Демонстрационная версия БИЗНЕС-ПЛАН Производство растительного масла

Демонстрационная версия

БИЗНЕС-ПЛАН

Производство растительного масла

Ноябрь, 2013

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 20013-2016 гг.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является производство растительного масла в Краснодарском крае.

Предметом исследования является отрасль производства растительного масла, технология его производства и эффективность работы предприятия.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: оценка экономической эффективности переоборудования мини-завода по производству масла.

Задачи бизнес-планирования:

оценка экономической эффективности проекта;

Источники информации

Отраслевая статистика;

Данные государственных структур;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Резюме проекта

Целью данного проекта является обоснование экономической эффективности и целесообразности открытия мини-маслозавода на базе существующего производства в г. Лабинск Краснодарского края путем обновления оборудования и привлечение квалифицированного персонала.

Идейной основой проекта является производство иреализация качественного и доступного растительного масла жителям региона и получения прибыли от осуществления своей деятельности.

Этапы реализации проектаприведеныв таблице 1.1:

Таблица 1.1График реализации проекта

Источник: XXXX

Инвестиции

XXX

XXX

Основные финансовые показатели по проекту представлены в таблице 1.2:

Таблица 1.2Основные финансовые показатели

Источник: XXXX

На рисунке 1.1 показан график NPVпроекта по годам его реализации. На графике NPV мы видим возрастание чистой приведенной стоимости проекта по годам:

Рисунок 1.1 График NPV проекта

Источник: XXXX

Сущность предлагаемого проекта

Общее описание проекта

XXX

XXX

Описание предполагаемой продукции: растительного масла и жмыха

XXX

XXX

Рисунок 2.1 Соотношение продукции в натуральном выражении, тонн

Источник: XXXX

Растительное масло

XXX

Жмых подсолнечный

XXX

Лузгаподсолнечная

XXX

Особенности организации проекта

XXX

XXX

Месторасположение проекта и основные характеристики региона

XXX

XXX

Рисунок 2.2Местоположение проекта в г. Лабинск

Источник: XXXX

Рисунок 2.3 Схема расположения Краснодарского края

Источник: XXXX

Географическое положение. XXX

Население. XXX

 Экономика. XXX

Производственный план

Описание зданий и помещений

XXX

XXX

Рисунок 3.1 Производственные элементы оборудования мини-маслозавода

Источник: XXXX

На рисунке 3.2 приводятся помещения склада:

Рисунок 3.2 Помещение склада

Источник: XXXX

Описание технологии производства масла

Технология производства масла на мини-маслобойне включает в себя 7 основных этапов, приведенных в таблице:

Таблица 3.1 Этапность технологии производства растительного масла

Источник: XXXX

Описание оборудования

XXX

XXX

Кроме этого, Инициатором проекта необходимо провести ряд ремонтных работ и обновление устаревшего оборудования. В рамках обновления производственных мощностей будет закуплено:

Таблица 3.2Дополнительное оборуование и работы по проекту (обновление)

Источник: XXXX

Прочие технологические вопросы

Производство подсолнечного масла регламентируется ТУ ГОСТ 1129-93 от 01.01.1997. Настоящий стандарт распространяется на подсолнечное масло, вырабатываемое прессованием илиэкстракцией семян подсолнечника. Требования к продукции, направленные на обеспечение еебезопасности для жизни и здоровья населения.

Технические требования к нерафинированному маслу представлены на таблице 3.3:

Таблица 3.3Технические требования к маслу нерафинированному

Источник: XXXX

Подсолнечное масло должно вырабатываться из семян подсолнечника, соответствующих требованиям ГОСТ 22391-89 «Требования при заготовках и поставках». Согласно указанным требованиям, заготавливаемые семена должны соответствовать:

Таблица 3.4Ограничительные нормы для поставляемых семян подсолнечника

 Источник: XXXX

показателям кормовой ценности жмых подсолнечный должен соответствовать требованиям, указанным в таблице:

Таблица 3.5Требования к жмыху по показателям кормовой ценности

Источник: XXXX

Сырье, материалы и комплектующие

Основным сырьем для производства подсолнечного масла являются семена подсолнечника. Согласно данным Росстат, средняя стоимость реализации семян подсолнечника за 2013 год составила XXX руб./тонну.

Для производства заданного объема продукции необходимо ежемесячно закупать XXX тыс. тонн семян. Баланс сырья, при производстве подсолнечного масла представлен в таблице:

Таблица 3.6 Баланс сырья,%

Источник: XXXX

Организационный план

План по персоналу

Все принимаемые работники будут приняты на работу после прохождения испытательного срока 1-3 месяца, и оформлены на работу по срочным трудовым договорам на условиях полной занятости.

