Бизнес-план Производство хб носков

Бизнес-план «Организация производства

хлопчатобумажных носков»

БИЗНЕС-ПЛАН

Организация производства хлопчатобумажных носков

Апрель, 2014

Оглавление

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Приложения (таблицы)

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2014-2019 гг.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является производство хлопчатобумажных (хб) носков.

Предметом исследования является отрасль производства хб носков технология производства и эффективность работы предприятия.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности создания производства хб носков.

Задачи бизнес-планирования:

Оценка экономической эффективности проекта;

Обоснование инвестиционных средств на реализацию проекта;

Оценка объема, емкости и структуры рынка;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Резюме проекта

Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности создания производства хлопчатобумажных (далее – хб) носков. Организация цеха будет осуществляться в одну очередь.

Для создания завода будет закуплено и смонтировано основное технологическое оборудование на территории производственной площадки, находящейся в собственности Инициаторов проекта. На начальном этапе компания будет выпускать носки четырех следующих размеров: …

Хлопчатобумажные носки относятся к товарам народного потребления. Они используются как предмет одежды в течение круглого года. Носки реализуются на внутреннем рынке, доля экспорта носков российского производства не превышает …

…

Идейной основой проекта является производство и реализация качественной и доступной продукции жителям региона, а также получение прибыли от осуществления своей деятельности. Этапы реализации проекта приведены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Процесс выхода на потребительский рынок будет сопровождаться активной рекламной кампанией по средствам наружной рекламы и рекламой в СМИ.

Инвестиции

Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта составляет … тыс. руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет … с учетом дисконтирования.

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций

Подготовительные работы

Собственные средства

…% от всех инвестиций

…тыс. руб.

Оборотные средства проекта

Требуемый

объем инвестиций

…. тыс. руб.

… тыс. руб.

Лизинг оборудования …% от стоимости оборудования

…. тыс. руб.

Приобретение и монтаж оборудования

Источник: расчеты MegaResearch

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Источник: расчеты MegaResearch

* Определение понятий финансовых показателей представлено в разделе 7.11 данного бизнес-плана.

На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

…

Источник: расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Чистый дисконтированный доход проекта на 2019 год составит … тыс. руб. Показатели эффективности проекта демонстрируют высокий уровень по сравнению с аналогичными проектами.

Сущность предлагаемого проекта

Общее описание проекта и предлагаемой продукции

В рамках данного проекта планируется создание производство хлопчатобумажных носков. Для этих целей инициатором проекта будет закуплено производственное оборудование мощностью 120 тыс. пар носков в месяц.

Поставщик оборудования ..

Носки представляют собой предмет одежды из текстиля или вязки, они обеспечивают комфорт для стопы в любом удобном положении. Данный товар используют все люди без исключения, поэтому спрос на данную продукцию постоянен. Носки, произведенные из 100% хлопка гипоаллергенны и гигиеничны.

Наиболее ходовыми являются трикотажные хлопчатобумажные носки размеров 23-31.

Таблица 2.1 Ходовые размеры носочной продукции

Источник: Интернет-источники

В данном проекте рассчитывается производство носков следующих размеров: 23, 25, 27, 29.

Носки бывают нескольких видов. Они различаются в зависимости от способа изготовления (трикотажные и вязаные), в зависимости от материала (натуральные растительные волокна, животные волокна, синтетические волокна, комбинированные ткани), в зависимости от …

Особенности организации проекта

Производство носков будет находится под управлением ОАО «…

Информация об участниках проекта

Инициатором данного проекта выступает ЗАО «…»…

Местоположение проекта

Данный проект предполагает открытие носочного производства в Рязанской области г. Кораблино по адресу: …. Карта Рязанской области показа на рисунке 2.1:

Рисунок 2.1 Карта Рязанской области

…

Источник: http://images.yandex.ru

Рязанская область находится в центре Европейской части России и расположена в понижении между Среднерусской и Приволжской возвышенностями. Площадь территории составляет …

Маркетинговый план

Обзор рынка хлопчатобумажных носков в России

Носки, колготки и другие чулочно-носочные изделия всегда пользовались повышенным спросом среди российских потребителей. В советские времена Россия даже занимала одно из первых мест в мире по объемам потребления чулочно-носочных изделий на душу населения. На протяжении последних нескольких лет спрос на эти товары продолжает расти. Правда, на отечественном рынке преобладает продукция китайских производителей.

