Бизнес-план Развитие строительной организации

Бизнес-план

«Развитие строительной организации в г.Казань»

Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2014-2020 гг.

Актуальность исследования – декабрь 2013 года.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования строительная компания *** в г .Казань, Татарстан, ПФО.

Предметом исследования является сфера строительства и общестроительных работ Татарстана, ПФО.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: обоснование эффективности развития бизнеса общестроительных работ.

Задачи бизнес-плана:

Оценка экономической эффективности проекта;

Получение инвестиционных средств на реализацию проекта;

Оценка объема, емкости и структуры рынка;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Информация Ассоциации строителей России; ресурс rosstroy.info;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД»;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Оглавление

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 9

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 12

2.1 Описание проекта и предполагаемых услуг (описание текущей деятельности компании) 12

2.2 Особенности организации проекта 15

2.3 Информация об участниках проекта 16

2.4 Месторасположение проекта 17

2.5 Необходимое оборудование 19

2.6 Прочие технологические вопросы 22

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 25

3.1 Обзор рынка общестроительных работ в Саратовской области 25

3.2 Тенденции на рынке и прогноз развития рынка 28

3.3 Анализ потребителей. Сегментация потребителей 29

3.4 Конкурентный анализ 30

3.5 Ценообразование на рынке 32

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 34

4.1 План по персоналу 34

4.2 План-график работ по проекту 36

4.3 Источники, формы и условия финансирования 39

5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 40

5.1 Исходные данные и допущения 40

5.2 Номенклатура и цены 41

5.3 Инвестиционные издержки 42

5.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 44

5.5 Налоговые отчисления 44

5.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 45

5.7 План производства 47

5.8 Расчет себестоимости 49

5.9 Расчет выручки 51

5.10 Прогноз прибылей и убытков 53

5.11 Прогноз движения денежных средств 54

5.12 Анализ эффективности проекта 56

5.12.1 Методика оценки эффективности проекта 56

5.12.2 Показатели эффективности проекта 57

5.12.1 Чистая приведенная стоимость (NPV) 58

5.12.2 Внутренняя норма доходности (IRR) 58

5.12.3 Индекс доходности инвестиций (PI) 58

5.12.4 Срок окупаемости (PBP) 58

5.12.5 Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 58

5.12.6 Иные показатели 59

5.13 Анализ рисков проекта 59

5.13.1 Качественный анализ рисков 59

5.13.2 Количественный анализ рисков 60

5.14 Точка безубыточности проекта 61

6. ПРИЛОЖЕНИЯ 63

Информация об исполнителе проекта 76

Список иллюстраций

Таблицы

Таблица 1.1. Ключевые показатели проекта 10

Таблица 2.1. Формирование стоимости услуг бетонных работ, удельный вес каждого вида 13

Таблица 2.2. Технические характеристики 20

Таблица 2.3. Состав необходимого автопарка 20

Таблица 3.1. Сравнение цен на товарный бетон 32

Таблица 3.2. Анализ средних цен на общестроительные работы в Саратове 33

Таблица 4.1. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия 34

Таблица 4.2. График реализации проекта 37

Таблица 5.1.Номенклатура общестроительных работ 41

Таблица 5.2.Сортамент и цены на производимый бетон 42

Таблица 5.3 Инвестиционные издержки проекта 43

Таблица 5.4. Формирование первоначальных оборотных средств 44

Таблица 5.5. Операционные издержки проекта 45

Таблица 5.6. Объемы производства общестроительных работ 48

Таблица 5.7. Отчет о прибылях и убытках 53

Таблица 5.8. Отчет ДДС 54

Таблица 5.9 Показатели эффективности инвестиций 58

Таблица 5.10 Основные риски проекта 59

Таблица 5.11. Чувствительность NPV (с диаграммой) 60

Рисунки

Рисунок 1.1. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб. 10

Рисунок 2.1. Стратегия развития компании 12

Рисунок 2.2. Распределение направлений общестроительных работ 14

Рисунок 2.3. Планируемые объемы производства бетона, м 3 15

Рисунок 2.4. Местоположение города Саратов на карте 17

Рисунок 2.5. Структура ВРП региона 18

Рисунок 2.6. Схема бетонного завода Рифей-Бетон 45 19

Рисунок 2.7. Автобетоносмеситель объёмом 8 м 3 21

Рисунок 2.8. Опалубка вертикальная для монолитного строительства 21

Рисунок 3.1. Производство общестроительных работ (ОКВЭД 45.21), тыс. руб. 25

Рисунок 3.2. Монтаж зданий и сооружений из сборных конструкций (ОКВЭД 45.21.7), тыс. руб. 26

