Бизнес-план Тепличный комплекс по выращиванию огурцов и томатов г. Омск

Бизнес-план «Строительство тепличного комплекса

по выращиванию овощей «...»

БИЗНЕС-ПЛАН

Строительство тепличного комплекса по выращиванию овощей «...»

Март, 2015 г.

Оглавление

Оглавление 2

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки) 4

Приложения (таблицы) 5

Методологические комментарии к бизнес-плану 6

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 8

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 11

2.1 Общее описание проекта 11

2.2 Описание продукции 11

2.2.1 Огурцы 11

2.2.2 Томаты 13

2.3 Информация об участниках проекта 16

2.4 Месторасположение проекта 16

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 17

3.1 Анализ рынка овощей защищенного грунта (томатов и огурцов) в Омской области 17

3.2 Обзор потребителей. Сегментация потребителей 19

3.3 Обзор потенциальных конкурентов в регионе 20

3.4 Прогноз развития рынка 20

3.5 Ценообразование на рынке 22

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 23

4.1 План по персоналу 23

4.2 План-график работ по проекту 24

4.3 Источники, формы и условия финансирования 28

4.4 График финансирования проекта 29

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 30

5.1 Описание тепличного комплекса 30

5.2 Описание необходимого оборудования 31

5.3 Технология выращивания огурцов и томатов 34

5.4 Необходимые материалы и комплектующие 35

6. ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА 37

6.1 Социальный аспект 37

6.2 Экологические вопросы производства 37

6.3 Государственное регулирование отрасли 38

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 39

7.1 Исходные данные и допущения 39

7.2 Номенклатура и цены 41

7.3 Инвестиционные издержки 42

7.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 43

7.5 Налоговые отчисления 44

7.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 45

7.7 Расчет себестоимости 49

7.8 План продаж 50

7.9 Расчет выручки 51

7.10 Прогноз прибылей и убытков 52

7.11 Прогноз движения денежных средств 53

7.12 Анализ эффективности проекта 55

7.12.1 Показатели эффективности проекта 55

8. АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА 59

8.1 Качественный анализ рисков 59

8.2 Анализ чувствительности 60

8.3 Точка безубыточности проекта 61

9. ПРИЛОЖЕНИЯ 62

9.1 Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб. 62

Информация об исполнителе проекта 63

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций 9

Рисунок 1.2 График NPV проекта 10

Рисунок 2.1 Внешний вид огурца 11

Рисунок 2.2 Внешний вид томата 13

Рисунок 3.1 Обеспеченность овощами закрытиого грунта собственного производства в Омской области, % 17

Рисунок 3.2 Структура парка теплиц Омской области, га 18

Рисунок 3.3 Прогноз площадей зимних теплиц 2015-2020 гг, га 21

Рисунок 3.4 Прогноз производства овощей защищенного грунта в Омской области, тыс. тонн 22

Рисунок 3.5 Сезонность отпускных цен на томаты ТК «…» 22

Рисунок 3.6 Сезонность отпускных цен на томаты-черри ТК «…» 22

Рисунок 3.7 Сезонность отпускных цен на огурцы ТК «…» 22

Рисунок 4.1 График реализации проекта 25

Рисунок 4.2 Этапы строительства и монтажа тепличного комплекса 26

Рисунок 4.3 Соотношение собственных и заемных средств, % 28

Рисунок 4.4 График финансирования проекта в инвестиционной фазе, тыс. руб. 29

Рисунок 5.1 План развития ТПК «…» 30

Рисунок 5.2 Конструкции теплицы 31

Рисунок 5.3 Фундаментные столбики 32

Рисунок 7.1 График NPV проекта 58

Рисунок 8.1 График точки безубыточности 61

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 Основные финансовые показатели 9

Таблица 2.2 Технические требования к плодам томата 15

Таблица 3.1 Потенциальные конкуренты компании 20

Таблица 4.1 Персонал и зарплата 23

Таблица 4.2 График реализации проекта 24

Таблица 4.3 Основные параметры кредита 28

Таблица 5.1 Площади теплицы и планируемая продукция 30

Таблица 5.2 Схема сервисной зоны теплицы 31

Таблица 5.3 Технологические характеристики и параметры, соблюдение которых необходимо для выращивания овощей 34

Таблица 5.4 Сырье и материалы для выращивания огурца 35

Таблица 5.5 Сырье и материалы для выращивания томата 35

Таблица 7.1. Определение стоимости собственного капитала 40

Таблица 7.2. Определение ставки дисконтирования 40

Таблица 7.3. Номенклатура и цены продукции в течение года, руб./кг 41

Таблица 7.4 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб. 42

Таблица 7.5 Налоговое окружение 44

Таблица 7.6 Постоянные издержки, тыс. руб. 45

Таблица 7.7 Переменные издержки, тыс. руб. 45

Таблица 7.8 Расчет затрат на электроэнергию, тыс. руб. 46

Таблица 7.9 Расчет затрат газа, тыс. руб. 48

Таблица 7.10 Расчет расходов на сырье и материалы для выращивания огурца, руб. 49

