Бизнес-план Силовые кабели

Бизнес – план

«Производство силовых кабелей в Челябинске»

 Методологические комментарии к бизнес-плану

Настоящий бизнес-план представляет собой проект осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Период планирования – 2013-2020 гг.

Актуальность исследования – ноябрь 2013 года.

Объект и предмет исследования и бизнес-планирования

Объектом исследования является сфера производства кабельно-проводниковой продукции (КПП)

Предметом исследования являются производство и реализация изделий КПП в регионе УФО и ПФО.

Цели и задачи бизнес-плана

Цель бизнес-планирования: обоснование эффективности организации производства кабельно-проводниковой продукции в Оренбурге.

Задачи бизнес-плана:

Оценка экономической эффективности проекта;

Получение инвестиционных средств на реализацию проекта;

Оценка объема, емкости и структуры рынка;

Анализ потребителей и основных конкурентов;

Оценка тенденций и перспектив развития рынка;

Источники информации

База данных государственных органов статистики (информация по производственным показателям крупных компаний, по показателям финансово-экономической деятельности более чем 4,5 млн. российских предприятий, отраслевые показатели);

Отраслевая статистика;

Информация ассоциации «Электрокабель»;

Данные государственных структур, в том числе Министерства экономического развития, Федеральной таможенной службы России (ФТС РФ), ОАО «РЖД»;

Специализированные базы данных Агентства «MegaResearch»;

Рейтинги;

Информационные ресурсы участников рынка;

Отраслевые и специализированные информационные порталы;

Материалы сайтов исследуемой тематики (web-ресурсы производителей и поставщиков, электронные торговые площадки, доски объявлений, специализированные форумы, Интернет-магазины);

Региональные и федеральные СМИ;

Порталы раскрытия информации (отчетность открытых акционерных обществ);

Используемые сокращения

КПП – кабельно – проводниковая продукция;

СМР – строительно – монтажные работы;

УФО – уральский федеральный округ;

ПФО – приволжский федеральный округ.

Распространение Бизнес-плана

Материалы Бизнес-плана не предназначены для широкого распространения или публикации и не могут быть воспроизведены или переданы третьим сторонам.

Распространение либо тиражирование настоящего документа, либо его части без письменного согласия Исполнителя запрещается.

При предоставлении бизнес-плана пользователям до их сведения должны быть доведены цели данного документа, допущения, принятые для его составления, а также все существующие ограничения по использованию.

Объем анализа

Бизнес-план подготовлен на основании информации, полученной из общедоступных источников.

Ограничение ответственности

Все мнения, выводы и оценки, содержащиеся в настоящем бизнес-плане действительны на дату его составления. Исполнитель не несет ответственности за изменение экономических, политических, социальных и иных условий, которые могут оказать влияние на обоснованность данных суждений.

Исполнитель не несет ответственности за какие-либо убытки или ущерб, понесенные третьей стороной в результате использования информации данного бизнес-плана.

