юг, а коровники шириной более 30 метров по продольной оси в направлении местных ветров. Таким образом построены многие фермы КРС, расположенные севернее широты 50ºС. Вот почему до начала модернизации вашего старого коровника под холодное содержание КРС нужно принять во внимание информацию о преобладающих ветрах в вашем районе. Помимо вентиляции, нужно продумать грамотную планировку пространства коровника. Учитывая климатические условия России, при таком беспривязном холодном содержании на 1 корову нужно не меньше 6 кв. метров. Много времени корова проводит лежа. При холодном содержании КРС для подстилки используют опилки, солому или торф. Солома и торф лучше впитывают влагу. Холодное содержание крупного рогатого скота не подразумевает очень низкие минусовые температуры в коровнике. Коровы выделяют много тепла. Отходы коров попадают в солому, она начинает преть, выделяя тепло. Зимой толщина подстилки должна быть не менее 60 см. В нашей стране имеется и негативный опыт такого содержания КРС, когда животные умирали от холода. Эта технология предполагает максимально низкую температуру -27ºС. На некоторых фермах даже при температуре -38ºС, коровы благополучно пережили холода благодаря усиленному питанию.

Если с умом использовать эту технологию холодного содержания КРС, можно значительно снизить себестоимость сельскохозяйственной продукции.

Необходимые площади

На 1 корову приходится порядка 5-6 м2. В приложении 4 присутствует схема коровника

Все зоны фермы можно разделить на блоки: водонапорная башня; коровник, телятник, родильный зал, луг (место для выгула), навозохранилище, ветпункт, убойный цех, холодильня.

Артезианская скважина/Водонапорная башня

Выгульная зона Выгульная зона формируется с расчета 1 м2 на 1 корову, также строится специальный навес.

Коровник

Телятник

Вместимость телятников зависит от размера фермы. В настоящее время применяют преимущественно телятники на 360 и 500 голов группового содержания.

Родильный зал

Родильное отделение является примыкающим к коровнику и оборудовано технологическим проходом и скотопрогоном в накопитель для выгона животных в накопитель. В центре родильного отделения проходит обратный скотопрогон шириной 3 м, делаются два внешних кормовых стола шириной по 3,5 м, которые оборудуется фиксационными хедлоками (хедлоки размером 1х0,75 м). Родильное отделение состоит из 35 секций 5,5х6, отделённых друг от друга подвижными заграждениями в виде двух ярусов труб.

В каждой секции можно разместить по 2-3 коровы. Планируется использование глубокой соломенной (измельчённая солома) подстилки, вычищаемой полностью после отёла всех коров группы, и затем дезинфицируемой. Для водопоения используются поилки из нержавеющей стали с циркуляцией и подогревом (по 1 на каждую секцию), производительностью более 25 л/мин.

В качестве инструмента навозоудаления в родильном отделении предполагается использование скрепера.

Для вентиляции в родильном отделении устанавливается свето-вентиляционный конёк шириной не менее 1,8 м, аналогичный таковому в коровнике.

Вместимость родильных отделений обычно принимается равной 12% количества коров на. ферме и составляет для фермы на 800 коров 96 мест, а для фермы на 1200 коров — 144 места.

Навозохранилище

Система навозоудаления состоит из четырёх продольных и одного поперечного канала. С продольных каналов, глубиной 10 см навоз удаляется в поперечный канал с помощью скреперов. В объём поставки входят скреперы, поворотные шкивы, электродвигатели, лебёдки, защитные кожухи, электронные модули управления, направляющие профили для ведения скрепера, профили для проведения скрепера через центральный канал, измельчающий фекальный насос с электродвигателем не менее 25 кВт.