Таблица 7.11 Расчет расходов на сырье и материалы для выращивания томатов, руб. 50

Таблица 7.12 План продаж по месяцам, кг. 50

Таблица 7.13 План продаж по годам, кг 51

Таблица 7.14 План выручки по годам, тыс. руб. 51

Таблица 7.15 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб. 52

Таблица 7.16 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб. 53

Таблица 7.17 Показатели эффективности инвестиций 57

Таблица 8.1 Основные риски проекта 59

Таблица 8.2 Анализ чувствительности 60

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2015-2020 гг.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является создание высокотехнологичного тепличного комплекса по выращиванию огурцов и томатов в Омской области.

Предметом исследования является отрасль защищенного грунта России, а в частности тепличное выращивание томатов и огурцов.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности строительства тепличного комплекса по выращиванию огурцов и томатов в Омской области.

Задачи бизнес-планирования:

Оценка экономической эффективности проекта;

Обоснование инвестиционных средств на реализацию проекта;

Оценка объема, емкости и структуры рынка;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации. При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Используемые сокращения

ФСГС РФ - Федеральная Служба Государственной Статистики Российской Федерации;

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности строительства 1 очереди тепличного комплекса для … по выращиванию рассады, огурцов и томатов в Омской области.

…

Идейной основой проекта является возможность покупателей Омской области приобретать качественную тепличную продукцию отечественного производства по разумным ценам и в необходимом количестве.

Этапы реализации проекта приведены ниже:

…

Реализация проекта будет сопровождаться активной рекламной кампанией посредствам внешней рекламы и информационных листовок.

Обеспечение проекта: …

Инвестиции

Объем инвестиционных вложений в реализацию проекта составляет ... руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет … с учетом дисконтирования 1 .

Рисунок 1.1 Требуемый объем инвестиций

Оборудование и монтаж теплицы

Собственные средства

22 % от инвестиций

… руб.

… руб.

Работы ТТС

Требуемый

объем инвестиций

… руб.

Заемные средства

78 % от инвестиций

... руб.

Прочие затраты и оборотные средства

Источник: расчеты MegaResearch

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 Основные финансовые показатели

Источник: расчеты MegaResearch

* Определение понятий финансовых показателей представлено в разделе 7.11 данного бизнес-плана.

На рисунке 1.2 показан график NPV проекта по годам его реализации. На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

***

Источник: расчеты MegaResearch

Показатели эффективности проекта демонстрируют высокий уровень по сравнению с аналогичными проектами.

СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Общее описание проекта

В рамках данного проекта планируется строительство тепличного комплекса по выращиванию овощей в Омской области. Полная концепция проекта предусматривает поэтапное строительство 3-х очередей тепличного комплекса. В данном бизнес-плане рассматривается 1 очередь развития теплично-парникового хозяйства.

…

Описание продукции

В проектируемом тепличном комплексе предполагается выращивание огурцов и томатов.

Огурцы

Питательность огурца невелика, но вкусовые качества его превосходны. Они обусловлены высоким содержанием в нем свободных органических кислот и эфирного масла. В плодах огурца много фосфора, кальция и калия, которые способствуют удалению воды из организма, облегчая работу сердца.

Рисунок 2.1 Внешний вид огурца

Источник: http://yandex.ru/images

Также в огурцах содержится сера, магний, натрий, железо, кремний, каротин, тиамин (витамин В1), рибофлавин (В2), фолиевая и пантотеновая кислоты (В9 и В5). Огурцы - хороший источник йода. Энергетическая ценность огурцов небольшая - 670 Дж/кг, т.к. он содержит много воды (95-97%). Огуречная вода помогает растворять вредные токсины, способствуя очищению организма. Обоснованная годовая норма потребления огурца для 1 человека - 9 кг, в том числе 5,8 кг – из защищенного грунта во внесезонный период.

Огурцы являются самой распространенной и высокорентабельной культурой среди овощей защищенного грунта отечественного производства. Под огурцы занято более половины всех тепличных площадей, а их доля в структуре российского производства достигает 60%. Агротехнологии тепличного выращивания огурцов в России хорошо изучены и известны, семенной фонд представляет широкий спектр. Огурцы требовательны к условиям выращивания, но при соблюдении некоторых условий ежегодно дают богатый урожай.