Оглавление

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 6

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 8

2.1 Описание проекта и предполагаемой продукции 8

2.2 Особенности организации проекта 11

2.3 Информация об участниках проекта 11

2.4 Месторасположение проекта 12

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 14

3.1 Общая характеристика рынка кабельной продукции 14

3.2 Обзор рынка силовых кабелей в Уральском и Приволжском федеральном округе. 16

3.3 Основные тенденции на рынке 18

3.4 Анализ потребителей. Сегментация потребителей 19

3.5 Обзор потенциальных конкурентов 21

3.6 Прогноз развития рынка 23

3.7 Ценообразование на рынке 24

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 28

4.1 Описание зданий и помещений 28

4.2 Расчет стоимости строительства 28

4.3 Описание технологического процесса 29

4.4 Описание оборудования 32

4.4.1 Основные поставщики технологического оборудования 36

4.5 Прочие технологические вопросы 37

4.6 Сырье, материалы и комплектующие 40

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 43

5.1 План по персоналу 43

5.2 План-график работ по проекту 44

5.3 Источники, формы и условия финансирования 47

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 48

6.1 Исходные данные и допущения 48

6.2 Номенклатура и цены 49

6.3 Инвестиционные издержки 50

6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 52

6.5 Налоговые отчисления 53

6.6 План продаж (производства) 53

6.7 Переменные затраты проекта 55

6.8 Операционные издержки (постоянные и переменные) 56

6.9 Расчет выручки 57

6.10 Прогноз прибылей и убытков 59

6.11 Прогноз движения денежных средств 61

6.12 Анализ эффективности проекта 62

6.12.1 Методика оценки эффективности проекта 62

6.12.2 Показатели эффективности проекта 64

6.12.3 Чистая приведенная стоимость (NPV) 65

6.12.4 Внутренняя норма доходности (IRR) 65

6.12.5 Индекс доходности инвестиций (PI) 65

6.12.6 Срок окупаемости (PBP) 65

6.12.7 Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 65

6.12.8 Точка безубыточности проекта (BEP) 65

6.12.9 Показатели рентабельности 66

6.13 Анализ рисков проекта 66

6.13.1 Качественный анализ рисков 66

6.13.2 Количественный анализ рисков 69

7. ПРИЛОЖЕНИЯ 71

7.1 Коммерческие предложения от поставщиков оборудования 71

Информация об исполнителе проекта 73

Список иллюстраций

Таблицы

Таблица 1.1. Ключевые показатели проекта 10

Таблица 3.1. Сравнительный анализ кабель ВВГ 27

Таблица 3.2. Сравнительный анализ кабель ПВС 28

Таблица 3.3. Сравнительный анализ кабель ПВ-1 28

Таблица 3.4. Сравнительный анализ кабель ПВ-3 29

Таблица 4.1. Перечень основных помещений производства 32

Таблица 4.2. Технические параметры многониточная горизонтальной волочильной машины MMH 101 37

Таблица 4.3 Контактные данные производителей оборудования 39

Таблица 5.1. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия , руб. 46

Таблица 5.2 График реализации проекта 48

Таблица 6.1. Номенклатура выпускаемой продукции, средние цены продаж и себестоимости изготовления, руб. 52

Таблица 6.3. Формирование инвестиций проекта 53

Таблица 6.2. Формирование первоначальных оборотных средств 55

Таблица 6.5. Операционные затраты проекта 59

Таблица 6.3. Отчет о прибылях и убытках 63

Таблица 6.7. Отчет ДДС 64

Таблица 6.4. Ключевые показатели проекта 67

Таблица 6.5. Анализ рисков проекта 69

Таблица 6.6. Ранжирование рисков (с диаграммой) 71

Таблица 6.7. Чувствительность NPV (с диаграммой) 73

1.РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Кабельно-проводниковые изделия прямо или косвенно используются во всех сферах человеческой деятельности. Они необходимы предприятиям ЖКХ, строительной, энергетической, транспортной, машиностроительной, нефтегазохимической, целлюлозно-бумажной и многих других отраслей.

Компания Заказчика и инициатора проекта успешно занимается выпуском электротехнической продукции в УФО, преимущественно электрощитовой продукции. Поскольку у компании есть наработанная база потребителей электротехнической продукции, а спрос на кабельную продукцию постепенно растет, было принято решение о возможности организации собственного производства КПП и выход с готовой продукцией на региональные рынки УФО и ПФО.

Основные параметры проекта

Расположение производства: г. Челябинск, УФО

Производительность номинальная: 1 500 тонн продукции в год; *** км силового кабеля

Максимальная производительность технологической линии *** 200 кг/час ;

Стоимость 1 единицы изделия (минимальная): *** руб./км готового изделия;

Стоимость 1 единицы изделия (максимальная): *** руб./км готового изделия;

Запуск производства: 2-3 квартал 2014 года;

Планируемый выход на 100% мощность производства: 3 квартал 2015 года;

Планируемая численность персонала: *** чел.

Инвестиции проекта

Объем основных инвестиций проекта составит: *** руб.;

Потребность предприятия в первоначальных оборотных средствах составит: *** руб.;

Таким образом, общая сумма финансирования проекта составит: *** руб.

Финансирование проекта

Использование инвестиционного кредита - 50% инвестиций, на сумму *** руб.;

Использование собственных средств Заказчика – 50% инвестиций, на сумму *** руб.

В расчетной части бизнес-плана были произведены расчеты экономических показателей и получены следующие результаты.

Таблица 1.1. Ключевые показатели проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Дополнительно, на основании отчетов П и У и ДДС, сформирована диаграмма изменения NPV, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 1 .1. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Отсюда становится понятно, что проект является инвестиционно – привлекательным в контексте организации такого производства, поскольку характеризуется:

1. Высоким уровнем чистого дисконтированного дохода NPV: *** руб.

2. Небольшим сроком окупаемости проекта для масштабного производственного проекта: *** года.

2.СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

2.1Описание проекта и предполагаемой продукции

Опишем основные типы силовых кабелей, запланированные к выпуску компанией Заказчика проекта

Силовой кабель ВВГ, имеющий номинальное напряжение 0,66 кВ (с медными жилами – 1 кВ), отличается широкой областью применения. Он используется для прокладки:

• в производственных помещениях (сухих и влажных);

• на кабельных эстакадах;

• на электростанциях;

• в блоках;

• в местных сетях;

• в различных устройствах (промышленных, распределительных, осветительных);

• в помещениях (жилых и хозяйственных) в качестве электропроводки;

• на открытом воздухе (если в ходе эксплуатации риск механических повреждений является минимальным).

В земле (траншеях) кабель ВВГ прокладывать не рекомендуется. Однако данный вид кабеля можно использовать в местах, которые подвержены вибрации. Предназначен силовой провод ВВГ для горизонтальных, наклонных и вертикальных трасс.