Рисунок 3.3.Объем ввода жилья в Саратовской обл. всего, тыс м 2 общ площади 27

Рисунок 3.4. Основные виды промышленного строительства 30

Рисунок 4.1. Распределение ФОТ по подразделениям 36

Рисунок 4.2 График реализации проекта 38

Рисунок 4.3 Платежи по кредиту, руб. 39

Рисунок 5.1. Распределение инвестиций 43

Рисунок 5.2.Распределение операционных издержек 46

Рисунок 5.3. Сезонные колебания общестроительных работ, в % от максимума 47

Рисунок 5.4. Сезонные колебания производства бетона, в % от максимума 47

Рисунок 5.5. Динамика объемов производства бетона, м 3 49

Рисунок 5.6. Себестоимость производства общестроительных работ, млн руб. 50

Рисунок 5.7. Себестоимость производства бетона, млн руб. 50

Рисунок 5.8. Совокупная себестоимость производства, млн руб. 51

Рисунок 5.9. Объемы совокупной выручки, млн руб. 51

Рисунок 5.10. Структура выручки общестроительных работ 52

Рисунок 5.11. Изменение NPV по ходу реализации проекта 55

Рисунок 5.12. График определения точки безубыточности по выручке 62

Рисунок 6.1. Монтаж опалубки для монолитной стены 63

Рисунок 6.2. Подготовительные и земляные работы на объекте 63

Рисунок 6.3. Укладка бетона 64

Рисунок 6.4. Подготовка и сборка опалубки 64

Рисунок 6.5. Процесс устройства опалубки нового уровня силоса 65

Рисунок 6.6. Построенный бетонный силос 65

Рисунок 6.7. Подготовка опалубки на объекте 66

Рисунок 6.8. Монтаж металлоконструкций и кирпичная кладка на объекте 66

Рисунок 6.9. Работа бригады каменщиков 67

Рисунок 6.10.Земляные работы на объекте 67

Рисунок 6.11. Арматурные работы 68

Рисунок 6.12. Готовый элемент фундамента 68

Рисунок 6.13. Отчет ДДС 2014 г. 69

Рисунок 6.14. Отчет ДДС 2015 г. 70

Рисунок 6.15. Отчет ДДС 2016 г. 71

Рисунок 6.16. Отчет ДДС 2017 г. 72

Рисунок 6.17. Отчет ДДС 2018 г. 73

Рисунок 6.18. Отчет ДДС 2019 г. 74

Рисунок 6.19. Отчет ДДС 2020 г. 75

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Целью данного бизнес-плана является описание экономического обоснования развития организации в области промышленного строительства.

В нашей стране до сих пор не удалось сформировать полноценную отрасль - промышленное строительство. Налицо лишь отдельно взятые точки роста. Вместе с тем, большинство экспертов в строительстве видят наибольший потенциал роста именно в промышленном строительстве и в развитии инфраструктурных объектов. В последнее время правительство РФ тратит большие средства на дорожное строительство, создание новых объектов инфраструктуры. Во многих отраслях экономики (например, автомобильная промышленность, нефтехимия, авиастроение) частные собственники стараются вынести производство в регионы, в большей степени это касается ЦФО и ПФО. Показательным примером развития промышленного строительства в Европейской части страны является Калужская область.

Организация Заказчика проекта ведет свою деятельность в сфере промышленного строительства. Данный проект отражает долгосрочные планы развития компании, которые включают в себя параллельное и взаимосвязанное развитие следующих направлений:

- запуск производства бетона, покупка мини-завода БСУ 1 ;

- создание собственного парка спец автотехники;

- приобретение надежного оборудования, инструмента для производства бетонных и других видов общестроительных работ.

Финансовые условия проекта:

1. Объем инвестиций — *** руб.;

2 . Финансирование проекта на 10 % за счет собственных средств, на 90 % за счет заемных средств.

В расчетной части бизнес-плана были произведены расчеты экономических показателей и получены следующие результаты.

Таблица 1 .1. Ключевые показатели проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Дополнительно, на основании отчетов П и У и ДДС, сформирована диаграмма изменения NPV, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 1 .1. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Отсюда становится понятно, что проект является инвестиционно – привлекательным в контексте организации производства, поскольку характеризуется:

1. Высоким уровнем чистого дисконтированного дохода NPV: *** руб.

2. Небольшим сроком окупаемости проекта для такого масштабного проекта: *** года;

3. Относительно высокой нормой внутренней доходности IRR: *** %.

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

2.1 Описание проекта и предполагаемых услуг (описание текущей деятельности компании)

Долгосрочная стратегия развития компании Заказчика заключается в развитии трех основных направлений, представленных ниже на Рисунке.

Рисунок 2.2. Стратегия развития компании

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Представленный Рисунок показывает, что полноценное развитие компании возможно при успешном развитии направлений производство бетона, полного комплекса бетонных работ и общестроительных работ, которые будут тесто взаимосвязаны в текущей деятельности.