Огурцы в зависимости от назначения подразделяют на: огурцы для потребления в свежем виде и соления; огурцы для консервирования. Ботанические сорта огурцов подразделяют по размеру плодов на короткоплодные, среднеплодные, длинноплодные. Для потребления в свежем виде используют короткоплодные, среднеплодные и длинноплодные огурцы, выращенные в открытом и защищенном грунте; для соления – короткоплодные огурцы, выращенные в открытом грунте.

При выборе гибридов учитывают урожайность, товарный вид и размер зеленцов. Более длинноплодные формы огурцов, как правило, имеют повышенную урожайность. Однако мелкоплодные огурцы пользуются повышенным спросом в России. Для защищенного грунта используются как пчелоопыляемые, так и самоопыляемые гибриды. Среди пчелоопыляемых наиболее популярны: F1 «Октобус» – гибрид урожайный, корнишонного типа, скороспелый; F1 «Родничок» – гибрид, среднеспелый, длина главной плети 2,8—3 м, ветвление среднее; F1 «Зозуля» – гибрид, скороспелый, обладает частичной партенокарпией; F1 «Эпилог» – ценится за стабильную урожайность.

Требования к качеству огурца

Качество свежих огурцов, выращенных в открытом или защищенном грунте, заготовляемых, поставляемых для потребления в свежем виде и для промышленной переработки, регламентируется ГОСТ 1726-85.

Внешний вид плодов: свежие, целые, неуродливые, здоровые, незагрязненные, без механических повреждений, с плодоножкой и без плодоножки, с типичной для ботанического сорта формой и окраской. Допускаются изогнутые плоды для длинноплодных н среднеплодных огурцов (изогнутость не более 0,2). Допускаются плоды с вырванной плодоножкой (диаметр повреждения не более 1,0 см).

Внутреннее строение: мякоть плотная, с недоразвитыми водянистыми, некожистыми семенами.

Размер среднеплодных и длинноплодных плодов: длина – не более 25 см, наибольший поперечный диаметр – не более 5,5 см. Содержание плодов в каждой размерной группе превышающих установленные размеры по длине не более 3,0 см – не более 10% от массы.

Содержание плодов в каждой размерной группе с легкой потертостью, загрязненных, с незначительными потемнениями от нажимов, но не мятых, с царапинами на кожице и слегка увядших в совокупности из защищенного грунта не более 3%.

Не допускается загнивших, запаренных, подмороженных, увядших, морщинистых, желтых, с грубыми кожистыми семенами, а также содержание прилипшей земли у плодов из защищенного грунта.

Собранные огурцы укладывают в ящики вровень с краями. Свежие огурцы должны иметь сухую поверхность. Каждая упаковочная единица должна содержать огурцы, близкие по размеру. Отобранные огурцы фасуют массой нетто до 1,5 кг в тканевые, сетчатые, полимерные мешки или пакеты из разрешенной к применению пленки. Среднеплодные и длиннополодные огурцы упаковывают в термоусадочную пленку – каждый огурец отдельно.

Каждую упаковочную единицу с огурцами сопровождают этикеткой с указанием: наименования отправителя; наименования продукции, ботанического сорта и размера; даты уборки, упаковывания, отгрузки; номера партии; номера бригады или упаковщика; обозначения настоящего стандарта.

Огурцы транспортируют всеми видами транспорта. При транспортировании в рефрижераторных вагонах и в авторефрижераторах температура должна быть от 5 ºС до 10 ºС включительно.

Огурцы, выращенные в защищенном грунте, хранят при температуре воздуха от 10 °С до 14 °С, и относительной влажности воздуха 85-95% не более 15 дней.

Томаты

Томаты одна из самых популярных культур благодаря своим ценным питательным и диетическим качествам, большому разнообразию сортов, высокой отзывчивости на применяемые приемы выращивания.

Рисунок 2.2 Внешний вид томата

Источник: http://yandex.ru/images

Томаты богаты сахара́ми и витамином C, содержат белки, крахмал, органические кислоты, клетчатку и пектиновые вещества, минеральные вещества (кальций, натрий, магний, железо, хлор, фосфор, серу, кремний, йод), а также каротиноиды, каротин и ликопин, витамины группы B, никотиновую и фолиевую кислоты, витамин K.

Томаты содержат биологически активные вещества, в том числе каротиноиды: бета-каротин, ксантофилл, ликопин, а также витамины Е и С – антиоксиданты, которые нейтрализуют избыточные свободные радикалы. Благодаря высокому содержанию витаминов А и С в этих плодах для удовлетворения суточной потребности человека в этих витаминах достаточно употребить два-три плода томата или стакан томатного сока. Годовая норма потребления томата человеком составляет 33 кг.