Поперечный навозный канал размещен в центре коровника, навоз в нём удаляется по типу самосплава (для этого необходима периодическая установка в канале порожков высотой 20-25 см) в ёмкость предварительного накопления, откуда смешивающим фекальным насосом навозная жижа транспортируется в имеющуюся лагуну. При монтаже канала обязательно использование обратного трубопровода (ПВХ, 150 мм), прокладываемого ниже горизонта промерзания. Обратный трубопровод выходит из стенки канала на высоте установки порожков и присоединяется к фекальному насосу над предлагунником. Перед транспортировкой навоза в лагуну производятся следующие действия:

перемешивание смеси в предлагуннике (15-20 мин)

перемешивание смеси в канале при помощи обратного трубопровода (более 1 часа, до 4-5 часов)

Полностью гомогенную смесь насос транспортирует в лагуну.

Система вентиляции состоит из вентиляционных проёмов в стенах высотой 3,5 м, монтируемых на высоте 0,5 м от нулевой отметки здания, закрываемых подъёмными шторами с каркасной сеткой-ветрорезом и светового конька, шириной 1,8 м.

Ветпункт

Убойный цех/Холодильня

Для предприятий всех видов установлена также номенклатура зданий и сооружений обслуживающего назначения (подсобно-производственные, складские и вспомогательные).

К подсобно-производственным объектам относятся: кормопри-готовительная (кормоцех); здания и сооружения ветеринарного назначения (ветпункт, изолятор, убойно-санитарный пункт, установка для обработки кожного покрова животных и др.); автовесы; пункт технического обслуживания; сооружения водоснабжения/канализации, электро- и теплоснабжения; внутренние проезды; площадки для приема и погрузки скота; ограждение; пожарный пост.

Складские сооружения включают: склады кормов (силосные и сенажные башни или траншеи, навесы для грубых кормов, корне-плодохранилища, склады концентрированных кормов, склады мелассы, жомохранилища и др.), подстилки, хозяйственного инвентаря; площадки или навесы для средств механизации; сооружения для хранения и обработки навоза (за ограждением предприятия).

К вспомогательным относятся: помещения управления и общественного питания; здравпунктов и культурного обслуживания; кабинеты по технике безопасности и бытовые помещения.

Учитывая то, что на предприятиях крупного рогатого скота численность персонала достигает 80... 100 чел., к вспомогательным зданиям предъявляются повышенные требования. На современных животноводческих предприятиях все административно-бытовые помещения располагают в специальных ветеринарно-санитарных пропускниках.

Для содержания КРС необходимо выделить 6 м2 на каждую голову. Поголовье увеличивается, поэтому уже к 2014 году существующей площади будет не хватать.

Существующая воловня имеет размеры 11,80*195,23=2303,7м2.

Этой площади, за вычетом вспомогательных помещений в 70 м2, хватит до марта 2014 года, периода отела, когда поголовье достигнет 350 голов с потребностью в площадях в 2470м2.

Максимальное количество площадей, необходимых для реализации проекта составит 2989,875. Таким образом, изначально необходимо строительство дополнительного помещения площадью порядка 1000 м2.Стоимость строительства при заданных параметрах помещения представлена в разделе 8.3. Инвестиции

На рисунке 5.2..представлена динамика изменения потребности в площадях.

Рис. 5.1 Потребность в площадях

С учетом того, что нам еще необходимы площади под навозохранилище и ветеринарный пункт, то строительство необходимо закладывать сразу.

Оборудование

Оборудование фермы КРС

Оборудование содержания и другое оборудование предполагается, что будет поставляться компанией «GEA Farm Technologies» (Г ермания).

Планируемый к использовнаию коровник имеет размеры метров2, к середине его подходит галерея, по которой животные будут ходить. Широкие проходы между рядами, широкие навозные каналы и длинные стойла обеспечат животным максимально комфортные условия. Стойла размещены в двух рядах . Длина всех стойл в чистоте 195. Стойла такого размера хорошо подходят для крупных (650 кг и выше) животных, регулируемый шагоотступник позволяет корректировать стойла для животных разных размеров (по группам).