Этот вид кабеля прокладывается без предварительного подогрева. Температура при этом должна быть не менее 15°С. Разница уровней на трассе прокладке кабеля ВВГ не ограничена. Прокладывать его можно в земле, в специальных каналах, в помещении, на открытом воздухе. Всем, кто решил купить провод ВВГ с целью дальнейшего использования, необходимо во всех случаях исключить возможность его механических повреждений, а также больших растягивающих усилий. Наше предприятие предлагает купить (самая лучшая цена) провод ВВГ оптом в ассортименте.

Кабель ВВГ имеет следующие модификации: ВВГ, ВВГнг, ВВГнг-ls, ВВГ-П и т.д. Остановимся подробнее на условных обозначениях:

• А (первая буква) – жила является алюминиевой; если буква А отсутствует, то жила по умолчанию медная.

• В (первая буква при отсутствии А) – наличие ПВХ изоляции.

• В (вторая буква при отсутствии А) – оболочка ПВХ.

• Г – «голый»; т.е. отсутствует защитный покров.

• П – плоский.

• нг – не горит.

• LS – «Low Smoke»; низкий уровень выделения дыма и газа.

• Бб – покрытие стальными лентами.

• Шв – наружное покрытие из ПВХ шланга.

В расчетной части проекта сделано распределение по подвидам выпускаемого кабеля ВВГ. Данные приведены ниже на Рисунке.

Рисунок 2.2. Распределение производства КПП

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, вся выпускаемая продукция кабелей ВВГ будет являться негорючей, а 70% с низким уровнем выделения дыма и газа.

2.2Особенности организации проекта

Выделим основные особенности организации данного проекта.

1. Компания, организующая данное производство давно работает на рынке электротехнической продукции, имеет наработанные связи и административными и коммерческими структурами.

2. Данное производство позволит компании – инициатору проекта выйти на региональный рынок ПФО, как соседний с УФО регион и имеющий сравнительно большие возможности для сбыта готовой продукции кабельного производства.

3. Предполагается приобрести производственную линию Xinming Cable Machinery Industry производства Китай, имеющую полную автоматизацию, которая обеспечит стабильно высокое качество продукции.

2.3Информация об участниках проекта

***

2.4Месторасположение проекта

***

3.МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

3.1Общая характеристика рынка кабельной продукции

Рынок кабельной продукции тесно переплетается с такими сферами экономики, как энергетика, строительство и ЖКХ, металлургия, судостроение, нефтегазовая отрасль, горнодобывающие предприятия, транспорт и другие отрасли промышленности. Наибольшую долю в структуре потребления занимает топливо-энергетический комплекс, на долю которого приходится около 31% кабельной продукции. На долю предприятий ЖКХ приходится около 15% продукции для выработки электроэнергии. Предприятия оборонного комплекса занимают долю в 13% по потреблению электроэнергетической продукции, 14% приходится на транспорт, предприятия иных видов деятельности потребляют около 27% от общего объема кабельно-проводниковой продукции.

Объем рынка

С помощью данных Росстата были проанализированы объемы производства изолированных проводов и кабелей в России за последние четыре года. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 3.3. Объем рынка производство изолированных проводов и кабелей в России (ОКВЭД 31.3)

***

Источник: Росстат, база данных fira . ru

Таким образом, по итогам 2012 года объем рынка производство изолированных проводов и кабелей в России составил *** тыс. руб. Наблюдается тенденция стремительного роста рынка. За последние четыре года объем рынка возрос на ***%.

По объему выпуска КПП можно выделить следующие крупнейшие предприятия:

- ОАО «Севкабель»;

- ОАО «Камкабель»,

- ОАО «Электрокабель «Кольчугинский завод».

Структура производства КПП

Основным стандартом РФ, выделяющим виды кабельно-проводниковой продукции (далее КПП), является ГОСТ15845 - 70 от 01.07.81 г.

В соответствии с ГОСТом можно выделить следующие виды КПП:

• силовой кабель — кабель для передачи электрической энергии токами промышленных частот;

• радиочастотный кабель — кабель для передачи электромагнитной энергии на радиочастотах;

• кабели, провода и шнуры связи — кабель (провод, шнур) для передачи сигналов информации токами различных частот;

• кабели и провода различного назначения — сюда относятся такие типы кабеля как: кабели управления, контрольный кабель, нагревательный кабель и др.;

• провода изолированные — к данной категории кабеля принадлежат все основные виды проводов в изоляции: обмоточные провод, эмалированный провод, установочный провод, выводной провод, монтажный провод, провод зажигания и т.д.;

• провод неизолированный — провод, состоящий из одной или нескольких скрученных проволок.