Томаты полезны при сердечно-сосудистых заболеваниях из-за большого содержания в них железа и калия, а также при гастритах с пониженной кислотностью, общем упадке сил, ослаблении памяти, малокровии. Томаты имеют небольшую калорийность. Благодаря высокому содержанию биологически активных веществ томаты регулируют обменные процессы и деятельность желудочно-кишечного тракта.

Плод – сочная ягода, имеющая в зависимости от сорта различную форму, размер, поверхность и окраску. Различают несколько степеней зрелости плодов томата: зеленую, молочную, бурую (бланжевую), розовую (или лимонную у желтоплодных сортов) и полную (соответствующую каждому сорту). Окраска плодов в биологической спелости самая разнообразная: лимонная, оранжевая, розовая, малиновая, красная, темно-красная, фиолетово-коричневая, фиолетовая.

Требования к качеству томатов

Требования к свежим плодам томата, выращенным в открытом или защищенном грунте (предназначенным для поставки предприятиям розничной торговой сети и общественного питания и реализации в розничной торговой сети) регламентируются ГОСТ Р 51810-2001. Томаты в зависимости от качества подразделяют на три класса: экстра, первый и второй; в зависимости от формы – к четырем основным товарным типам: округлые (включая овальные, с носиком на вершине плода); плоские (включая ребристые); удлиненные (включая цилиндрические); вишневидные.

Таблица 2.1 Технические требования к плодам томата

Источник: ГОСТ Р 51810-2001

Томаты должны быть упакованы так, чтобы обеспечивалась их надлежащая сохранность. В каждой упаковочной единице томаты должны быть однородными по качеству и размеру.

Томаты сопровождают этикеткой с указанием: наименования и местонахождения изготовителя; массы нетто; даты сбора и даты упаковывания; выращено в защищенном грунте; обозначения документа, в соответствии с которым изготовлен и может быть идентифицирован продукт, информации о подтверждении соответствия.

Плоды рекомендуется хранить в закрытых вентилируемых помещениях при температуре воздуха: красной степени зрелости – от 1,0 до 2,0 ºС в течение не более 2 – 4 недель, бурой и розовой степени зрелости – от 4,0 до 6,0 ºС не более одного месяца, молочной степени зрелости – от 8,0 до 10,0 ºС не более 3 – 4 недель. Относительная влажность воздуха при хранении должна быть 85% – 90%.

Томаты достигают красной степени зрелости при хранении при температуре 18 – 20 ºС: розовые – через 3 – 5 суток, бурые – через 7 – 9 суток, молочные – через 10 – 12 суток.

Информация об участниках проекта

…

Месторасположение проекта

…

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Анализ рынка овощей защищенного грунта (томатов и огурцов) в Омской области

Объем рынка овощей защищенного грунта Омской области в натуральном выражении оценивается в … тонн овощей на начало 2014 года. При этом объем производства тепличных овощей местными производителями составляет ... тонн 2 . В настоящее время обеспеченность овощами закрытого грунта собственного производства составляет …%.

Рисунок 3.1 Обеспеченность овощами закрытиого грунта собственного производства в Омской области, %

Источник: ФСГС по Омской области, аналитика MegaResearch

Преимуществом развития овощеводства закрытого грунта в Омской области является социально-экономическая значимость производства овощей, высокая рентабельность, наличие рынков сбыта и высокий спрос населения.

Погодно-климатические условия Омской области не позволяют населению круглогодично потреблять в полном ассортименте овощи, выращенные в открытом грунте. В зимний и весенний периоды содержание свежих овощей в пищевом рационе населения резко сокращается. В связи с этим, большое значение в ликвидации сезонности снабжения населения овощами приобретает производство их в закрытом грунте во внесезонный период.

В соответствии с Доктриной продовольственной безопасности 3 , обеспеченность овощами закрытого грунта собственного производства должна быть не менее 80 процентов. В Российской Федерации рекомендуемая медицинская норма потребления овощей в зимне-весенний период составляет 12 - 15 кг. В Омской области производство овощей закрытого грунта на душу населения составляет … кг (около … процентов минимально необходимого количества).

В настоящее время общая площадь зимних теплиц в Омской области составляет … га, в том числе зимних теплиц нового поколения - … га.

Рисунок 3.2 Структура парка теплиц Омской области, га

***

Источник: ФСГС по Омской области, аналитика MegaResearch

В соответствии с Целевой программой …

Программа направлена на содействие развитию отрасли овощеводства закрытого грунта путем:

строительства, модернизации и технического переоснащения тепличных комбинатов;

предоставления государственной поддержки в реализации инвестиционных проектов по строительству теплиц нового поколения;

снижения финансовой нагрузки на сельскохозяйственных товаропроизводителей Омской области при производстве овощей закрытого грунта в части снижения стоимости энергоносителей путем субсидирования части затрат на приобретение электрической энергии и (или) технологического газа, на строительство теплиц нового поколения и приобретения оборудования к ним.