Всего на производство планируется нанять XX сотрудников (таблица 4.1.):

Таблица 4.1 Персонал и зарплата

Источник: XXXX

Технолог компании и специалисты производственных линий должны иметь образования по одной из следующих специальностям:

XXX

XXX

План-график работ по проекту

На данный момент оборудование мини-маслобойни уже приобретено в собственность, поэтому запуск проекта привязан к обновлению технического парка и привлечению производственного персонала.

Этапы реализации проектаприведеныв таблице4.2:

Таблица 4.2График реализации проекта

Источник: XXXX

График реализации проекта в графическом виде представлен на рисунке 2.3:

Рисунок 4.1 График реализации проекта

Источник: XXXX

Источники, формы и условия финансирования

XXX

XXX

Финансовый план

Исходные данные и допущения

Допущения о продукте

XXX

Допущения о цене

XXX

Допущение о плане продаж

XXX

Допущения об инвестиционных издержках

XXX

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

XXX

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

XXX

Номенклатура и цены

Основной продукцией данной компании являетсярастительное масло, жмых и лузга.

XXX

XXX

Среднемесячный объем производства и цена реализации продукции приводятся в таблице 5.1:

Таблица 5.1Номенклатура и цены

Источник: XXXX

Инвестиционные издержки

Капитальные затраты, которые потребуются на открытие производства растительного маслаприведены в таблице 5.2:

Таблица 5.2Инвестиционные издержки проекта,руб.

Источник: XXXX

Налоговые отчисления

XXX

XXX

Таким образом, предприятие будет облагаться налогами по ставкам, приведенным в таблице 5.3:

Таблица 5.3 Ставки по налогам, % и руб.

Источник: XXXX

Операционные издержки

Постоянные издержки проекта представляют собой затраты на проект, не зависящие от изменения объема производства. К ним относятся, как правило, затраты на обслуживание и управление. Основные постоянные издержки представлены в таблице 5.4:

Таблица 5.4 Постоянные издержки, тыс. руб.

Источник: XXXX

Переменные издержки проекта – это затраты на сырье иматериалы, необходимые для производства продукции:

Таблица 5.5 Переменные издержки, тыс. руб.

Источник: XXXX

Переменные издержки индексируются с учетом выхода на проектную мощность.

Себестоимость продукции

Для определения себестоимости рассматриваемой продукции проекта был произведен расчет затрат на производство каждого вида продукции в зависимости от их доли в выручке компании.

Таблица 5.6 Себестоимость продукции компании, руб./кг.

Источник: XXXX

План продаж

В данном проекте планируется постепенный выход на проектную мощность. График выхода показан на рисунке:

Рисунок 5.1График выходна на проектную мощность

Источник: XXXX

План продаж в первый год реализации представлен в таблице:

Таблица 5.7 План продаж в первый год реализации, тыс. тонн

Продолжение

Источник: XXXX

План продаж по годам реализации проекта выглядит следующим образом:

Таблица 5.8 План продаж по годам, тыс. тонн

Источник: XXXX

Расчет выручки

Расчет выручки формируется на основе плана продаж и стоимости на продукцию.

План выручки в первый год реализации проекта представлен в таблице 5.9:

Таблица 5.9 План выручки в первый год реализации проекта (2014 год), тыс. руб.

Продолжение

Источник: XXXX

План выручки по годам показан в таблице 5.10:

Таблица 5.10 План выручки по годам, тыс. руб.

Источник: XXXX

Рисунок 5.2 Доля продукции в сруктуре выручки в компании, %

Источник: XXXX

Прогноз прибылей и убытков

Отчет о прибылях и убытках по годам показан в таблице 5.11:

Таблица 5.11 Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Источник: XXXX

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств по годам показан в 5.12. Прогноз движения денежных средств по месяцам показан в приложении.

Таблица 5.12 Прогноз движения денежных средств, тыс. руб.

Источник: XXXX

Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций: Чистый дисконтированный (приведенный) доход(денежный поток);Чистая приведенная стоимость, NPV; период (срок) окупаемости, PB; Дисконтированный период окупаемости, DPB; Внутренняя норма доходности (рентабельности), Норма возврата инвестиций, IRR(модифицированная норма возврата инвестиций, MIRR); Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI.

Основные финансовые показатели показаны в таблице 5.13:

Таблица 5.13 Показатели эффективности инвестиций

Источник: XXXX

На рисунке 5.3показан график NPV проекта:

Рисунок 5.3 График NPV проекта

Источник: XXXX

Анализ рисков проекта

Качественный анализ рисков

Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 6.1:

Таблица 6.1 Основные риски проекта

Источник: XXXX

Количественный анализ рисков

В таблице 6.2 показана чувствительность проекта к изменениям внешних условий рынка:

Таблица 6.2 Анализ чувствительности

Продолжение

Источник: XXXX

Приложения

Отчет о движении денежных средств по месяцам, тыс. руб.

Перечень имеющегося оборудования

XXX

XXX

XXX

19