Наибольшим спросом в нашей стране пользуется силовой кабель, на который приходится 81% всего потребления кабеля в стране. Это связано с активным развитием энергетической отрасли, в частности: энергетические компании активно используют силовой кабель с изоляцией из сшитого полиэтилена и самонесущие провода для воздушных линий электропередач.

В структуре потребления кабельной продукции продукция российского производства занимает *** %, остальное приходится на импорт.

3.2Обзор рынка силовых кабелей в Уральском и Приволжском федеральном округе.

С помощью данных Росстата были проанализированы объемы производства изолированных проводов и кабелей в ПФО за последние четыре года. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 3 .4. Объем рынка производство изолированных проводов и кабелей в ПФО (ОКВЭД 31.3), тыс. руб.

***

Источник: Росстат, база данных fira . ru

Таким образом, по итогам 2012 года объем рынка производство изолированных проводов и кабелей в ПФО составил *** тыс. руб. Наблюдается тенденция стремительного роста рынка. За последние четыре года объем рынка возрос на ***%.

С помощью данных Росстата были проанализированы объемы производства изолированных проводов и кабелей в УФО за последние четыре года. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 3 .5. Объем рынка производство изолированных проводов и кабелей в УФО (ОКВЭД 31.3) тыс. руб.

***

Источник: Росстат, база данных fira . ru

Таким образом, по итогам 2012 года объем рынка производство изолированных проводов и кабелей в УФО составил *** тыс. руб. Наблюдается тенденция стремительного роста рынка. За последние четыре года объем рынка возрос на *** %.

Таким образом, объем рынка производства изолированных проводов и кабелей в УФО и ПФО по итогам 2012 года составил *** тыс.руб.

3.3Основные тенденции на рынке

При анализе развития отечественного рынка КПП были выявлены следующие тенденции:

***

3.4Анализ потребителей. Сегментация потребителей

Были проанализированы возможные потребители КПП во всех сферах экономики. Для этого рассматривались потребители в секторе B2B. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 3.6. Сферы применения кабельной продукции

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Наиболее значимыми потребителями КПП являются строительно – монтажные организации.

Были проанализированы объемы производства электромонтажных работ в УФО за последние четыре года. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 3.7. Объем производства электромонтажных работ (ОКВЭД 45.31) в УФО, тыс. руб.

***

Источник: Росстат, база данных fira . ru

Таким образом, по итогам 2012 года объем рынка электромонтажных работ в УФО составил *** тыс. руб. Наблюдается тенденция стремительного роста рынка. За последние четыре года объем рынка возрос на *** %.

Были проанализированы объемы производства электромонтажных работ в ПФО за последние четыре года. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 3.8. Объем производства электромонтажных работ (ОКВЭД 45.31) в ПФО, тыс. руб.

***

Источник: Росстат, база данных fira.ru

Как можно видеть, по итогам 2012 года объем рынка электромонтажных работ в ПФО составил *** тыс. руб. Наблюдается тенденция разнонаправленных колебаний. За последние четыре года объем рынка снизился на *** %.

Таким образом, объем рынка электромонтажных работ в регионах ПФО и УФО по итогам 2012 года оценивается в *** тыс. руб. Если предположить, что доля КПП в объеме производства электромонтажных работ составляет *** %, то реализация КПП для этого сегмента потребителей составляет *** тыс. руб.

3.5Обзор потенциальных конкурентов

Были рассмотрены основные конкуренты – предприятия по выпуску КПП в Уральском и Приволжском регионах.

***

3.6Прогноз развития рынка

Российская кабельная промышленность ориентирована в основном на внутренний рынок, поэтому производство кабельных изделий в значительной степени зависит от темпов развития экономики страны. В частности, динамика объемов производства кабельной продукции определяется тремя основными факторами: объем инвестиций в реальный сектор экономики; темп развития промышленности в целом; темп развития отдельных отраслей промышленности - энергетики, машиностроения.

По информации ассоциации «Электрокабель», объем производства кабельных изделий за 2012 год составил 716,1 тыс. тонн по весу меди, увеличившись по сравнению с 2011 годом на 6,3 %, а по показателю «кабельные изделия по весу металла» - 513, 6 тыс. тонн, превысив значение 2011 года на 5,8%.

3.7Ценообразование на рынке

***

4.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

4.1Описание зданий и помещений

Исходя из последовательности технологических операций, габаритов основного технологического оборудования, требований по высоте помещения (минимум 5 м), производственный цех будет иметь размеры 20*50 метров.

Рисунок 4.9. Производственный цех

Источник: www . polimer . ru

Таким образом, общая площадь производственных помещений составит 1000 м2, площадь административных и вспомогательных помещений 300 м2. Заказчик проекта планирует подобрать производственное помещение в долгосрочную аренду в Челябинске.

4.2Расчет стоимости строительства

Предполагается подобрать производственное помещение в удовлетворительном состоянии для организации работы предприятия. Тем не менее, проектом были предусмотрены следующие организационно – технические мероприятия по подготовке помещений к работе, данные приводятся ниже в Таблице.

