Бизнес-план Магазин одежды (Челябинская обл.)

БИЗНЕС-ПЛАН:

Открытие магазина одежды

Февраль, 2013

Оглавление

1. Резюме проекта 8

2. Сущность предлагаемого проекта 10

2.1 Описание проекта и предлагаемой продукции 10

2.2 Особенности организации проекта 10

2.3 Информация об участниках проекта 10

2.4 Местонахождение проекта 10

3. Маркетинговый план 11

3.1 Обзор рынка магазинной одежды 11

3.2 Основные тенденции на рынке 12

3.3 Анализ потребителей. Сегментация потребителей 12

3.4 Обзор потенциальных конкурентов 13

3.5 Прогноз развития рынка 13

3.6 Ценообразование на рынке 13

4. Производственный план 14

4.1 Описание зданий и помещений 14

4.2 Описание оборудования 14

4.3 Сырье, материалы и комплектующие 14

5. Организационный план 15

5.1 План по персоналу 15

5.2 План-график работ по проекту 15

5.3 Источники, формы и условия финансирования 16

6. Финансовый план 17

6.1 Исходные данные и допущения 17

6.2 Номенклатура и цены 17

6.3 Инвестиционные издержки 17

6.4 Налоговые отчисления 18

6.5 Операционные издержки (постоянные и переменные) 19

6.6 План продаж 20

6.7 Расчет выручки 20

6.8 Прогноз прибылей и убытков 21

6.9 Прогноз движения денежных средств 21

6.10 Анализ эффективности проекта 23

6.10.1 Показатели эффективности проекта 23

6.11 Анализ рисков проекта 26

6.11.1 Качественный анализ рисков 26

7. Приложения 27

7.1 Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб. 27

Информация об исполнителе проекта 28

Приложения (диаграммы, схемы, рисунки)

Рисунок 1.1 График реализации проекта 8

Рисунок 1.2 График NPV проекта 9

Рисунок 3.1 Объем рынка одежда РФ 11

Рисунок 3.2 Сегментация российского рынка одежды в стоимостном выражении 11

Рисунок 3.3 Сегментация рынка по месту производства товара 11

Рисунок 3.4 Сегментация российского рынка по ценовому принципу 11

Рисунок 3.5 Изменение поведения покупателей одежды в 2009 г. 12

Рисунок 3.6 Изменение объемов приобретаемой женской одежды по категориям в натуральном выражении (2008-2009) 12

Рисунок 3.7 Структура российского рынка по ценовому принципу 13

Рисунок 5.1 График реализации проекта 15

Рисунок 6.1 План продаж в год 20

Рисунок 6.2 График NPV проекта 25

Приложения (таблицы)

Таблица 1.1 График реализации проекта 8

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели 9

Таблица 3.1 Динамика изменения объема одежды на одного покупателя 12

Таблица 3.2 Планируемый уровень наценки на продукцию 13

Таблица 5.1 Персонал и зарплата 15

Таблица 5.2 График реализации проекта 15

Таблица 5.3 Основные параметры кредита 16

Таблица 6.1 Наименование и цены 17

Таблица 6.2 Инвестиционные издержки 17

Таблица 6.3 Ставки по налогам, % и руб. 18

Таблица 6.4 Постоянные издержки 19

Таблица 6.5 Переменные издержки 19

Таблица 6.6 План выручки по годам, чел. 20

Таблица 6.7 План выручки по годам, тыс. руб. 20

Таблица 6.8 Отчет о прибылях и убытках 21

Таблица 6.9 Прогноз движения денежных средств 21

Таблица 6.10 Показатели эффективности инвестиций 25

Таблица 6.11 Основные риски проекта 26

Методологические комментарии к исследованию

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2013-2018 гг.

Актуальность исследования – февраль 2013 года.

Объект и предмет исследования и планирования

Объектом исследования является рынок магазинной одежды России.

Предметом исследования являются магазины одежды РФ, основные потребители и потенциальные сферы сбыта продукции.

Цели и задачи исследования

Цель бизнес-планирования: изучение и анализ российского рынка магазинов одежды, в том числе оценка перспектив развития.

Задачи исследования:

оценка объема и емкости рынка;

описание структуры рынка;

конкурентный анализ игроков рынка;

анализ потребителей;

оценка тенденций и перспектив развития рынка;

оценка экономической эффективности проекта

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД»;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Резюме проекта

Целью предлагаемого проекта является открытие магазина одежды в Челябинской области.

Способом достижения целей проекта является аренда помещения, оборудование его необходимой мебелью, создание женского, мужского и детского отделов по продаже одежды.

В рамках проекта планируется реализация в районе одежды населению с целью получения прибыли и укрепления на рыночной нише.