Кормовой стол шириной 5 м расположен в центре помещения. Большая ширина кормового стола обеспечивает максимальные удобства при раздаче и уборке корма. Кроме того, это позволяет использовать раздатчик-смеситель большой емкости. Кормовой стол оснащается ограждающими конструкциями (два яруса трубы) с возможностью регулирования в соответствии с габаритами животных. Фронт кормления принимается как 0,70 м на голову, при этом мы получаем соотношение мест для лежания к местам на кормовом столе 1:1 на стороне с двумя рядами стойл.

Система водопоения коровника представлена 24 поилками объёмом 140 л и длиной 200 см с циркуляцией и подогревом.

1. Коровник и телятник

4. Родильный зал

5. Телятник

Разделительные заборы и ограждения для телят (боксы для телят):

заборы с вертикально расположенными трубами, калитки, ворота, стойки Ø76, заглушки, антикоррозионные манжеты, замки, монтажные платы, клеммы, хомуты, болты, гайки.

Цена - 1 311 360

Монтаж - 98 352

Итого 1 409 712

Поилки

Цена 384 827 рублей

Монтаж 28 862 рублей

Итого: 413 689 рублей

1 – угольник ПА.155

2 – прокладка ПА.007

3 – клапанный механизм ПА.020

4 – ось ПА.623

5 – рычаг ПА.3.457

6 – чаша ПА.3.101

7 – кронштейн ПА.3.456

8 – кронштейн ПА.3.456-01

6. Навозоудаление

Навозоудаление и переработка навоза является одной из сложнейших задач при проектировании фермы. Важность этого процесса заключается в обеспечении как санитарного благополучия самого хозяйства, так и экологической обстановки в районе. Именно поэтому важно правильно подобрать навозоудалительную систему и выбрать оптимальный способ утилизации и переработки навоза.

Для уборки навоза из своей фермы была выбрана скреперная система.

Преимущества комби-скрепера:

тщательная очистка способствует улучшению качества молока;

достигается экономия на строительных расходах благодаря простой установке;

комбискрепер изготовлен из прочных материалов, что обеспечивает надежность и долгий срок службы

Комбискрепер "JOZ" предназначен для уборки помещений с бетонными полами; это могут быть:

ровные бетонные полы,

наклонные бетонные полы,

бетонные полы с маленькими каналами для отвода жидкости.

На неровных бетонных полах (с плоскими уступами небольшой высоты) комби-скрепер может успешно работать после проведения несложной настройки. При использовании сменных накладок из синтетической резины комбискрепер очищает пол еще лучше.

Для соблюдения требований нормативов охраны окружающей среды, возникает необходимость в использовании оборудования, в которых жидкая и твердая фракции навоза удаляются отдельно. В результате этого, выделение аммиака снижается до минимума. "JOZ" получило одобрение "Green Label", так как система комби-скрепера, пригодная для работы с наклонными полами, полами с покрытием и полами с каналами для отвода жидкости.

1

Рис. 5.2 Навозная система

. Открытые лотки с уклоном, устраиваемым в коровниках; длина до 10 м. 2. Навозная площадка со стоком для навозной жижи. 3. Ввод открытого лотка в отстойник, предназначенный для осаждения дурно пахнущих веществ. 4. Кирпичный или бетонный жижесборник с отдельными отсеками и отверстиями для откачки жижи в железобетонной крышке. 5. Жижесборник в виде группы секций, выложенных из фасонных камней и размещенных в общей железобетонной обойме, с переливами из секции в секцию. 6. Напорный жижесборник системы Бауэра. Преимущества: простота установки на скальных грунтах и при высоком уровне грунтовых вод. Возможность отказа от крышки, рассчитываемой на проезд по ней средств транспорта, снижает стоимость сооружения. 7. Вспомогательные операции для приготовления навоза по способу Кранца. Навоз наслаивается отдельными кучками. Благодаря возведению отсеков высотой до 3 м создается экономичное навозохранилище. 8. Навозная яма для создания запаса удобрений. Каждый месяц навоз складируется на отдельных участках и вывозится только после созревания. 9. Крытое навозохранилище с подачей навоза из хлева по подвесной дороге. 10. Основные формы навозохранилищ с обслуживанием наземными транспортными средствами, по Кордсу. М 1: 800. а— вывоз с одной продольной стороны, ширина навозохранилища 2,5 м (максимально допустимая при погрузке с одной стороны); б— вывоз с обеих продольных сторон, ширина навозохранилища удвоенная (2,5 х 2); e— вывоз по средним проездам, ширина навозохранилища— учетверенная (2,5 х 4); г — навозохранилище с угловыми проездами. 11. Обслуживание навозохранилищ подвесной дорогой с поворотными кругами или переводными стрелками.