По разным оценкам доля импортных товаров в чулочно-носочном сегменте составляет в среднем около 70 %. Однако постепенно этот рынок начинает интересовать и российские компании. Такой интерес обусловлен высокой …

Главная проблема, которую пытаются решить российские предприятия, выпускающие чулочно-носочные изделия, связана с оборудованием. На многих фабриках используются давно устаревшие и изношенные машины, сохранившиеся еще с советских времен. …

Отечественное производство носков можно оценить по объему выручки отечественных производителей данного рынка. Изготовление носков относится к виду деятельности 17.71 Производство чулочно-носочных изделий. В таблице показан объем выручки в РФ по виду деятельности «Производство чулочно-носочных изделий» за 2009-2013 гг.:

Таблица 3.1 Выручка от продажи, тыс. руб., Производство чулочно-носочных изделий (17.71)

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

Всю продукцию, которая представлена на отечественном рынке в наши дни, можно разделить на три отдельные группы, в зависимости от …

Таблица 3.2 Импорт чулочно-носочных изделий 2009-2012 г., тыс. руб.

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

Экспорт носочных изделий России незначителен.

Большая часть дорогих носков, колготок и чулок ввозится в Россию из …

Рисунок 3.1 Доля импорта на рынке производства носочной продукции в России, %

…

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

Ко второй группе специалисты относят изделия зарубежного или российского производства среднего качества, изготавливаемые из импортного или отечественного сырья. Доля импортной продукции в этом сегменте меньше и составляет не более 37 %. Основная часть носков и колготок средней ценовой категории завозится из Чехии, Венгрии, Украины, …

Основные тенденции и перспективы развития на рынке

Тенденцию на рынке носков хб можно проследить по динамике рынка «Производство чулочно-носочных изделий» за 2009-2013 гг.:

Рисунок 3.2 Динамика выручки по годам, 2009-2013 год, тыс. руб.

…

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

Как видно из рисунка, до 2013 года в России наблюдался спад отечественного производства носков. Он происходил за счет роста импорта. Ежегодна на рынок РФ …

Динамика импорта за 2009-2012 г. показана на рисунке.

Рисунок 3.3 Динамика импорта носочных изделий 2009-2012 г., тыс. руб.

…

Источник: ФСГС РФ, аналитика MegaResearch

Очень существенный прирост импортных носков произошел в 2010 года. В последние годы рост объема импортных поставок носочных изделий не превышает 5%.

За последние 3 года рост рынка в целом составил более 100%. В среднем, рынок производства носков растет на 21% в год.

Можно выделить следующие основные тенденции на рынке:…

Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Трикотажные носки являются товаром широкого потребления. Для их продажи необходимо организация розничной торговли через сети магазинов, онлайн магазинов и иных точек. Также реализация производимой продукции будет осуществляться оптом.

Основные потребители носков:

трикотажные магазины и гипермаркеты;

посреднические оптовые склады и магазины, осуществляющие последующую продажу в розницу;

конечные потребители – население ЦФО и РФ в целом (мужчины, женщины и дети);

Спрос на носки стабилен и постоянен и имеет тенденции к росту.

…

Обзор потенциальных конкурентов

В Росси существует достаточно много производителей хб носков. В таблице 3.2 представлены крупнейшие производители Центрального Федерального округа, отсортированные по объему выручки за 2012 год:

Таблица 3.3 Потенциальные конкуренты компании

…

Источник: ФГСГ РФ, аналитика MegaResearch

Таким образом, рынок производства хб носков можно отнести к высококонкурентным. Однако учитывая постоянно растущий спрос, можно сделать вывод, что новый игрок сумеет занять свою нишу на данном рынке.

Прогноз развития рынка

Продажи чулочно-носочных изделий в России демонстрируют непрерывную положительную динамику. С 2009 по 2013 гг объём продаж чулочно-носочных изделий вырос более чем в 2 раза: с 1 137,4 млн пар до 2 359,3 млн пар. На российском рынке чулочно-носочных изделий по объёму натуральных продаж лидируют колготы. В 2012 г доля …

Ценообразование на рынке

Ценообразование на рынке производства носков хб зависит от следующих факторов:

Качество пряжи;

Объем поставки;

Дизайн продукции;

Бренд продукции и др.

Отпускная цена на носки зависит от используемого сырья и может составлять от 15 рублей (как правило, в этом случае используется самая дешевая узбекская пряжа) до нескольких десятков рублей. Чем дороже продукция, тем выше рентабельность. Это связано с тем, что дорогие носки реализуются через магазины (в этом случае рентабельность может достигать 100 %), а дешевая – ….