Процесс выхода на рынок будет сопровождаться рекламой по средствам наружной вывески и расклейки объявлений. Идейной основой проекта является обеспечение потребителей района одеждой среднего ценового сегмента.

Этапы реализации проекта создания завода приведены в таблице 1.1:

Таблица 1.1 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 1.1:

Рисунок 1.1 График реализации проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Инвестиции

Объем инвестиций в реализацию проекта с учетом субсидии составляет ... руб. Период окупаемости рассматриваемого проекта составляет … с учетом дисконтирования.

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2 Основные финансовые показатели

Ниже на рисунке 1.2 показан график NPV проекта:

Рисунок 1.2 График NPV проекта

***

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Чистый дисконтированный доход проекта составит ... руб.

Сущность предлагаемого проекта

Описание проекта и предлагаемой продукции

Магазин одежды в Челябинской области будет включать в себя 3 отдела:

- отдел женской одежды;

- отдел мужской одежды;

- отдел детской одежды;

Так же в магазине будет расположена примерочная комната.

Продукция для данного магазина будет привозиться инициаторами проекта из оптового рынка в Челябинске и оптового склада в Екатеринбурге.

На начальном этапе инициатор проекта будет самостоятельно заниматься продажей одежды и управлением магазина, в последующем при развитии проекта планируется нанять продавца-консультанта.

Планируется, что после выхода на проектную мощность магазин ежедневно будет обслуживать 5 покупателей. Предполагаемая сумма одной покупки составляет ... руб.

План-график реализации проекта приведен в п.5.3 данного бизнес-плана.

Особенности организации проекта

...

Информация об участниках проекта

…

Местонахождение проекта

…

Маркетинговый план

Обзор рынка магазинной одежды

Рынок одежды является вторым по величине рынком российского ритейла и демонстрирует уверенный рост на протяжении последних 10 лет.

После незначительного спада 2009 года, вызванного мировым экономическим кризисом, и волнообразного восстановления потребительской активности 2010 г. российский рынок одежды вошел в период устойчивого роста.

Объем российского рынка одежды по итогам 2010 г. составляет … €, что составляет …% от непродовольственных затрат домохозяйств:

Рисунок 3.1 Объем рынка одежда РФ

***

Рост рынка за период 2006-2010г. составил …%, ожидаемые темпы роста в ближайшие годы составят …% в год.

Большую часть рынка, как в натуральном, так и в стоимостном выражении составляет женская одежда:

Рисунок 3.2 Сегментация российского рынка одежды в стоимостном выражении

На российском рынке одежды доминируют иностранные производители:

Рисунок 3.3 Сегментация рынка по месту производства товара

***

Стоит отметить, что отечественная одежда присутствует преимущественно в нижнем и среднем ценовом сегментах. В премиум сегменте, доля импортной одежды достигает 97-98%.

Рисунок 3.4 Сегментация российского рынка по ценовому принципу

***

Средний ценовой сегмент составляет большую часть рынка и …

Основные тенденции на рынке

На рынке одежды наблюдаются следующие тенденции:

…

Как видно из таблицы 3.1, объем покупки одежды на одного покупателя растет после спада в 2009 году:

Таблица 3.1 Динамика изменения объема одежды на одного покупателя

Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Потребителями продукции магазина будут являться …

Из-за климата, спрос на различные виды одежды в России характеризуется ярко-выраженной сезонностью, однако спрос на одежду в целом таковой не характеризуется.

Российские потребители демонстрируют высокую устойчивость к кризисным изменениям:

Рисунок 3.5 Изменение поведения покупателей одежды в 2009 г.

***

…

…

На рисунке 3.6 показаны изменения приобретаемой женской одежды по категориям. Данный рисунок так же отражает потребительские предпочтения россиян:

Рисунок 3.6 Изменение объемов приобретаемой женской одежды по категориям в натуральном выражении (2008-2009)

***

Как видно из рисунка, ...

Обзор потенциальных конкурентов

...

Прогноз развития рынка

...

Ценообразование на рынке

Структура российского рынка одежды по ценам близка к европейской:

Рисунок 3.7 Структура российского рынка по ценовому принципу

Одежда данного магазина относится к средней и ниже-средней ценовым категориям. Цены на продукцию будут устанавливаться на уровне рыночных цен в указанных категориях.

Ценообразование предполагается на основе наценки на закупочную цену. Уровень наценки приведен в таблице 3.2:

Таблица 3.2 Планируемый уровень наценки на продукцию

Производственный план

Описание зданий и помещений

Для реализации данного проекта необходимо арендовать помещение площадью не менее 30 кв. м. Это помещение может быть арендовано на первом этаже жилого здания или в отдельно стоящем здании.