7. Бойня

Вначале убой племенных коров и быков будет осуществляться вручную, с использованием минимальных затрат и оборудования. В дальнейшем, планируется оборудовать бойню с разделочным цехом.

В результате анализа предложений по поставке оборудования для бойни, поставщиком было выбрано ООО «ММ Прис».

Адрес: 109456, Москва, 1-й Вешняковский проезд, 2. Тел:925-00-66, факс:(495)954-06-24 http://www.mmpris.ru E-mail: info@mmpris.ru

Строиться бойня будет, как и ферма из сборного железобетона и стеновых панелей типа сендвич. Межкомнатные перегородки предполагается строить из газобетонных блоков, с добавлением в строительный раствор спецсредств, и последующей отделкой стен спецматериалами.

Оборудование, перечисленное в таблице 4.3.2. содержит необходимый и достаточный набор для полноценного функционирования бойни.

Табл. 5.1 Оборудование для убойного цеха

Кормовое обеспечение

Для проведения расчетов расходов на корма использовалась техническая и экономическая информация Клинского комбикормового завода «Геркулес» 6 .

Организация кормления основана на личных посевынх площадях. Различают зимнее и летнее кормление.

Организация кормления в летний период времени предусматривает сев козлятника (использование на сено и пастбище), райграса – пастбищного с подсадой клевера (на сено и пастбище), смеси трав на пастбище.

Порядок кормления крайне важен в животноводстве.

Создание культурных пастбищ и эффективное их использование дает возможность в 3-10 раз повысить урожайность трав, увеличить нагрузку скота в 3-4 раза на один гектар пастбищ и в 2-3 раза – на одного рабочего. Мясной скот способен в больших количествах использовать грубые корма (солому, сено, мякину), силос, свеклу, а также пастбищные корма. Однако только содержание в рационе всех необходимых веществ в нужном количестве позволит сохранить здоровье коров и получить интенсивно растущий молодняк.

Рацион для взрослых коров составляют из расчета 1,5 к. ед., 150 г перевариваемого протеина, 14-15 г кальция, 8 г фосфора и 70 г каротина на 100 кг живой массы в сутки.

В летний период основным кормом для мясной коровы является зеленая масса, по возможности пастбищная. В зимний период в кормовом балансе коровы значительное место занимает солома (60% по массе от общего количества грубых кормов). Солому необходимо скармливать в измельченном виде в смеси с концентрированными кормами, можно запаривать или обрабатывать щелочами.

Рацион коровы с теленком на подсосе должен содержать (в процентах по питательности): грубых кормов – 45, силоса – 25, концентратов – 20. Рацион сухостойных коров должен обеспечивать выше средней упитанность коров к моменту отела.

В качестве минеральных подкормок в рацион вводят костную муку, трикальцийфосфат, обесфторенный фосфат, диаммонийфосфат и другие.

Потребность в кормах и стоимость корма представлены ниже, в таблицах:

Рис. 5.3 Потребность в кормах

Рис. 5.4 Расходы на корма по годам

Энергоресурсы

В процессе производства будут потребляться следующие виды энергоресурсов:

электроэнергия;

природный газ;

водоснабжение для поения скота и технологических нужд.

Потребность в энергоресурсах принималась из расчета на 1 голову.