Общестроительные работы включают в себя комплекс многопрофильных работ по подготовке и строительству объекта.

Ниже в Таблице приведены средние цены на данные виды работ, средняя стоимость услуг подрядных организаций, а также удельный вес( в %) для каждого вида бетонных работ.

Таблица 2 .2. Формирование стоимости услуг бетонных работ, удельный вес каждого вида

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, средняя стоимость бетонных работ будет составлять *** руб./куб.м., при этом средняя стоимость услуг подрядных организаций составит *** руб./ куб.м. Объем производства бетонных работ составит *** в на период 2014-2020 гг.

Ниже на Рисунке представлена диаграмма распределения направлений общестроительных работ компании.

Рисунок 2.3. Распределение направлений общестроительных работ

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как можно видеть из представленного Рисунка, *** % объема деятельности компании составляют бетонные работы(весь комплекс услуг любой сложности). Тем не менее, компания будет выполнять услуги в любой из сфер общестроительных работ.

Для налаживания производства бетона компания Заказчика планирует приобрести мини-завод Рифей-Бетон 45 (РБ-45), производительностью 40 м3 бетона в час. Выпуск бетона будет зависеть от сезонности и наличия конкретных объектов и заказов на бетонную продукцию у компании. Соответственно, компания как будет использовать выпускаемый бетон на текущих объектах по выполнению бетонных работ, так и продавать бетон сторонним потребителям. Ниже, на Рисунке представлена динамика роста объема выпуска бетона.

Рисунок 2.4. Планируемые объемы производства бетона, м 3

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как можно видеть из представленного Рисунка, в расчетную часть бизнес-плана заложен планомерный рост объемов выпуска бетона, примерно 5% в год. Данный прогноз сделан по пессимистическому сценарию. В реальности, при наличии больших заказов, предприятие способно значительно увеличить объемы производства бетона.

2.2Особенности организации проекта

Выделим основные особенности организации проекта, многие из которых могут стать конкурентными преимуществами компании Заказчика.

***

2.3Информация об участниках проекта

Заказчиком данного проекта является ***

2.4Месторасположение проекта

***

2.5 Необходимое оборудование

Заказчик проекта принял решение о приобретении следующего технологического оборудования:

1. Бетонный завод, Рифей-Бетон 45 (РБ-45)

Рисунок 2.5. Схема бетонного завода Рифей-Бетон 45

Источник: http://стройтех74.рф

Базовая комплектация(пояснения к схеме):

1. Смеситель БП-2Г-1500

2. Скиповый подъемник ПС-1500 (с лебедкой).

3. Дозатор заполнителя ДЗ-28 (4х7).

4. Дозатор цемента ДЦ-400.

5. Дозатор воды ДВ-300

6. Пульт с системой автоматического управления ПУ-А.

7. Пневмооборудование.

8. Эстакада Э-2.

9. Комплект сборочно-монтажный (метизы, провода, фундаментные болты и т.д.)

Приведем технические характеристики представленного бетонного завода.

Таблица 2.3. Технические характеристики

Источник: http://стройтех74.рф

Таким образом, при средней производительности бетонного завода 40-45 куб.м. бетона в час, стоимость данного оборудования составит 3 500 т.р.

2. Авто спецтехника для ведения бизнеса

Заказчиком проекта был составлен перечень необходимого состава автопарка для обеспечения производства бетона, так и для ведения общестроительных работы. Результаты приведены ниже в Таблице.

Таблица 2.4. Состав необходимого автопарка

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, потребуется 9 единиц техники на общую сумму *** т.р. Предполагается приобретать автотехнику б/у, но с достаточно большим ресурсом. Приведем пример такой техники.

Рисунок 2.6. Автобетоносмеситель объёмом 8 м 3

Источник: www . trucksale . ru

Представленный автобетоносмеситель объёмом 8 м3 на базе МАЗа, 2008 года выпуска имеет достаточный ресурс для работы в строительной организации.

3. Опалубка (оборудование, оснащение)

Одним из важнейших факторов успешности производства бетонных работ является возможность устанавливать надежную опалубку нужной конфигурации и сложности. Компания Заказчика уделяет этому фактору самое пристальное внимание. Приведем пример устройства сложной опалубки.

Рисунок 2.7. Опалубка вертикальная для монолитного строительства

Источник: http://www.accbud.ua

Для успешной реализации проекта компания Заказчика планирует приобрести полный комплекс оснащения для монтажа опалубки. Сумма инвестиционных затрат по данной категории составит *** руб.

2.6Прочие технологические вопросы

Были рассмотрены вопросы охраны труда и техники безопасности в строительстве.