Производственный план

Описание зданий и помещений

Для целей организации данного производства будет задействовано собственное помещение Инициаторов проекта ОАО «…»…

Производственный шедовый корпус прядильно–ткацко–отделочной фабрики представляет собой одноэтажное здание прямоугольной формы с размерами в плане 192,0х462,0 метра. Шедовая часть корпуса выполнена в сетке колонн …

Расчет стоимости строительства/аренды

В данном проекте не предусмотрен вариант строительства нового здания или аренды производственного помещения. Для организации производства хб носков будет задействовано здание Инициаторов проекта в Рязанской области г. Кораблино по адресу: …

Описание технологического процесса

Технология производства трикотажных носков можно разделить на 4 этапа:

Рисунок 4.2 Последовательность технологических процессов производства хб носков

Источник: данные производителей оборудования, аналитика MegaResearch

Вязка носков

Пряжа устанавливается на шпулярник. После заправки пряжи в нитеводители процесс изготовления носков без мыска на вязальной машине происходит в непрерывном автоматическом режиме. Вязка начинается с прорезиненной манжеты, затем вяжется паголенок, пятка со стопой и мысок без зашивки. …

Описание оборудования

Для организации производства хб носков было подобрано технологическое оборудование, включающее в себя производственные станки, кеттельные машины, стол формовочный термоэлектрический. Наименование, назначение, производительность и стоимость необходимого оборудования приведены в таблице:

Таблица 4.1 Необходимое оборудование

…

Источник: данные производителей оборудования, аналитика MegaResearch

…

Электронное управление машиной, с помощью контроллера, позволяет задавать различные режимы обработки изделий. Различные режимы по времени и по температуре обработки. С паром и без пара.

Модель- DK120-24

Производительность, пар/час-1500 пар/час

Мощность-24кВт

Вентилятор- 2,57кВт

Рабочая температура, С-90-200

Напряжение-280/50

Давление воды в помпе, атм-1-8

Размер(наружный)- 1750х1300х1850

Внутренний-800х930х1260

Прочие технологические вопросы

 Производство носков хб осуществляется с учетом требований ГОСТ 8541-94 «Изделия чулочно-насочные»

Кроме того, трикотажные носки и изготовлены с соблюдением технических условий ТУ 17 РСФСР 0300142-45-91 и санитарных …

Сырье, материалы и комплектующие

Для производства хлопчатобумажных носков необходимо следующее сырье:

Таблица 4.2 Сырье для производства хб носков

Источник: Интернет-источники, аналитика MegaResearch

Состав сырья для производства хлопчатобумажных носков (по весу) представлен на рисунке:

Рисунок 4.6 Состав сырья для производства 1 пары носков, %

…

Источник: Интернет-источники, аналитика MegaResearch

Основным сырьем для производства носков служит хлопчатобумажная пряжа. В трикотажном производстве наиболее популярна смесовая пряжа, которая получается путем добавления к хлопку шерсти, вискозы, …

Организационный план

План по персоналу

Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца, и оформлены на работу по срочным трудовым договорам на условиях полной занятости. Всего на производство планируется нанять … сотрудников (таблица 5.1.):

Таблица 5.1 Персонал и зарплата

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Цикл изготовления носков на станках полностью автоматический, вязальщица меняет пряжу и собирает готовые изделия. Согласно информации производителей оборудования, …

Формовщики, наладчик и 2 швеи работают в дневную смену, т.к. за этот период они успевают обработать изделия, произведенные за 3 рабочих смены.

Административный и обслуживающий персонал также работает в 1 смену.

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта приведены в таблице 5.2:

Таблица 5.2 График реализации проекта

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке 5.1:

Рисунок 5.1 График реализации проекта

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, начало работы компании запланировано на август 2014 года.

Источники, формы и условия финансирования

В проекте планируется использование собственных и заемных средств.

Собственные средства проекта формируются за счет инвестиционных вложений средств Участников данного проекта и составляют …тыс. руб.

Рисунок 5.2 Соотношение собственных и заемных средств, %

…

Источник: данные Заказчика

Оборудование планируется приобрести в лизинг на 5 лет. Параметры лизинга приведены в таблице:

Таблица 5.3 Основные параметры лизинга

…

Источник: аналитика MegaResearch

Переплата процентов по данному проекту за весь период пользования кредитными ресурсами составит … тыс. руб.

Финансовый план

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 6-и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (12%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется средним уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Допущения о продукте

Основным продуктом данного проекта являются хлопчатобумажные носки … размеров. В данном проекте расчет проводился для общего объема носков в целом. Для расчетов данного проекта используется показатель среднемесячного объема производства продукта.