Затраты энергоресурсов для машинно-тракторной станции административных нужд принимались из расчета годовой потребности энергоресурсов.

Нормы расхода электроэнергии

Предполагается строительство артезианской скважины.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Кадровое обеспечение

В таблице 6.1. представлен фонд оплаты труда.

Рис. 6.1 Фонд Оплаты труда

Итого на персонал предполагается затрачивать *** тыс. рублей. в месяц

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ АНАЛИЗ

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные

Допущения о ценах

***

Допущения об инвестиционных издержках

***.

Допущения о налоговых отчислениях

***.

Допущения о себестоимости

В основу себестоимости легли расходы по закупке и откорму КРС.

Допущение о планах продаж

В основу планов продаж легли допущения о движении стада.

Допущения о движении стада

***.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Финансирование проекта

Проект планируется финансировать ***-ю процентами из собственных средств и ***% из заёмных средств.

Налоговое окружение

Внешнее административное окружение лояльное, политическая и экономическая ситуация в краткосрочной и среднесрочной перспективе стабильная. Принятые в расчете показатели инфляции приведены в таблице 8.1.

Табл. 8.1 Показатели инфляции

В учетной политике ООО «***» предполагается применение обычной системы налогообложения. Доходы, получаемые от деятельности базы отдыха, будут облагаться налогами по ставкам, приведенным в таб лице 6.2.

Налог на прибыль

Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признаются полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов, которые определяются в соответствии с данными налогового учета.

Ставка налога на прибыль организаций составляет ***%.

Для сельхозпроизводителей применяется льготный режим налогообложения: ставка налога на прибыль до 2013 г. – *** с 2013 по 2015 гг. – ***%, с 2016 г. – ***% 7 .

Налоговым периодом по налогу на прибыль признается календарный год, а отчетными периодами – первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. По итогам каждого отчетного периода исчисляется сумма авансового платежа, который уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации. Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет уплаты налога по итогам налогового периода.

Компании, применяющие специальный налоговый режим для сельскохозяйственных товаропроизводителей, не являются плательщиками налога на прибыль организаций.

Страховые тарифы (сельскохозяйственные товаропроизводители)

Налоговым периодом по уплате страховых взносов признается календарный год,

Ставка налога на имущество составляет 2,2%.

Инвестиционные затраты

Табл. 7.1. Структура инвестиционных затрат, тыс. руб.

Источник: расчет Megaresearch

Как видно из таблицы, на инвестиционном этапе предполагается затратить *** тыс. р. Эти средства будут направлены на возведение зданий и сооружений для содержания скота и приобре5тение с/х техники для растениеводства.

Кроме того, ежегодно планируется затрачивать *** тыс. р. для приобретения КРС на откорм, эти средства не учитываются при расчете инвестиционных показателей, так как относятся к себестоимости.

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Для осуществления текущей деятельности в первый год, необходимо привлечение дополнительных средств: на покрытие текущих затрат – *** млн р.

Операционные затраты

КРС

Приобретение спермодоз: Стоимость: *** евро/доза CIP Москва, Россия.

Поставка в сосуде Дьюара, минимальная партия *** доз.

Медикаменты

Потребность в медикаментах для вакцинации и лечения болезней скота определяется в денежном выражении в расчете на *** голову бычка. В качестве поставщиков медикаментов рассматриваются отечественные и зарубежные производители.

Потребность в медикаментах рассчитывается как *** рублей в года на *** голову.

Кормовая база

Для формирования собственной кормовой базы необходимо будет ежегодно нести расходы. Основной статьей расходов будут являться горюче-смазочные материалы, удобрения и семена. Приобретение кормов для КРС будет осуществляться только 6 месяцев стойлового содержания КРС.

Операционная деятельность

В этот раздел входит:

Коммунальные платежи(вода, газ, э/э)

расходы на содержание административного помещения

Маркетинг

Оплата труда

Накладные расходы

Амортизация

Утилизация мусора

Табл. 7.2. Текущие затраты, тыс. руб.