Охрана труда в строительстве представляет собой систему взаимосвязанных законодательных, социально-экономических, технических, гигиенических и организационных мероприятий, цель которых оградить здоровье трудящихся от производственных вредностей и несчастных случаев и обеспечить наиболее благоприятные, условия, способствующие повышению производительности труда и качества работ.

Охрана труда включает в себя вопросы трудового законодательства техники безопасности, санитарно-гигиенических мероприятий, противопожарной безопасности, а также надзор и контроль за выполнением требований норм и правил по охране труда.

Трудовое законодательство (Кодекс законов о труде) регламентирует порядок взаимоотношений между работниками и администрацией, режим рабочего времени и отдыха трудящихся, условия труда женщин и подростков, порядок приема, перевода и увольнения работников, различные льготы и преимущества для различных категорий рабочих и др.

Техника безопасности представляет собой совокупность организационных и технических мероприятий и средств, предотвращающих воздействие на работающих опасных производственных факторов. Опасный производственный фактор — такой фактор, воздействие которого на работающего приводит к травме или другому внезапному ухудшению здоровья.

Нормы и правила техники безопасности, распространяющиеся на строительно-монтажные и специальные строительные работы, независимо от ведомственной подчиненности организаций, выполняющих эти работы, содержатся в СНиП II1-4-80 «Техника безопасности в строительстве». Инженерно-технические работники строек, а также бригадиры должны хорошо знать и строго соблюдать приведенные в СНиП указания об ответственности административно-технического персонала строек за технику безопасности и производственную санитарию, определяющих порядок осуществления мероприятий по, охране труда.

Правила техники безопасности при производстве каменных работ

Производственный травматизм при каменных работах может быть вызван следующим:

– обрушение стен при неправильной кладке;

– ослабление цементирующих растворов;

– падение кирпичей с высоты на находящихся в опасной зоне рабочих;

– перегрузка подмостков строительными материалами;

– падение людей с высоты при отсутствии специальных защитных устройств.

Причинами травм иногда являются неправильная организация работ и несовершенная технология.

Некоторые строительные растворы и материалы – такие, как, например, известь или цемент, вредно воздействуют на дыхательные органы и кожу человека, иногда вызывая химические ожоги. Такое может случиться при разгрузке извести вручную без использования необходимых защитных средств.

При перевозке сухих строительных материалов следует надевать противопылевые респираторы и защитные очки закрытого типа.

При приготовлении известкового теста допускают следующую, очень распространенную ошибку: известь разводят в специально вырытой яме, ничем не огражденной и не накрытой сверху крышкой. Запрещено выгружать тесто из корыта руками.

При ремонте фундаментов их замену или подводку производят без значительных перерывов в работе на отдельных несмежных участках протяженностью не более 1 м.

Стены предварительно укрепляют, в случае появления трещин на них ставят маяки, за которыми ведут постоянное наблюдение.

В оконных и дверных проемах первого этажа устанавливают временные крепления перемычек, а в котловане вокруг дома – временное прочное крепление оставшейся части фундамента.

Места производства работ по подводке фундамента ограждают не менее чем на 1,4 м от стены.

На строительной площадке обязательно должна быть аптечка для оказания первой доврачебной помощи. Она включает бинты, стерильную вату, лейкопластырь, резиновый жгут, йод, раствор бриллиантового зеленого, нашатырный спирт, средство от ожогов.

Следует соблюдать правила техники безопасности при работе с инструментами. Ручные инструменты нельзя класть в карманы или за пояс, поскольку это может привести к несчастным случаям. Работая, например, долотом, нужно направлять его от себя. Невыполнение этого правила приводит к тяжелым травмам груди или живота. Режущую часть инструмента также следует направлять в сторону от себя.

Электрические инструменты должны иметь изоляцию на ручках. Подобные инструменты подключают к сети с помощью безопасной штепсельной вилки. Во время работы следует надевать диэлектрические перчатки.

Работать пневматическим инструментом следует только с устойчивых оснований. Недопустимо пользоваться приставными лестницами.

Соблюдение техники безопасности при возведении фундаментов

До начала и во время возведения фундаментов периодически осуществляют проверку прочности креплений стен траншей и котлованов. Во избежание обрушения грунта у незакрепленных котлованов строительные материалы следует располагать за пределами возможного участка обрушения грунта.

Строительные материалы – камни, кирпичи, раствор – подают в траншею по желобам, в отсутствие людей. Запрещено сбрасывать материал в траншею и опрокидывать с тачки.

По мере возведения фундамента убирают крепления стен траншей и котлованов, нижние распорки убирают только после того, как сняты верхние.

Для того чтобы избежать обрушений, снимают одну, максимум две доски одновременно.