В настоящее время на территории Омской области производством овощей закрытого грунта в круглогодичном режиме занимаются три сельскохозяйственных предприятия: …

Объемов производимой продукции …

Увеличение объемов продукции овощеводства в межсезонье на территории Омской области возможно за счет …

В связи со сложившейся ситуацией …

С целью увеличения производства продукции овощей в закрытом грунте, экономии потерь газа, электрической и тепловой энергии необходимо строительство современных тепличных комплексов, обеспечивающих создание микроклиматических условий для роста и развития овощных культур с минимальными затратами и высокими объемами производства.

Для развития отрасли необходимы неотложные меры помощи:

Не отменять принятых ранее решений по включению тепличных комбинатов в Государственную программу развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы, где предусмотрено субсидированное кредитование сроком до 8 лет на строительство, реконструкцию и модернизацию тепличных комплексов.

…

…

...

...

...

...

...

Обзор потребителей. Сегментация потребителей

За 7 лет, к 2020 году, потребительский спрос на свежие овощи и зелень, выращенные в современных теплицах, вырастет не менее чем на …%. К 2020 году среднедушевое потребление тепличных овощей в Омской области составит … кг в год.

Конечными потребителями свежих овощей и зелени тепличного производства являются физические лица. Однако каналами сбыта и продаж тепличной продукции традиционно становятся торговые сети, специализированные розничные магазины и предприятия общественного питания.

Таким образом, в плане организации сбыта тепличный комбинат должен работать сразу в 2-х направлениях: продвигать свою торговую марку среди конечных покупателей и одновременно создавать выгодные условия сотрудничества для сектора В2В.

Конечные потребители

…

…

Предприятия общественного питания

…

Обзор потенциальных конкурентов в регионе

Рынок свежих овощей в Омской области относится к …

Общая площадь зимних теплиц в Омской области составляет …

…

Таблица 3.1 Потенциальные конкуренты компании

Источник: аналитика MegaResearch

Как видно из анализа, в Омской области работают …

Прогноз развития рынка

…

Прогноз увеличения площадей защищенного грунта в регионе показан на рисунке (в т. ч. современные теплицы нового поколения):

Рисунок 3.3 Прогноз площадей зимних теплиц 2015-2020 гг, га

Источник: данные Целевой программы, аналитика MegaResearch

Прогнозируемое значение общей площади зимних теплиц к 2020 году составит …

Планируемое производство овощей защищенного грунта области показано на рисунке:

Рисунок 3.4 Прогноз производства овощей защищенного грунта в Омской области, тыс. тонн

***

Источник: данные Целевой программы, аналитика MegaResearch

Как видно на рисунках выше, в регионе …

Ценообразование на рынке

Ценообразование

Проектируемый тепличный комплекс будет придерживаться конкурентной ценовой политики, гибко учитывающей как сложившиеся тенденции рыночной конъюнктуры, так и позицию конкурентов на омском рынке.

За основу ценообразования будет принята производственная себестоимость производимой продукции с добавлением рыночной маржи производителя. Результирующая цена должна соответствовать реальной ценности продукции в глазах потребителя.

С этой целью менеджмент проектируемого тепличного предприятия будет регулярно мониторить омский и общероссийский рынок тепличной продукции, анализировать данные продаж конкурентов и импортных поставок.

Динамика цен реализации тепличной продукции в течение года показана на рисунках ниже:

Рисунок 3.5 Сезонность отпускных цен на томаты ТК «…»

***

Источник: данные Заказчика

Рисунок 3.6 Сезонность отпускных цен на томаты-черри ТК «…»

***

Источник: данные Заказчика

Рисунок 3.7 Сезонность отпускных цен на огурцы ТК «…»

***

Источник: данные Заказчика

Как видно на рисунках, …

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

План по персоналу

Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца. Всего в тепличном комплексе будет задействовано … специалиста (таблица 4.1.):

Таблица 4.1 Персонал и зарплата

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, объем месячного ФОТ составит …

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта приведены в таблице 4.2:

Таблица 4.2 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке 4.1:

Рисунок 4.1 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Ниже показаны этапы строительных и монтажных работ по проекту:

Рисунок 4.2 Этапы строительства и монтажа тепличного комплекса

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, начало работы тепличного комплекса по выращиванию овощных культур запланировано на …

Источники, формы и условия финансирования

В проекте планируется использование собственных и заемных средств. Собственные средства составят …% от общих инвестиций и представляют собой вложения участников проекта.