Таблица 4.2. Перечень основных помещений производства

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, в расчетную часть проекта заложены средства в размере *** млн руб. на СМР и оснащение офисов.

4.3Описание технологического процесса

Технологический процесс производства ВВГ условно можно разделить на несколько этапов:

обработка катанки

скрутка проволоки

изоляция жил кабеля

скрутка изолированных жил

создание оболочки кабеля

На первом этапе из первичного сырья – так называемой медной катанки, изготавливается тонкая медная проволока. В случае если исходным сырьем производства является медная проволока, то производственный процесс начинается со скрутки проволоки.

4.4Описание оборудования

Опишем основные элементы технологической линии производства Заказчика.

***

Срок изготовления данного оборудования 45 дней. Время доставки на территорию РФ примерно 25-35 дней.

4.4.1Основные поставщики технологического оборудования

Приведем основных поставщиков оборудования для производства, а также контактные данные их представителей.

Таблица 4 .3 Контактные данные производителей оборудования

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

В вышеприведенной Таблице представлены основные производители оборудования для производства кабеля в Евразии.

4.5Прочие технологические вопросы

Хранение и складирование кабельной продукции

Для хранения и складирования готовой КПП необходимо упаковывать готовую продукцию. Для этих целей используются ПЭ пленка и с помощью машины для упаковки кабеля формируются бухты.

Рисунок 4.10. Хранение кабельных бухт

Источник: http://cable.i-rcenter.ru

Для хранения и транспортировки КПП сечением свыше 10 мм могут использоваться деревянные барабаны.

Погрузочные работы и транспортировка продукции

Транспортировка кабельно-проводниковой продукции является не менее ответственной, чем ее изготовление и хранение. Перевозка продукции может осуществляться любыми транспортными средствами, предусмотренными правилами перевозок, а так же учитывая грузоподъемность транспортных средств.

Рисунок 4.11. Процесс погрузочных работ кабельной бухты

Источник: http://www.bisness.ru

Погрузка кабельной продукции на механизированных складах осуществляется при помощи кран-балок, автопогрузчиков и специальных грузозахватных приспособлений.

4.6Сырье, материалы и комплектующие

Рассмотрим основные элементы изготовления КПП.

Медная проволока

Медная проволока изготавливается по гост 2112-79.

Рисунок 4.12. Медная проволока в упаковке

Источник: http://ekb.propartner.ru

Медная проволока - это вид цветного проката, обладающий всеми полезными свойствами своего исходного материала: высокой электропроводностью, гибкостью и пластичностью, а также высокими антикоррозийными качествами.

Эти качества делают медную проволоку незаменимым полуфабрикатом для электротехнической и энергетической промышленности. Здесь обычно используются сплавы меди м1 и м2, содержащие небольшое количество легирующих элементов, предназначенных для усиления нужных характеристик. Это может быть серебро, олово, никель.

Медная проволока может быть мягкой или твердой. Ее состав определяется ГОСТами или ТУ16-705.492-2005.

Медная проволока служит для изготовления электро-кабелей и проводов. Провода из меди имеют более высокую стоимость, чем алюминиевые, но при этом выигрывают у них по электропроводности, надежности и КПД использования. Также они обладают наибольшей долговечностью.

Из медной проволоки также изготавливается обмотка, плавкие предохранительные устройства, выводы искрового зажигания и проч. Она применяется в производстве трансформаторов и электро-катушек.

Этот вид медного проката может иметь диаметр 0,02-16 мм.

Изоляционные материалы

В качестве изоляции кабельных жил во всех модификациях ВВГ применяется пластифицированный поливинилхлорид. Основу этого материала - ПВХ получают при помощи полимеризации винилхлорида.

Рисунок 4.13. ПВХ-пластикат

Источник: http://elektrika-ok.ru

ПВХ-пластикат получают полимеризацией винилхлорида. Поливинилхлорид в чистом виде в производстве практически не применяется, поскольку достаточно сложен в обработке. Из этого полимера, а также смеси различных наполнителей и пластификаторов производится другой материал, обладающий более гибкими свойствами - ПВХ-пластикат.

5.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

5.1План по персоналу

При формировании штатного расписания производственного предприятия ориентировались на производительность, объем основных производственных и вспомогательных операций, а также учитывая задачи взаимодействия с внешними контрагентами.

В штатном расписании были сформированы следующие подразделения:

- Административный (в том числе управленческий) персонал;

- Производственные смены;

- Вспомогательные службы.

В расчетной части бизнес-плана был сформирован план ФОТ. Предполагается работать в три смены по 8 часов 7 дней в неделю, 365 дней в году.

Таблица 5.4. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия, руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, при общей численности штата производственного предприятия *** чел., ежемесячный ФОТ получился равным *** руб.