В котлованы или траншеи следует спускаться по стремянке или лестнице с перилами. В зимний период перила очищают от наледи.

3.МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

3.1 Обзор рынка общестроительных работ в ПФО

Приволжский федеральный округ (ПФО) характеризуется высокими темпами строительства, как жилого так и промышленного назначения. Приволжский федеральный округ является второй наиболее важной географической областью для строительной индустрии России. За последние пять лет, его доля на рынке колебалась где-то между 15% и 16% от общего годового объема строительства в стране. По итогам 2012 года строительная отрасль этого региона России показала самый быстрый годовой рост, и общий объем строительства в Приволжском федеральном округе, составил *** , то есть темп роста относительно 2011 года оказался на уровне 9,1%. Саратовская область занимает значимое место в структуре строительства ПФО.

С помощью данных Росстата были проанализированы объемы «Производство общестроительных работ» в Саратовской области за последние четыре года. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 3 .8. Производство общестроительных работ (ОКВЭД 45.21), тыс. руб.

Источник: Росстат, база данных fira . ru

Таким образом, по итогам 2012 года объем производства общестроительных работ составил 27 235 348 тыс. руб. Наблюдается тенденция планомерного роста начиная с посткризисного 2010 года. За последние три года объемы данного сегмента рынка возросли на 60%.

С помощью данных Росстата были проанализированы объемы «Монтаж зданий и сооружений из сборных конструкций» в Саратовской области за последние четыре года. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 3 .9. Монтаж зданий и сооружений из сборных конструкций (ОКВЭД 45.21.7), тыс. руб.

Источник: Росстат, база данных fira . ru

Таким образом, по итогам 2012 года объем производства «Монтаж зданий и сооружений из сборных конструкций» составил 1 751 399 тыс. руб. Наблюдается тенденция стремительного роста начиная с посткризисного 2010 года. За последние три года объемы данного сегмента рынка возросли на 136%.

***

3.2Тенденции на рынке и прогноз развития рынка

Выделим основные тенденции строительной сферы последних лет.

***

3.3Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Были выделены следующие категории(сегменты) потребителей в сфере промышленного строительства. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 3.10. Основные виды промышленного строительства

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

***

3.4Конкурентный анализ

Рассмотрим организации осуществляющие производство бетона, бетонные работы, другие общестроительные работы.

***

3.5 Ценообразование на рынке

Рассмотрим ценообразование на рынке общестроительных услуг ФПО. Были рассмотрены прайс-листы на товарный бетон вышеупомянутых компаний-производителей. Результаты

Таблица 3.5. Сравнение цен на товарный бетон

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, средние цены на самые популярные марки бетона М200 и М250 варьируются в пределах *** руб./ м.куб. Компания Заказчика планирует торговать по средним и ниже ценам в регионе.

Также был произведен анализ средних цен на общестроительные работы в г. Саратов. источниками информации послужили ценовые интернет-порталы:***. Результаты анализа приведены ниже в Таблице.

Таблица 3.6. Анализ средних цен на общестроительные работы в Саратове

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Все приведенные виды общестроительных работ могут значительно различаться по цене ввиду степени сложности конкретной работы, объемов выполняемых работ, используемых материалов и т.д.

Компания Заказчика ориентируется на средние и ниже отпускные цены на производство общестроительных работ в регионе.

4.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

4.1План по персоналу

При формировании штатного расписания производственного предприятия ориентировались на производительность, объем основных производственных и вспомогательных операций, а также особенности бетонного производства и общестроительных работ.

В штатном расписании были сформированы следующие подразделения:

- Административно-управленческий персонал;

- Специалисты офиса;

- Ответственные руководители на объектах;

- Персонал БСУ;

- Автотранспортный участок;

- Обслуживающий персонал.

Таким образом, был сформирован ФОТ. Все производственные службы компании будут работать по графику в зависимости текущей загрузки, административно-управленческий персонал и специалисты офиса будут работать по графику 5/2. Стоит отметить, что подрядные бригады по выполнению общестроительных работ не будут состоять в штате предприятия, а будут привлекаться на конкретные проекты по необходимости.

Таблица 4 .7. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, при общей численности штата производственного предприятия *** чел., ежемесячный ФОТ получился равным *** руб. Средняя зарплата одного работника составила *** руб./мес., что является высоким показателем для Саратова. Рассмотрим распределение ФОТ между структурными подразделениями предприятия.

Рисунок 4 .11. Распределение ФОТ по подразделениям

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, наибольшая сумма ФОТ будет приходиться на сотрудников автотранспортного участка *** % от общего ФОТ.

4.2План-график работ по проекту

Был сформирован план-график мероприятий реализации проекта.

Условно говоря, проект можно разделить на две принципиально разные фазы:

- фаза создания и запуска бизнеса;

- фаза реализации проекта.