Рисунок 4.3 Соотношение собственных и заемных средств, %

***

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Заемные средства предполагается получить ... Параметры кредита приведены в таблице:

Таблица 4.3 Основные параметры кредита

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Переплата процентов по данному проекту за весь период пользования кредитными ресурсами составит …

График финансирования проекта

Рассмотрим график финансирования проекта. Представим ниже график, который полностью соответствует рассмотренному выше графику реализации проекта.

Рисунок 4.4 График финансирования проекта в инвестиционной фазе, тыс. руб.

Источник: расчеты MegaResearch

Таким образом, будут распределены общие инвестиционные вложения на сумму …

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Описание тепличного комплекса

Строительство тепличного комбината «...» буде включать в себя 3 этапа. План развития … с указанием площадей показан на рисунке:

Рисунок 5.1 План развития ТПК «…»

Источник: коммерческое предложение ООО «…»

Первая очередь тепличного комплекса «...» будет включать в себя следующие зоны:

Таблица 5.1 Площади теплицы и планируемая продукция

Источник: расчеты агронома

Технологическая зона будет реализована уже на 1 этапе развития комплекса. Ее схема приведена на рисунке:

Таблица 5.2 Схема сервисной зоны теплицы

***

Источник: расчеты агронома

Поставку конструкций и оборудования будет осуществлять компания …

Описание необходимого оборудования

Блочная теплица типа VENLO

Блочные конструкции теплицы типа VENLO являются основой теплицы, выполняющей целый ряд функций, обеспечивающих защиту растений в условиях воздействия неблагоприятных климатических факторов, создание благоприятного для растений микроклимата, установку и работу инженерно-технологических систем, надежную эксплуатацию всего сооружения в целом на весь период службы.

Основой конструкции является каркас теплиц пролетом 8,0м и шагом колонн 4,5м голландского производства. Каркас монтируется из стальных оцинкованных конструкций. Высота стойки от фундамента до лотка 5м. Стальные конструкции и стены оцинкованы горячим способом согласно стандарта EN 1461. Наружные ограждающие конструкции теплиц – светопрозрачные.

Рисунок 5.2 Конструкции теплицы

Источник: Коммерческое предложение ООО «…»

Конструкция теплицы предполагает установку одной системы зашторивания на верхнем коробчатом профиле решётчатой фермы. На торцевых стойках для этой цели будут приварены две специальные полосы.

Конструкция крыши состоит из алюминиевых шпросов, в которые вставляется стекло и закрепляется с четырёх сторон. Система вентиляции состоит их управляющих штанг, установленных на решётчатой ферме и соединенных с толкателями форточек. Толщина стекла для крыши 3,8-4,2 мм.

Боковые стены монтируются к стальным балкам. В поставку входят вертикальные шпросы для остекления, угловые шпросы, опорные рейки для основания и стен. Опорные рейки монтируются по периметру основания с помощью бетонных дюбелей и шурупов. Профили для двойного остекления.

Снаружи вертикальные шпросы закрываются ПВХ покрытием.

Фундаменты – ленточный железобетонный. Внешний ленточный фундамент и внутренние разделительные стенки производятся на месте. Фундаментные столбики поставляются из Голландии.

Рисунок 5.3 Фундаментные столбики

Источник: Коммерческое предложение ООО «…»

Двери поставляются в комплекте с ручками, нижним рельсом из гальванизированной стали, верхним рельсом из алюминия, анти-сквозняковыми щётками. В комплект входят также дополнительные профили для монтажа к верхним форточкам и колоннам. Окна в дверях изготовлены из плексигаза. Наружные двери поставляются в комплекте с замками.

Система форточной вентиляции теплиц

…

Система горизонтального теплозащитного и светоотражающего шторного экрана (система зашторивания)

…

…

…

…

…

…

…

…

…

Котельная

…

Технология выращивания огурцов и томатов

…

Таблица 5.3 Технологические характеристики и параметры, соблюдение которых необходимо для выращивания овощей

Источники: данные агронома

…

Необходимые материалы и комплектующие

Выращивание овощей – это длительный и трудоемкий процесс. Для его осуществления используется большое количество сырья, материалов. В таблице 5.4 приводиться перечень необходимых материалов для выращивания продукции с указанием среднерыночных цен:

Таблица 5.4 Сырье и материалы для выращивания огурца

Источники: данные агронома

Таблица 5.5 Сырье и материалы для выращивания томата

Источники: данные агронома

…

ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА

Социальный аспект

Реализация данного проекта имеет важное социальное значение. Прежде всего, за счет …

Экологические вопросы производства

Согласно законодательству РФ, существует 2 типа нормативов платежей за отрицательное воздействие на окружающую среду – базовые и дифференцированные. Базовые нормативы определяются по каждому составляющему отхода, в зависимости от уровня опасности и ценовой политики на момент составления нормативов. Дифференцированные нормативы рассчитываются за счет базовых нормативов, умноженных на коэффициент, включающий экофакторы по территориям и бассейнам рек.

