Бизнес-план: электромонтажная организация

Оглавление
1. Резюме проекта 7
2. Сущность предлагаемого проекта 9
2.1 Описание концепции проекта, перечень предполагаемой продукции 9
2.2 Особенности организации проекта 10
2.3 Информация об участниках проекта 10
2.4 Месторасположение 11
3. Маркетинговый план 15
3.1 Общий обзор рынка электромонтажных услуг в ЮФО 15
3.1.1 Объемы рынка электромонтажных услуг/производства электромеханической продукции 15
3.1.2 Обзор крупнейших мировых производителей электротехнической продукции 17
3.1.3 Оценка текущих тенденций и перспектив развития рынка 19
3.1.4 Анализ потребителей. Оценка объема и структуры потребления 20
3.1.5 Обзор основных конкурентов в Краснодарском крае 25
3.1.6 Ценообразование на рынке 29
3.2 Расчет медиа-плана на маркетинговое продвижение 31
3.2.1 Затраты на создание и продвижение веб-сайта 31
3.2.2 Другие каналы продвижения 33
4. Производственный план 34
4.1 Описание зданий и помещений 34
4.2 Описание производимой продукции 35
4.3 Описание технологического процесса 39
4.4 Прочие технологические вопросы 41
4.5 Сырье, материалы и комплектующие 44
5. Организационный план 48
5.1 План по персоналу 48
5.2 Организационная структура предприятия 49
5.3 Источники, формы и условия финансирования 50
6. Финансовый план 52
6.1 Исходные данные и допущения 52
6.2 Номенклатура и цены 54
6.3 Инвестиционные издержки 54
6.4 Потребность в первоначальных оборотных средствах 57
6.5 Налоговые отчисления 58
6.6 Операционные издержки (постоянные и переменные) 59
6.7 Расчет себестоимости производства продукции 61
6.8 План продаж 61
6.9 Расчет выручки 63
6.10 Прогноз прибылей и убытков 65
6.11 Прогноз движения денежных средств 67
6.12 Анализ эффективности проекта 69
6.12.1 Методика оценки эффективности проекта 69
6.12.2 Показатели эффективности проекта 71
6.12.3 Чистая приведенная стоимость (NPV) 71
6.12.4 Внутренняя норма доходности (IRR) 72
6.12.5 Индекс доходности инвестиций (PI) 72
6.12.6 Срок окупаемости (PBP) 72
6.12.7 Дисконтированный срок окупаемости (DPBP) 72
6.12.8 Точка безубыточности проекта (BEP) 72
6.12.9 Показатели рентабельности 73
6.13 Анализ рисков проекта 73
6.13.1 Качественный анализ рисков 73
6.13.2 Количественный анализ рисков. Анализ чувствительности проекта 76
7. Приложения 78

1.Резюме проекта

По объему промышленного производства электротехническая промышленность обеспечивает около 8,5% товарного выпуска машиностроительного комплекса и более 1,6% всей промышленной продукции в стране. К ведению электротехнической промышленности относятся 448 предприятий, что составляет 12% от количества предприятий машиностроения России.

За последние четыре года объемы производства электротехнической продукции в Краснодарском крае выросли на 181% 1 . Во многом это обуславливается крупнейшими инфраструктурными проектами, реализующимися в регионе. Более подробно, основные инфраструктурные проекты ЮФО представлены в Приложении №2 (Раздел 7).

Данные факторы и стали основной причиной организации производства электротехнической продукции компанией Заказчика.

Основные параметры проекта

Расположение производства: ***

Производительность номинальная: *** ед. продукции в год;

Стоимость 1 единицы изделия (минимальная): 6 000 руб.;

Стоимость 1 единицы изделия (максимальная): 750 000 руб.;

Планируемый выход на 100% мощность производства: 4 квартал 2014 года;

Планируемая численность персонала: *** чел.

Инвестиции проекта

Объем основных инвестиций проекта составит: *** руб.;

Потребность предприятия в первоначальных оборотных средствах составит: *** руб.;

Таким образом, общая сумма финансирования проекта составит: *** руб.

Финансирование проекта

Предполагается смешанная схема финансирования проекта:

Использование инвестиционного кредита - 80% инвестиций, на сумму *** руб.;

Использование собственных средств Заказчика – 20% инвестиций, на сумму *** руб.