Рассмотрим распределение ФОТ между структурными подразделениями предприятия.

Рисунок 5 .14 . Распределение ФОТ по подразделениям

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, основная часть ФОТ, а именно *** % будут выплачиваться сотрудникам производственных смен.

5.2План-график работ по проекту

Был сформирован план-график мероприятий реализации проекта.

Условно говоря, проект можно разделить на две принципиально разные фазы:

- фаза создания и запуска бизнеса;

- фаза реализации проекта.

Совместно с Заказчиком были определены основные календарные даты фазы создания и запуска бизнеса.

Этапы реализации проекта создания производства приведены в таблице 5.2:

Таблица 5.5 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Начало и продолжительность работ отображаются в графическом виде на рисунке 5.3:

Рисунок 5 .15 График реализации проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, сроки запуска производства будет 2 -3 квартал 2014 года.

5.3Источники, формы и условия финансирования

***

6.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

6.1Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 10 - и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (12%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется средним уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Допущения о ценах

Для целей проекта были проанализированы цены конкурентов производителей силовых кабелей в регионе УФО и ПФО.

Для простоты расчётов цены были приведены к средним показателям по каждому виду продукции. Все цены приводятся из расчета за 1 ед. продукции.

Допущения об инвестиционных издержках

Для определения суммы первоначальных затрат был проанализирован весь производственный процесс, в соответствии с которым подобрано оборудование и рассчитаны затраты на аренду помещения.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

 затраты на текущую деятельность;

 затраты на продвижение продукции;

 административные затраты;

 фонд оплаты труда сотрудников предприятия;

 обслуживание заемных средств и долговых обязательств;

 прочие затраты.

Потребность в первоначальных оборотных средствах рассчитана на основе текущих затрат за весь период деятельности, когда показатели чистой прибыли имеют отрицательное значение.

Допущения о налоговых отчислениях

Для целей проекта было решено использовать общую систему налогообложения. Начисление налога на прибыль производить по схеме (Доходы-Расходы)*20%. Также предприятие уплачивает социальные отчисления по заработной плате сотрудников в размере 30 % от суммы заработной платы. Выплаты по НДС, амортизация, налог на имущество также учтены в расчетной части проекта.

Допущение о планах продаж

Планы производства основаны на планах реализации. Для расчета планов продаж использованы допущения о полной нагрузке производственной линии с максимальным значением в 100%. выход на плановое значение происходит постепенно, начиная с 40% загрузки.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные цели.

6.2Номенклатура и цены

При определении продажных цен на всю номенклатуру продукции, цены привели из расчета за руб./1 км кабеля с НДС. Себестоимость изготовления кабеля была определена исходя из текущих цен на сырье, а также методологии расчета себестоимости изготовления кабеля(Приложение №3 к проекту).

Таблица 6.6. Номенклатура выпускаемой продукции, средние цены продаж и себестоимости изготовления, руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, была определена номенклатура выпускаемой продукции, структура производства, уровень средних отпускных цен и уровень средней себестоимости изготовления кабельной продукции. Таким образом, средняя норма маржи данного производства составляет *** %.

6.3Инвестиционные издержки

Распределим и опишем все предстоящие основные инвестиционные вложения в проект по категориям.

При формировании инвестиций проекта были определены основные категории инвестиционных вложений:

1. Предварительные работы;

2. Основное технологическое оборудование;

3. Грузоподъемное оборудование;

4. СМР и оснащение офисов;

5. Автоматизация бизнеса;

6. Прочие расходы, 5% от общего объема.

Основная информация по предстоящим инвестиционным вложениям была предоставлена Заказчиком проекта. Результаты представлены ниже в Таблице.

Таблица 6 .7. Формирование инвестиций проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Примечания к Таблице:

***

Таким образом, с учетом необходимости формирования первоначальных оборотных средств, инвестиции в проект составят *** рублей.

Далее, на основании вышеприведенной Таблицы сформирована диаграмма распределения инвестиций по категориям, представленная ниже в Рисунке.

Рисунок 6 .16. Распределение инвестиций по категориям

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, наибольшую часть всех необходимых инвестиций составят:

- инвестиции в основное технологическое оборудование – ***%.

- первоначальные оборотные средства – ***%.

6.4Потребность в первоначальных оборотных средствах

При формировании первоначальных оборотных средств была учтена потребность в комплектующих для обеспечения производства в первый месяц работы, июль 2014 года. Дополнительно заложены: арендная плата за помещение в период налаживания производства, первоначальная сумма рекламно-маркетинговых мероприятий, а также предусмотрена необходимость формирования свободных оборотных средств на расчетном счете.

Таблица 6.8. Формирование первоначальных оборотных средств

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, сумма первоначальных оборотных средств составит *** руб.

6.5Налоговые отчисления

Налоги в операционной деятельности

По ходу своей деятельности предприятие будет платить:

1. НДС – налог на добавленную стоимость - 18%. Начисляется и уплачивается ежеквартально.