Порядок определения платы за загрязнение окружающей среды установлен …

Государственное регулирование отрасли

Отрасль защищенного грунта России, и в том числе Омской области регулируется следующими государственными документами:

Законодательные основы реализации продукции

Национальный Проект «Развитие АПК»

…

…

…

…

…

…

…

…

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 10-и летний горизонт планирования. Допущения, принятые в проекте описаны ниже.

Допущения о продукции

Продукцией данной компании являются тепличные овощи: томаты, томаты-черри и огурцы.

Допущения о цене

В проекте приняты цены для каждого вида продукции с учетом сезонности их изменения в течении года и представлены в п. 7.2 данного бизнес-плана.

Допущение о плане продаж

Для расчетов данного проекта используется расчет планируемого выхода урожая. Расчет производился агрономом компании ТПК «...».

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории: первоначальные затраты на строительство теплицы и оборотные средства проекта. Кроме того, учитываются средства на покрытие дефицита денежного потока, для чего был произведен прогнозный расчет прибылей и убытков по текущей деятельности компании до момента выхода на самоокупаемость.

Допущение о ставке дисконтирования

В проекте была принята ставка дисконтирования 4 13,91% в год. Ниже приведем обоснование расчета данного показателя.

Метод построения основан на суммировании безрисковой ставки дохода и надбавок за риск инвестирования в оцениваемое предприятие. Метод наилучшим образом учитывает все виды рисков инвестиционных вложений, связанных как с факторами общего для отрасли и экономики характера, так и со спецификой оцениваемого предприятия. Расчёты производят по формуле:

где r – ставка дисконтирования; rб – базовая (безрисковая или наименее рискованная) ставка; Ri – премия за i-вид риска; n – количество премий за риск. Представим ниже расчет по данной методологии.

Таблица 7.1. Определение стоимости собственного капитала

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Далее, на основании этого определялась норма ставки дисконтирования.

Таблица 7.2. Определение ставки дисконтирования

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, экспертный расчет ставки дисконтирования составил …% годовых.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные показатели.

Номенклатура и цены

В таблице ниже приводится перечень выращиваемой в теплице продукции, площадь, занятая под выращивание, а также динамика изменения цен в течение года:

Таблица 7.3. Номенклатура и цены продукции в течение года, руб./кг

Источник: данные Заказчика, анализ и расчеты MegaResearch

Цены на продукцию могут изменяться в зависимости от условий работы с оптовыми потребителями и согласовываться непосредственно в период закупки.

Инвестиционные издержки

Инвестиции, которые потребуются на строительство тепличного комплекса, приведены в таблице 7.4:

Таблица 7.4 Инвестиционные издержки проекта, тыс. руб.

* Данные могут быть изменены в процессе заключения договоров и закупки материалов.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Покрытие дефицита кэш-фло ... рублей – это минимальные необходимые вложения, которые пойдут на выплату процентов за пользование кредитом, оплаты труда персонала, постоянные платежи пока выручки по проекту еще недостаточно.

Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в первоначальных оборотных средствах складывается из потребности проекта в необходимых составляющих для выращивания первой партии продукции. Затраты на покупку семян, субстратов и удобрений на первый оборот заложены в инвестиционные издержки и составляют ... руб.

Средства, необходимые на сырье для последующего выращивания овощей заложены в переменные издержки проекта.

Налоговые отчисления

В тепличном комплексе будет применяться общая система налогообложения.

Под общим налоговым режимом (или как его часто называют ОСН), подразумевается режим выплаты налогов, установленный для организаций с различными организационно-правовыми формами (если они при этом не пользуются специальными налоговыми режимами).

Предприятия, которые пользуются ОСН, ведут полный учет с использованием всех бухгалтерских счетов, а также аналитики и субсчетов. Помимо этого, такие организации должны заполнять налоговые регистры с числом, не превышающим сотню. В случае ошибки бухгалтера при учете доходов и расходов, может быть воспринят налоговым органом как искусственное занижение доходов предприятия, что повлечет за собой наложение штрафных санкций.

Согласно Налоговому Кодексу РФ 5 , для сельскохозяйственных товаропроизводителей, отвечающих критериям, предусмотренным …

Таким образом, основные налоги режима показаны в таблице 7.5:

Таблица 7.5 Налоговое окружение

Источник: Налоговый кодекс РФ

При ОСН для сельхозпроизводителей производится уплата следующих видов налогов: …

Помимо этого, …

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на проект, не зависящие от изменения объема производства. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки представлены в таблице:

Таблица 7.6 Постоянные издержки, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Переменные издержки проекта – это затраты на сырье и материалы, необходимые для производства:

Таблица 7.7 Переменные издержки, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

* Показатель среднемесячных затрат рассчитывался как среднегодовое значение затрат в течение 2017 года.