Совместно с Заказчиком были определены основные календарные даты фазы создания и запуска бизнеса.

Этапы реализации проекта создания производства приведены в таблице 4.2:

Таблица 4 .8. График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 4.2:

Рисунок 4 .12 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, срок запуска проекта в полном объеме предполагается:***.

4.3Источники, формы и условия финансирования

Как уже говорилось выше, общая сумма финансирования проекта составит: *** руб. Предполагается смешанная схема финансирования проекта. Финансирование проекта предполагается:

на 10 % за счет собственных средств, на сумму *** руб.

на 90 % за счет заемных средств, на сумму *** руб.

Предположительные условия предоставления кредита: 4 года, под 13% годовых, оплата тела кредита с первого квартала 2015 года. Общие платежи по инвестиционному кредиту предполагаются равные (аннуитетные) на весь срок кредитования.

В разделе «Инвестиционный кредит» расчетной части проекта приводится подробная поквартальная детализация платежей по телу кредита, а также платежей по процентной ставке за пользование кредитными средствами. Совокупные платежи по годам реализации проекта представлены ниже, на Рисунке.

Рисунок 4 .13 Платежи по кредиту, руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, при общей потребности кредите *** руб., предприятие за 4 года отдаст всего *** руб., соответственно, переплата по кредиту составит *** руб.

5.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

5.1 Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 7-и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (12%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется средним и ниже уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Допущения о продукте

Основными направлениями общестроительных работ будут бетонные работы:

- устройство бетонного фундамента;

- устройство монолитных ж/б конструкций;

- устройство бетонных колонн;

- устройство бетонных стен;

- устройство бетонного фундамента особой сложности;

- демонтаж бетонных конструкций;

Кроме того, планируется наладить производство собственного бетона марок М-100, М-150, М-200, м-250, М-300, а также специализированного бетона.

Допущение о плане продаж

В данном проекте предусматривается постепенное увеличение объемов общестроительных работ с *** млн руб. в 2014 году до *** млн руб. в 2020 году. План производства бетона подразумевает также постепенное увеличение кол-ва производимой продукции с *** м3 в 2014 году до *** м3 в 2020 году.

Допущения об инвестиционных издержках

Инвестиционные издержки подразделены на 2 категории: основные инвестиции; первоначальные оборотные средства.

Для определения суммы необходимого первоначального оборотного капитала был произведен прогнозный расчет прибылей и убытков по текущей деятельности предприятия до момента выхода на самоокупаемость.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

Себестоимость сырья БСУ на первый месяц работы;

Арендная плата за помещение в период налаживания производства, 2 мес.;

Первоначальная сумма рекламно-маркетинговых мероприятий, запуск сайта компании ;

Формирование свободных оборотных средств на расчетном счете .

5.2 Номенклатура и цены

На основании концепции проекта Заказчика, а также проведенного ценового анализа, представленного в пункте 3.5., была сформирована номенклатура основных направлений общестроительных работ компании, а также сортамент выпускаемого бетона на БСУ.

Приведем номенклатуру общестроительных работ, а также планируемые отпускные цены в среднем по категории для каждого из основных видов общестроительных работ.

Таблица 5.9.Номенклатура общестроительных работ

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как можно видеть из представленной Таблицы, кроме отпускных цен на общестроительные работы также приводится стоимость услуг привлеченных бригад, что в данном случае фактически является себестоимостью данных работ для компании Заказчика.

Приведем сортамент и планируемые отпускные цены на бетон, производимый на БСУ.

Таблица 5.10.Сортамент и цены на производимый бетон

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, наиболее востребованный бетон марок М-200 и М-250 будет стоить в пределах *** руб./м3, что несколько ниже среднерыночных показателей в Татарстане.

5.3 Инвестиционные издержки

При формировании инвестиций проекта были определены основные категории инвестиционных вложений:

Предварительные работы;

Оборудование бетонного производства;

Опалубка(оборудование, оснащение);

Инструмент;

Спец. техника;

Покупка квартиры по офис;

Автоматизация бизнеса;

Прочие расходы;

Первоначальные оборотные средства.

В финансовой части проекта была сформирована вкладка «Инвестиции», в которой учтены все расходы по вышеуказанным категориям.

Таблица 5 .11 Инвестиционные издержки проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, общая сумма инвестиций проекта до запуска, с учетом формирования оборотных средств, составит *** руб.

Проанализируем распределение инвестиций по категориям, для чего была сформирована диаграмма, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 5 .14. Распределение инвестиций

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, *** % инвестиций составят расходы покупку спецтехники, формирование первоначальных оборотных активов компании – *** %.