Показан в отчетах П и У и ДДС расчетной части проекта.

2. Налог на имущество - 2,2% .Уплачивается по итогам года. Налоговой базой в данном случае является остаточная стоимость имущества предприятия. В расчетной части бизнес-плана для каждого года реализации проекта рассчитана амортизация, далее сформирована остаточная стоимость имущества предприятия, и, таким образом, определен налог на имущество.

3. Налог на прибыль предприятия - 20%. Уплачивается ежеквартально. Налоговой базой для определения налога является сумма поступивших доходов за минусом суммы произведенных расходов. Налог на прибыль показан в отчете прибылей и убытков.

Показан в отчетах П и У и ДДС расчетной части проекта.

4. Социальные налоги. Уплачиваются в бюджет ежемесячно. Исчисляются от сумм окладов сотрудников. В случаях, когда годовой доход сотрудника менее 568 000 руб., это 30% от оклада. Если же сотрудник получает годовой доход более 568 000 руб., общая процентная ставка социальных налогов составляет 10% от оклада.

Рассчитаны в разделе «Персонал» расчетной части проекта.

6.6План продаж (производства)

При формировании объемов производства в количественном выражении учитывались следующие важные факторы:

- максимальная производительность технологической линии ;

- время, необходимое для работы с изделием вспомогательных служб;

- сезонность спроса в данном сегменте рынка;

- длина рабочей смены и количество рабочих дней в месяц.

Кроме того, при определении объемов производства для первого, 2014 года, был учтен фактор налаживания производства и «вхождения предприятия в рынок». Ниже на Рисунке, приводится сезонность производства.

Рисунок 6.17. Сезонные колебания в секторе реализации КПП, в %

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, производство будет работать на 60 % своих возможностей в первом квартале каждого года, на 80 % - во втором квартале, и на 90-95% во втором полугодии каждого года.

Расчетной частью проекта, был предусмотрен постепенный выход на номинальные объемы производства с момента его запуска в июле 2014 года.

Рисунок 6.18. Постепенный выход производства на номинальные показатели, в %

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, в первый месяц предприятие будет выпускать только 40% от максимально возможного объема продукции. Далее, предусмотрен планомерный рост в течение 2014 года.

Рассмотрим план продаж продукции в количественном выражении. Расчет был произведен на основании выше представленной динамики роста объемов производства. Данные об объемах производимой продукции представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 6.19. Всего производство в натуральном выражении, км.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, предприятие выходит на номинальные показатели в 2015 году. Далее предусмотрен 5% прирост объемов производства ежегодно.

6.7Переменные затраты проекта

Расчет себестоимости продукции был произведен в разделе «Сырье» финансовой части проекта. Основаниями для расчета послужили два основных фактора: объемы выпуска продукции, ранее определенные в п. 6.8. «План производства», а также стоимость производства 1 ед. продукции, определенная Заказчиком проекта и заложенная в «Исходные данные» финансовой части проекта. Таким образом, получившиеся данные по себестоимости сырья приводятся ниже на Рисунке.

Рисунок 6.3. Себестоимость сырья производства, млн руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, себестоимость сырья находятся в прямой зависимости от объемов производства предприятия, описанных в п.6.6. «План производства». Сумма расходов на изготовление продукции (комплектующие для производства) при выходе на номинальную мощность предприятия в 2015 году составит *** млн руб.

6.8Операционные издержки (постоянные и переменные)

В расчетной части был сформирован перечень постоянных и переменных затрат в операционной деятельности предприятия.

Все текущие затраты были распределены на постоянные и переменные и далее по категориям:

- Административные;

- Общехозяйственные;

- Сбытовые;

- Себестоимость (переменные издержки).

Результаты расчетов приводятся ниже в Таблице. Стоит отметить, что расчет операционных затрат для 2014 года сделан с учетом запуска производства с июля-месяца.

Таблица 6 .9. Операционные затраты проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Примечания к отчету:

***

Таким образом, сумма операционных издержек при выходе на 100% мощность в 2015 году составит *** руб. В последующие годы реализации проекта сумма текущих издержек проекта будет увеличиваться за счет роста затрат на себестоимость изготовления продукции в связи с ростом объемов производства.

Была рассмотрена структура операционных издержек, представленная ниже на Рисунке

Рисунок 6 .20.Распределение операционных издержек

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, *** % всех расходов предприятия будет приходится на покупку сырья для производства, т.е. комплектующих для производства кабельной продукции.

6.9Расчет выручки

В разделе «Выручка» расчетной части проекта, на основе произведенного расчета выпуска продукции, описанного в пункте 6.6 «План продаж» были определены объемы совокупной выручки предприятия.

Рисунок 6 .21. Объемы совокупной выручки, млн руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, при выходе на номинальную мощность производства, выручка предприятия будет составлять *** млн руб. в год.