Затраты на выращивание огурцов и томатов приводятся в п. 7.7 «Расчет себестоимости».

Ниже представлен расчет расходов на энергоресурсы. Расчет затрат на электроэнергию на 2015-2016 гг приведен в таблице:

Таблица 7.8 Расчет затрат на электроэнергию, тыс. руб.

Источник: расчеты инженера ТПК «...»

Расчет производился исходя из средней стоимости 1 кВт электроэнергии равной 4,06 руб./кВт.

Расчет затрат газа показан в таблице:

Таблица 7.9 Расчет затрат газа, тыс. руб.

Источник: расчеты инженера ТПК «...»

Стоимость 1 м3 газа была принята на уровне …

Расчет себестоимости

Расход материалов на производство 1 кг томатов и огурцов приводится в таблицах ниже:

Таблица 7.10 Расчет расходов на сырье и материалы для выращивания огурца, руб.

Источник: расчеты агронома ТПК «...»

Таблица 7.11 Расчет расходов на сырье и материалы для выращивания томатов, руб.

Источник: расчеты агронома ТПК «...»

План продаж

В связи с тем, что продукция тепличного комплекса имеет не большие сроки хранения, план продаж формируется исходя из плана производства продукции. План производства и продаж в первые 1,5 года реализации проекта показан в таблице:

Таблица 7.12 План продаж по месяцам, кг.

Продолжение

Продолжение

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

План продаж по годам реализации представлен в таблице:

Таблица 7.13 План продаж по годам, кг

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

В дальнейшие годы выход продукции первой очереди теплицы сохраниться на уровне 2020 года.

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и цен на рассматриваемую продукцию. План выручки в первые годы реализации представлен в таблице:

Таблица 7.14 План выручки по годам, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 7.15:

Таблица 7.15 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 7.16. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 7.16 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток); Чистая приведенная стоимость, NPV; период (срок) окупаемости, PB; Дисконтированный период окупаемости, DPB; Внутренняя норма доходности (рентабельности), Норма возврата инвестиций, IRR (модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR); Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t — , t + - период, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

При неоднородных денежных потоках, как в рассматриваемом проекте, может применяться соответствующий аналог IRR – модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR).

Алгоритм расчета предусматривает выполнение нескольких процедур. Прежде всего рассчитываются суммарная дисконтированная стоимость всех оттоков и суммарная наращенная стоимость всех притоков, причем и дисконтирование, и наращение осуществляются по цене источника финансирования проекта. Наращенная стоимость притоков называется терминальной стоимостью. Далее определяется ставка дисконтирования, уравнивающая суммарную приведенную стоимость оттоков и терминальную стоимость, которая в данном случае как раз и представляет собой MIRR. Итак, общая формула расчета имеет вид:

(6)

Где OF, — отток денежных средств в N-м периоде (по абсолютной величине);

IF, — приток денежных средств в N-м периоде;

г — стоимость источника финансирования данного проекта;

п — продолжительность проекта.

Заметим, что формула имеет смысл, если терминальная стоимость превышает сумму дисконтированных оттоков.

Основные финансовые показатели показаны в таблице 7.17:

Таблица 7.17 Показатели эффективности инвестиций

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По данным исследования видно, что проект является выгодным. Он окупится через … Срок окупаемости с учетом дисконтирования составит … (в срок окупаемости включается инвестиционная фаза проекта, которая занимает …).

На рисунке 7.1 показан график NPV проекта:

Рисунок 7.1 График NPV проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА

Качественный анализ рисков

Основные возможные риски проекта, вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения показаны в таблице:

Таблица 8.1 Основные риски проекта

Источник: анализ MegaResearch

К основным экономическим рискам можно отнести риск …

Анализ чувствительности

В таблице показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

Таблица 8.2 Анализ чувствительности

Продолжение

Источник: расчеты финансовой модели

* Описание рассматриваемых показателей приводится в разделе 6.11.1 данного бизнес-плана.

По результатам проведенного анализа наблюдается …

Точка безубыточности проекта

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.

Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на две составляющие:

Переменные затраты  — возрастают пропорционально увеличению объема продаж.

Постоянные затраты  — не зависят от количества продаж.

Для данной компании график точки безубыточности будет выглядеть следующим образом (рисунок 8.1):

Рисунок 8.1 График точки безубыточности

***

Источник: аналитика и расчеты MegaResearch

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и ее платежеспособности. Так, степень превышение объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.

В связи с тем, что …

На графике точки безубыточности видим, что …

ПРИЛОЖЕНИЯ

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.