5.4Потребность в первоначальных оборотных средствах

При формировании первоначальных оборотных средств была учтена потребность в первоначальной закупке сырья для производства БСУ, необходимость платить арендную плату в течение двух месяцев налаживания производства, проведения маркетинговых мероприятий до открытия, запуск сайта компании, формирование свободных оборотных средств на расчетном счете. Получившиеся данные представлены ниже в Таблице.

Таблица 5 .12. Формирование первоначальных оборотных средств

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, сумма первоначальных оборотных средств составит *** руб. Основную часть данной суммы составят оборотные средства на приобретение***.

5.5 Налоговые отчисления

Поскольку обороты предприятия будут превышать 60 млн руб. в год, предприятие будет работать на ОСН 2 . По ходу своей деятельности предприятие будет платить:

1. НДС – налог на добавленную стоимость - 18%. Начисляется и уплачивается ежемесячно.

Расчет показан во вкладке «Налоги» расчетной части проекта.

2. Налог на прибыль предприятия - 20%. Уплачивается ежеквартально. Налоговой базой для определения налога является сумма поступивших доходов за минусом суммы произведенных расходов. Налог на прибыль показан в отчете прибылей и убытков.

Показан в отчетах П и У и ДДС расчетной части проекта.

3. Социальные налоги. Уплачиваются в бюджет ежемесячно. Исчисляются от сумм окладов сотрудников. В случаях, когда годовой доход сотрудника менее 568 000 руб., это 30% от оклада. Если же сотрудник получает годовой доход более 568 000 руб., общая процентная ставка социальных налогов составляет 10% от оклада.

Рассчитаны в разделе «Персонал» расчетной части проекта.

5.6 Операционные издержки (постоянные и переменные)

В расчетной части был сформирован перечень постоянных и переменных затрат в операционной деятельности предприятия.

Все текущие затраты были распределены на постоянные и переменные и далее по категориям:

- Административные;

- Общехозяйственные;

- Сбытовые;

- Себестоимость (переменные издержки).

Результаты расчетов приводятся ниже в Таблице.

Таблица 5 .13. Операционные издержки проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, сумма операционных издержек при работе в 2015 году (первый полный год работы производственного предприятия) составит *** руб.

Была рассмотрена структура операционных издержек, представленная ниже на Рисунке

Рисунок 5 .15.Распределение операционных издержек

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, *** % всех операционных затрат предприятия будет приходится на переменные затраты, то есть на производство бетона и на оплату труда подрядных организаций.

5.7План производства

В разделе доходы финансовой части проекта, разделы «План производства» и «Производство бетона» был сформирован план производства общестроительных работ, а также план производства цемента.

На основании сезонного фактора бизнеса, а также производственных возможностей предприятия были сформированы объемы производства общестроительных работ и производства бетона.

Таблица 5.14. Объемы производства общестроительных работ

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, в расчетной части проекта заложен планомерный стабильный рост объемов общестроительных работ на 5% в год. В реальности же, динамика этого роста ничем не ограничивается. Предприятие Заказчика, выходя на качественно новый уровень может получать более масштабные проекты, нежели раньше. регионального и федерального значения.

Ниже на Рисунке приведем сформированную динамику объемов производства бетона на БСУ.

Рисунок 5.16. Динамика объемов производства бетона, м 3

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, в расчетной части проекта заложен планомерный стабильный рост объемов производства бетона на 5% в год.

5.8 Расчет себестоимости

Расчет переменных затрат был произведен в разделе «Себестоимость производства» финансовой части проекта. Основаниями для расчета послужили два основных фактора: объемы выпуска бетона и объемы производства работ, ранее определенные в п. 5.7. «План продаж», а также себестоимость изготовления 1 м3 бетона, стоимость услуг привлеченных подрядных бригад для общестроительных работ.

1. П роизводство общестроительных работ.

Ниже, на Рисунке приведем динамику себестоимости производства общестроительных работ.

Рисунок 5.17. Себестоимость производства общестроительных работ, млн руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, себестоимостью производства общестроительных работ будет стоимость работ подрядных бригад. Данная динамика соответствует общей динамике роста объемов общестроительных работ.

2. Себестоимость производства бетона.

Для формирования затрат на производство бетона в расчетной части, раздел «Производство бетона» была сформирована Таблица рецептур по маркам бетона, а также в «Исходных данных» заложены средние цены в регионе на основные компоненты производства бетона, такие как цемент, песок и щебень.

Ниже, на Рисунке приведем динамику себестоимости на производство бетона на БСУ.

Рисунок 5.18. Себестоимость производства бетона, млн руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Данная динамика соответствует общей динамике роста объемов производства бетона.

3. Совокупные затраты предприятия на себестоимость производства.

Совокупные затраты предприятия на себестоимость формировались как сумма затрат на производство общестроительных работ и затрат на производство бетона. Ниже на Рисунке представим совокупные затраты предприятия на себестоимость производства.