Источник: расчет Megaresearch

Основную долю текущих затрат составят расходы на оплату труда персонала и амортизации. При расчёте показателей эффективности проекта, расходы на амортизацию проекта учитываются как доходы, т.к. эти средства остаются в компании.

Расчет скотоместа

***

Расчет выручки

План продаж

Табл. 7.3. План продаж.

Источник: расчет Megaresearch

Планы продаж основаны на предположении о том, что по мере роста КРС и готовности к продаже, они реализуются. Предполагается, что при откорме в течении *** дней, вес бычка может составлять *** кг.

Табл. 7.4. План выручки.

Источник: расчет Megaresearch

Расчет выручки произведен на основе плана продаж и предположения о стоимости продукции.

Прогноз прибылей и убытков

Табл. 7.4. План прибылей и убытков, тыс. руб..

Источник: расчет Megaresearch

Суммарный показатель по чистой прибыли (ЧП) проекта составил *** млн руб., средняя ЧП – *** млн. в год. Средняя рентабельность по ЧП – ***%

Прогноз движения денежных средств

Табл. 7.5. Прогноз движения денежных средств, тыс. руб..

Источник: расчет Megaresearch

Анализ ДДС показал, что проект располагает необходимым количеством денежных средств для осуществления текущей деятельности.

Анализ безубыточности проекта

Рис. 7.1 Расчет точек безубыточности по проекту

А) Мясо

***

Б) Субпродукты

***

В) Шкуры

***

Анализ безубыточности проекта показал, что для достижения безубыточного уровня продаж. Компании необходимо ежегодно реализовывать не менее:

*** кг мяса убойным весом;

*** кг субпродуктов;

более *** шкур.

АНАЛИЗ ПРОЕКТА

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффек-тивность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвести-ционных проектов использовали следующие показатели эффективности инвестиций:

1.Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приве-денная стоимость, NPV.

2.Период (срок) окупаемости, PB.

3.Дисконтированный период окупаемости, DPB.

4.Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR.

5.Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

1. Метод чистой приведенной стоимости ( NPV – метод).

Чистый дисконтированный доход (англ. Net present value, NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитываем по формуле 7.1.

(7.1)

где: i – ставка дисконтирования; CFt – чистый денежный поток периода t;T – длительность проекта в периодах.

2.Метод периода окупаемости ( PB – метод ).

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначаль-ных вложений из чистых денежных поступлений. Период окупаемости PB рассчитываем по формуле 7.2.

 (7.2)

где: Investments – начальные инвестиции; ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

3.Метод дисконтированного периода окупаемости ( DPB – метод )

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитываем по формуле 7.3.

 (7.3)

Где t — , t + - периоды когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

4.Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности( PI)

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитываем по формуле 7.4.

 (7.4)

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1.

5. Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0.

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 7.5.

 (7.5)

Результаты расчета показателей эффективности проекта представлены в таблице 7.1.

Табл. 7.6. Инвестиционные показатели.

Источник: расчет Megaresearch

Экономическая оценка эффективности данного проекта показала следующие результаты:

срок окупаемости проекта (PB) на основании планируемых доходов составил не менее *** года., а с учетом ставки дисконтирования *** мес. (PDB);

настоящая стоимость проекта (PV), рассчитанная на основе суммы дисконтированных доходов по проекту, составила *** млн. руб., при этом чистая дисконтированная стоимость проекта (NPV), которая рассчитывается от чистой настоящей стоимости за вычетом инвестиций в капитальные затраты (I – *** млн. р.), составила *** млн. руб.

внутренняя норма доходности проекта составила ***%, при этом рентабельность проекта по чистой прибыли составила ***%.

В целом, рассчитанные на реальных исходных данных, параметры эффективности проекта показывают высокую инвестиционную привлекательность, особенно привлекательность повышается, если учесть, что зачастую аналогичные проекты инвестируются на гораздо большие сроки окупаемости и возвратности инвестиций.