В расчетной части бизнес-плана были произведены расчеты экономических показателей и получены следующие результаты.

Таблица 1.1. Ключевые показатели проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Дополнительно, на основании отчетов П и У и ДДС, сформирована диаграмма изменения NPV, представленная ниже на Рисунке.

Рисунок 1 .1. Изменение NPV по ходу реализации проекта, руб.

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Отсюда становится понятно, что проект является инвестиционно – привлекательным в контексте организации такого сложного производства, поскольку характеризуется:

1. Высоким уровнем чистого дисконтированного дохода NPV: *** руб.

2. Небольшим сроком окупаемости проекта для производственного проекта: *** года;

2.Сущность предлагаемого проекта

2.1Описание концепции проекта, перечень предполагаемой продукции

Как известно, сфера производство электротехнической продукции подразделяется на несколько основных подгрупп:

- Светотехника;

- Низковольтное оборудование;

- Высоковольтное оборудование;

- Щитовое электрооборудование;

- Кабельно-проводниковая продукция.

Производство каждой из вышеперечисленных подгрупп имеет свою особенность. Заказчик проекта принял решение организовать собственное производство щитового электрооборудования. Были определены основные направления производства щитового электрооборудования, а также дополнительные услуги предприятия. Ниже на Рисунке представлены основные направления производства Заказчика.

Рисунок 2.2. Основные направления планируемого производства

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как можно видеть из представленного Рисунка, предполагается производить некоторые другие виды продукции, разрешенной сертификатом соответствия компании Заказчика (Приложение№1 к проекту, раздел 7)

2.2Особенности организации проекта

Выделим основные особенности организации производства Заказчика, которые вполне вероятно станут конкурентными преимуществами данного проекта:

***

2.3Информация об участниках проекта

***

2.4Месторасположение

Производство электротехнической продукции предполагается организовать в ***.

3.Маркетинговый план

3.1Общий обзор рынка электромонтажных услуг в ЮФО

В Российской Федерации сегодня насчитывается свыше 15 тыс. организаций, производящих электромонтажные работы. Большая часть этих компаний также предоставляют конечному заказчику услуги по проектированию и сборке низковольтных комплектных устройств (НКУ). К сожалению, обеспечить высокое качество работ и услуг во многих случаях бывает затруднительно.

Это объясняется несколькими факторами - от нежелания самих организаций совершенствовать свою техническую базу и повышать уровень компетенции персонала в соответствии с требованиями современных технологий до недостаточного внимания компаний-производителей электрооборудования вопросам обеспечения конечного пользователя качественным продуктом - правильно спроектированым, собранным и грамотно установленным НКУ, срок службы которого соответствует заявленному.

Если на рынке высоковольтного оборудования ситуация не вызывает особых опасений, то на рынке оборудования низкого напряжения, особенно в секторах гражданского и административного строительства, где внимание надзорных органов меньше, а количество «специалистов» больше, часто складывается довольно удручающая картина. Заплатив немалые деньги за электрооборудование импортного производства, заказчик получает электроустановку, которая через некоторое время выходит из строя из-за неправильного монтажа или ошибок в проектировании.

3.1.1Объемы рынка электромонтажных услуг/производства электромеханической продукции

По данным Росстата в ЮФО работает *** компаний, занимающихся электромонтажными работами (ОКВЭД 45.31). Были проанализированы объемы электромонтажных работ в стране за последние четыре года. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 3.3. Производство электромонтажных работ РФ (ОКВЭД 45.31), тыс.руб.

***

Источник: Росстат, база данных fira . ru

Таким образом, по итогам 2012 года объем рынка электромонтажных работ РФ составил *** тыс. руб. Наблюдается стабильная тенденция планомерного роста рынка. За последние четыре года объем рынка возрос на *** %.

Были проанализированы объемы электромонтажных работ в Краснодарском крае за последние четыре года. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 3.4. Производство электромонтажных работ, Краснодарский край (ОКВЭД 45.31), тыс. руб.

***

Источник: Росстат, база данных fira . ru

Таким образом, по итогам 2012 года объем рынка тепловой энергетики в целом по стране составил *** тыс. руб. Наблюдается не совсем стабильная ситуация на рынке. Если, с 2009 по 2011 год рынок вырос на *** %, то за 2012 год его объемы упали на *** %.