Дополнительно, приводится диаграмма распределения выручки предприятия по производимой продукции.

Рисунок 6 .22 . Распределение выручки предприятия

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, наибольший доход предприятию будут приносить продажи силовых кабелей ВВГнг- LS (0,66кВ) плоский.

6.10Прогноз прибылей и убытков

В расчетной части сформирован прогноз прибылей и убытков. Источниками формирования данных для данного отчета послужили все численные данные, полученные в предыдущих разделах финансового плана проекта.

Таблица 6.10. Отчет о прибылях и убытках

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, данный проект всегда будет чистую прибыль: *** руб. для стартового 2014 года, далее при полном запуске производства чистая прибыль составит *** руб. по итогам 2020 года.

6.11Прогноз движения денежных средств

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств.

Дополнительно, с учетом ставки дисконтирования и длительности проекта, было произведено дисконтирование чистого денежного потока.

Таблица 6.11. Отчет ДДС

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как растет показатель NPV и как окупаются инвестиции проекта.

Дополнительно сформирован график изменения NPV проекта, который представлен ниже на Рисунке

Рисунок 6.23. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как меняется NPV проекта: с *** руб. в момент запуска производства до *** руб. по итогам 2020 года.

6.12Анализ эффективности проекта

6.12.1Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

  (1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

  (3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

  (4)

Значения PI: Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

  (5)

дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

6.12.2Показатели эффективности проекта

Итак, на основе отчетов П и У и ДДС в расчетной части была сформирована таблица ключевых показателей проекта.

Таблица 6 .12. Ключевые показатели проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Рассмотрим все приведенные показатели более подробно.

6.12.3Чистая приведенная стоимость (NPV)

Получившийся показатель NPV *** руб., несомненно, говорит об успешности бизнес-проекта.

6.12.4 Внутренняя норма доходности (IRR)

При проведении расчета внутренняя норма доходности IRR *** % - данный невысокий показатель обуславливается достаточно высокой долей сырьевой себестоимости в цене продаже ед. изделия.

6.12.5 Индекс доходности инвестиций (PI)

Получившийся индекс доходности PL= *** . Это означает, что каждый вложенный рубль в проект принесет *** рубля за рассматриваемый срок реализации проекта с учетом механизма дисконтирования.

6.12.6 Срок окупаемости (PBP)

Срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет *** года.

6.12.7 Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

Дисконтированный срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет *** года.

6.12.8 Точка безубыточности проекта (BEP)

В расчетной части была сформирована вкладка «Точка безубыточности», где определена точка безубыточности по выручке предприятия за год. Данные представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 6.24. График определения точки безубыточности по выручке

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

За основу для определения точки безубыточности были взяты данные расчетной части 2015 года. Предприятие работает с нулевой прибылью при объеме продаж *** руб., что на *** % меньше показателя выручки 2015 года. В натуральном выражении, точка безубыточности достигается при выпуске *** км кабельной продукции в год (вместо *** км кабельной продукции для 2015 года).

6.12.9Показатели рентабельности

Рентабельность продаж по операционной деятельности получилась равной *** %, что является невысоким показателем для производства.

6.13 Анализ рисков проекта

6.13.1Качественный анализ рисков

В своей деятельности предприятие сталкивается с высокой рыночной неопределенностью и разнообразными рисками, которые при определенных обстоятельствах могут отразиться на результатах его деятельности. Был произведен анализ рисков по трем основным для данной сферы бизнеса видам: производственные, финансовые и рыночные риски.

Таблица 6.13. Анализ рисков проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По мнению экспертов компании Исполнителя в данном бизнес-плане наиболее опасными рисками будут рыночные и производственные риски проекта:

- ***

Ранжирование рисков

В расчетной части проекта было определено ранжирование рисков, в зависимости их влияние на ключевые показатели проекта. Результаты представлены ниже.

Таблица 6 .14. Ранжирование рисков (с диаграммой)

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как уже говорилось выше, наиболее существенными рисками проекта будут:

- ***

6.13.2Количественный анализ рисков

При определении анализа чувствительности проекта были проанализированы три важнейших параметра проекта:

- Влияние уровня маржи продаваемой продукции на NPV;

- Влияние количества производимой продукции на NPV;

- Влияние чистой прибыли на NPV.

Чувствительность NPV к изменениям этих параметров представлена ниже.

Таблица 6.15. Чувствительность NPV (с диаграммой)

Как можно понять из представленной после Таблицы диаграммы, наиболее чувствительно NPV реагирует на уровень маржи продаваемой продукции, так при росте маржи на 10%, NPV увеличивается до *** руб.

Наименее чувствительно реагирует NPV на изменение чистой прибыли предприятия.

7.ПРИЛОЖЕНИЯ

7.1Коммерческие предложения от поставщиков оборудования

***