Допущения о цене

Стоимость 1 пары продукта установлена на основании анализа среднерыночных цен и составляет …

Допущение о плане продаж

В данном проекте предусматривается ежемесячное производство и реализация 180 тыс. пар хлопчатобумажных носков.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки …

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Номенклатура и цены

Основной продукцией данной компании являются хлопчатобумажные носки. Среднемесячный объем производства и цена реализации продукции приводятся в таблице 6.1:

Таблица 6.1 Номенклатура и цены

…

Источник: данные Заказчика, расчеты MegaResearch

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на открытие производства носков приведены в таблице 6.2:

Таблица 6.2 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.

…

* Данные могут быть изменены в процессе проектирования и закупки материалов.

Источник: данные Заказчика

Налоговые отчисления

В проектируемом юридическом лице планируется применять упрощенную систему налогообложения. Выбор применения УСН для организаций и ИП является добровольным при выполнении условий, дающих право на это.

Организация или ИП имеют право перейти на УСН, если:

- Доходы по итогам 9 месяцев того года, в котором подается заявление о переходе на УСН, не превысили 45 млн. рублей. Вновь открываемое предприятие имеет право сразу перейти на УСН, подав заявление в течение 5 дней после регистрации. Предприятие теряет право на применение УСН, если его доходы по итогам года превысили 60 млн. рублей

- Численность работников предприятия не превышает 100 человек.

- …

Операционные издержки

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на проект, не зависящие от изменения объема производства. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки представлены в таблице 6.5:

Таблица 6.5 Постоянные издержки, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки проекта – это затраты на сырье и материалы, необходимые для производства продукции:

Таблица 6.6 Переменные издержки, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки индексируются с учетом выхода на проектную мощность.

Затраты на электроэнергию составляют 1,8 Квт/ч - …

Расчет себестоимости

Одна пара носков в зависимости от размера и используемого сырья весит 20-60 грамм. Для определения себестоимости рассматриваемой продукции проекта был произведен расчет затрат на производство носков:

Таблица 6.7 Себестоимость продукции компании, руб./пара

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, полная себестоимость 1 пары хб носков составляет … рублей.

План продаж

В данном проекте планируется производство и реализация 150 тыс. пар носков ежемесячно. План продаж в первый год реализации представлен в таблице:

Таблица 6.8 План продаж в 1 год реализации, пар

…

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и стоимости на продукцию. План выручки по годам реализации представлен в таблице:

Таблица 6.10 План выручки по годам, тыс. руб.

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 6.11:

Таблица 6.11 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 6.12. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 6.12 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.

…

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); Чистая приведенная стоимость, NPV; период (срок) окупаемости, PB; Дисконтированный период окупаемости, DPB; Внутренняя норма доходности (рентабельности), Норма возврата инвестиций, IRR (модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR); Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. …

Основные финансовые показатели показаны в таблице 6.13:

Таблица 6.13 Показатели эффективности инвестиций

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Он окупится через … месяцев. Срок окупаемости с учетом дисконтирования составит …. Чистая прибыль проекта составит около … тыс. руб.

На рисунке 6.1 показан график NPV проекта:

Рисунок 6.1 График NPV проекта

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый денежный поток NPV, равный …

Анализ рисков проекта

Качественный анализ рисков

Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 7.1:

Таблица 7.1 Основные риски проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Количественный анализ рисков

В таблице 7.2 показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

Таблица 7.2 Анализ чувствительности

…

Источник: расчеты финансовой модели

По результатам проведенного анализа наблюдается зависимость проекта от цен и объемов реализации продукции, а также от изменения цены основного сырья. Изменения постоянных затрат проекта оказывает меньшее влияние на финансовые показатели проекта, что свидетельствует о большой доле переменных затрат в общей структуре издержек.

Точка безубыточности проекта

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.

Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на две составляющие:

Переменные затраты  — возрастают пропорционально увеличению производства (объему реализации товаров).

Постоянные затраты  — не зависят от количества произведенной продукции (реализованных товаров) и от того, растет или падает объем операций.

Для данной компании график точки безубыточности будет выглядеть следующим образом (рисунок 7.1):

Рисунок 7.1 График точки безубыточности

…

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и ее платежеспособности. Так, степень превышение объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.

В связи с тем, что наибольшее издержки проекта – это переменные издержки, влияние остальных затрат на проект не значительно.

На графике точки безубыточности видим, что предприятие должно реализовывать не менее … тыс. пар носков хб в месяц, что бы получать прибыль от реализации продукции.

Приложения

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.

…