Предполагается, что инициаторы проекта проведут косметический ремонт на арендованной площади и сформируют отделы магазина:

…

…

…

…

…

Все помещение будет оформлено в едином стиле. У входа в магазин будет расположена вывеска с названием магазина.

Описание оборудования

…

Сырье, материалы и комплектующие

…

Организационный план

План по персоналу

На первоначальном этапе все операции по работе магазина одежды будут осуществляться самостоятельно инициатором проекта:

Таблица 5.1 Персонал и зарплата

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в Челябинской области …

В последующие годы, с развитием проекта, планируется нанять еще 2 продавца-консультанта с посменным графиком работы.

План-график работ по проекту

Этапы реализации проекта создания завода приведены в таблице 5.2:

Таблица 5.2 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 5.1:

Рисунок 5.1 График реализации проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Источники, формы и условия финансирования

Для реализации проекта планируется использование …% собственных средств и получение субсидии …% от проекта.

Субсидии будут использованы на первоначальные затраты по открытию магазина и на приобретение одежды для продажи.

Основные параметры финансирования предоставлены в таблице 5.3:

Таблица 5.3 Основные параметры кредита

Финансовый план

Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 5-и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (…%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется сравнительно высоким уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Номенклатура и цены

Основной продукцией данной компании является одежда. Цены на женскую, мужскую и детскую одежду различны, поэтому в данном проекте установлена цена средней покупки (в таблице 6.1):

Таблица 6.1 Наименование и цены

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на реализацию проекта приводятся в таблице 6.2:

Таблица 6.2 Инвестиционные издержки

Все затраты могут быть изменены в процессе реализации и эксплуатации проекта.

Налоговые отчисления

Федеральным законом от 25.06.2012 N 94-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" внесены поправки в Налоговый кодекс РФ, направлены на совершенствование специальных налоговых режимов (ЕСХН, УСН, ЕНВД) и стимулирование развития малого бизнеса.

С 1 января 2013 г. порядок осуществления деятельности индивидуальными предпринимателями с применением патента будет регулироваться …

Для реализации данного проекта планируется …

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице 6.3:

Таблица 6.3 Ставки по налогам, % и руб.

…

Операционные издержки (постоянные и переменные)

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на производство, не зависящие от изменения объема производства. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки представлены в таблице 6.4:

Таблица 6.4 Постоянные издержки

Переменные издержки проекта – это затраты на материалы, к которым в данном проекте относятся различные добавки, вода и энергоресурсы.

Таблица 6.5 Переменные издержки

Переменные издержки указаны после выхода на проектную мощность (5 покупателей в день). Затраты индексируются с учетом выхода на проектную мощность.

План продаж

Планируется, что магазин будет обслуживать в среднем 5 человек в день, которые совершат покупку на 3 500 рублей. Однако эти показатели будут достигнуты через год осуществления проекта за счет естественной рекламы магазина.

План выхода на проектную мощность показан на рисунке:

Рисунок 6.1 План продаж в год

***

* за 100% мощность принимается 5 покупателей в день за 28 рабочих дней.

План продаж по годам таблице 6.6:

Таблица 6.6 План выручки по годам, чел.

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и цен на продукцию. План выручки по годам таблице 6.7:

Таблица 6.7 План выручки по годам, тыс. руб.

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 6.8:

Таблица 6.8 Отчет о прибылях и убытках

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 6.9. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 6.9 Прогноз движения денежных средств

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

(1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

(3)

Где t — , t + - период, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

(4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

(5)

Точка безубыточности (BEP)

Точка безубыточности (break-even point, BEP) в денежном выражении — такая минимальная величина дохода, при которой полностью окупаются все издержки (прибыль при этом равна нулю). BEP рассчитывается по формуле 6.

(6)

Где TFC (total fixed costs) — величина постоянных издержек,

VC (unit variable cost) — величина переменных издержек на единицу продукции,

P (unit sale price) — стоимость единицы продукции (реализация),

C (unit contribution margin) — прибыль с единицы продукции без учета доли постоянных издержек (разница между стоимостью продукции (P) и переменными издержками на единицу продукции (VC)).

Основные финансовые показатели показаны в таблице 6.10:

Таблица 6.10 Показатели эффективности инвестиций

По данным исследования видно, что проект являет выгодным. Он окупиться через … (с учетом дисконтирования). Чистая прибыль проекта составит около ... руб. в год и будет возрастать в последующие годы при условии развития проекта.

На рисунке 6.2 показан график NPV проекта:

Рисунок 6.2 График NPV проекта

***

На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам его реализации.

Анализ рисков проекта

Качественный анализ рисков

Как и любая компания, функционирующая на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 6.11:

Таблица 6.11 Основные риски проекта

Приложения

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.