Рисунок 5.19. Совокупная себестоимость производства, млн руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, совокупная себестоимость предприятия для стартового 2014 года составит *** млн руб., а для 2020 года: *** млн руб.

5.9 Расчет выручки

В разделе «Выручка» расчетной части проекта, на основе произведенного расчета объемов производства бетона и общестроительных работ были определены объемы совокупной выручки предприятия. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 5 .20. Объемы совокупной выручки, млн руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, совокупная выручка предприятия для стартового 2014 года составит *** млн руб., а для 2020 года: *** млн руб.

Дополнительно была проанализирована структура выручки общестроительных работ по направлениям. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 5.21. Структура выручки общестроительных работ

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, наибольший вклад *** % от общей суммы выручки будет приносить направление бетонных работ.

5.10 Прогноз прибылей и убытков

В расчетной части сформирован прогноз прибылей и убытков. Источниками формирования данных для данного отчета послужили все численные данные, полученные в предыдущих разделах финансового плана проекта.

Таблица 5 .15. Отчет о прибылях и убытках

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, предприятие будет иметь положительную чистую прибыль на всем протяжении планирования проекта. Показатель чистой прибыли для стартового 2014 года составляет *** руб., для 2020 года: *** руб.

5.11 Прогноз движения денежных средств

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств.

Дополнительно, с учетом ставки дисконтирования и длительности проекта, было произведено дисконтирование чистого денежного потока.

Таблица 5.16. Отчет ДДС

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как растет показатель NPV и как окупаются инвестиции проекта.

Дополнительно сформирован график изменения NPV проекта, который представлен ниже на Рисунке

Рисунок 5 .22. Изменение NPV по ходу реализации проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть как меняется показатель меняется NPV проекта: с отметки *** руб. в момент запуска производства до *** руб. по итогам 2020 года.

5.12 Анализ эффективности проекта

1. Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

  (1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

  (3)

Где t — , t + - период, когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

  (4)

Значения PI:

Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

  (5)

Показатели эффективности проекта

Основные финансовые показатели показаны в Таблице ниже:

Таблица 5.17 Показатели эффективности инвестиций

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Рассмотрим все приведенные показатели более подробно.

5.12.1Чистая приведенная стоимость (NPV)

Получившийся показатель NPV *** руб., что говорит об успешности проекта.

Внутренняя норма доходности (IRR)

При проведении расчета внутренняя норма доходности IRR = *** %, что говорит о сравнительно высоком уровне доходности данного инвестиционного проекта.

Индекс доходности инвестиций (PI)

Получившийся индекс доходности PL= ***. Это означает, что каждый вложенный рубль в проект принесет *** рубля за рассматриваемый срок реализации проекта с учетом механизма дисконтирования.

Срок окупаемости (PBP)

Срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет *** года.

Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

Дисконтированный срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет *** лет.

5.12.2 Иные показатели

Рентабельность продаж по операционной деятельности получилась равной 20,1 %, что является средним показателем для данного сегмента рынка.

5.13 Анализ рисков проекта

5.13.1 Качественный анализ рисков

Как и любая компания, функционирующая на рынке, данный проект находится в условиях рисков. Основные возможные риски вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков показаны в таблице 6.9:

Таблица 5 .18 Основные риски проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, по мнению аналитиков MegaResearch наиболее существенными рисками проекта будут:

***

5.13.2 Количественный анализ рисков

Был произведен анализ чувствительности проекта.

При определении анализа чувствительности проекта были проанализированы три важнейших параметра проекта:

***

Чувствительность NPV к изменениям этих параметров представлена ниже.

Таблица 5.19. Чувствительность NPV (с диаграммой)

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как можно понять из представленной после Таблицы диаграммы, наиболее чувствительно NPV реагирует на изменение суммы операционных затрат. Так, при увеличении суммы затрат на 10%, NPV уменьшается на ***%.

Наименее чувствительно реагирует NPV на изменение чистой прибыли предприятия.

5.14 Точкабезубыточностипроекта

В расчетной части была сформирована вкладка «Точка безубыточности», где определена точка безубыточности по выручке предприятия за год.

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли. Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и ее платежеспособности. Так, степень превышение объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.

Данные представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 5 .23. График определения точки безубыточности по выручке

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

За основу для определения точки безубыточности были взяты данные расчетной части 2015 года (первый полный год работы). Предприятие работает с нулевой прибылью при объеме продаж *** руб., что на *** % меньше показателя выручки 2015 года. В натуральном выражении, точка безубыточности достигается при выпуске *** м3бетона и при объеме выполненных бетонных работ *** м3.

6.ПРИЛОЖЕНИЯ