Но поскольку, Заказчик проекта планирует открывать производство электротехнической продукции, более существенным фактором для проекта является динамика и показатели рынка электромеханической продукции в регионе.

Производство электротехнической продукции

Были проанализированы объемы производства электромеханической продукции в Краснодарском крае за последние четыре года. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 3.5. Производство электромеханической продукции, Краснодарский край (ОКВЭД 45.31), тыс. руб.

***

Источник: Росстат, база данных fira . ru

Таким образом, по итогам 2012 года объем рынка электромеханической продукции в Краснодарском крае составил *** тыс. руб. Наблюдается тенденция стремительного роста рынка. За последние четыре года объем рынка возрос на *** %.

3.1.2Обзор крупнейших мировых производителей электротехнической продукции

Для целей проекта был проведен обзор представленности на российском рынке крупнейших мировых производителей электрощитового и электросилового оборудования, комплектующих для электротехнического производства. Можно выделить следующие, наиболее известные компании.

1. Компания SCHNEIDER ELECTRIC (Германия), сайт: http://www.schneider-electric.com

Международная компания SCHNEIDER ELECTRIC является мировым лидером в производстве электротехнического оборудования низкого напряжения и средств автоматизации. Продукция компании — это широчайшая гамма электрооборудования и услуг под всемирно известными марками Merlin Gerin, Modicon, Telemecanique и Square D.

В связи с прочными позициями вышеперечисленных компаний на рынке электрощитового и электросилового оборудования, особенно на европейском рынке и РФ, компания «Энерго Инжениринг» планирует стать сертифицированным партнером ЗАО «Шнейдер Электрик» на территории РФ.

2. Компания ***

3. Компания ***

4. Компания ***

5.Компания ***

3.1.3Анализ потребителей. Оценка объема и структуры потребления

По объему промышленного производства электротехническая промышленность обеспечивает около 8,5% товарного выпуска машиностроительного комплекса и более 1,6% всей промышленной продукции в стране. К ведению электротехнической промышленности относятся 448 предприятий, что составляет 12% от количества предприятий машиностроения России, в том числе 40 НИИ и КБ. Из них 30 государственных (в том числе 17 НИИ и КБ) и 36 акционерных предприятий с государственной долей собственности (в том числе 7 НИИ и КБ).

Численность работающих в электротехнической промышленности составляет 310,8 тыс. человек.

Электротехника России – это турбо- и гидрогенераторы, высоковольтная аппаратура и трансформаторы, силовые полупроводниковые приборы, низковольтная аппаратура и системы управления, магистральные электровозы, электродвигатели и источники света, аккумуляторы и крупные электротехнические печи, провода, кабели, товары бытового назначения, и многое другое – всего 35 тыс. наименований изделий.

Было проанализировано распределение производства электротехнической продукции по сферам экономики. Данные приведены ниже на Рисунке.

Рисунок 3.6. Распределение электротехнического оборудования на рынке России

Источник: http://www.abok.ru

Приведем данные из Таблицы 3.4. в виде диаграммы ниже на Рисунке.

Рисунок 3.7. Распределение электротехнического оборудования на рынке России

***

Источник: http://www.abok.ru

Электротехническая промышленность поставляет оборудование практически во все отрасли экономики и социальную сферу. Основными потребителями электрооборудования являются :

- топливно-энергетический комплекс – *** %;

- строительный сектор – *** %;

- агропромышленный комплекс – *** % поставок;

В области применения электротехнической продукции характерным для каждого потребителя являются капитальное строительство и ремонтно-эксплуатационные нужды – *** %, комплектация машиностроительной продукции – *** %, личное потребление населения – *** % и прочие области – *** % .

Общие стратегические направления развития электротехнической отрасли сводятся к следующему.

Рисунок 3.8. Распределения потребления электротехнической продукции

***

Источник: http://www.abok.ru

Таким образом, основными потребителями электротехнической продукции являются строительно-монтажные организации и машиностроительные предприятия.

Рассмотрим более подробно развитие строительного сектора ЮФО, как основного фактора спроса на электротехническую продукцию.

Строительный сектор региона

Строительный комплекс Краснодарского края, оставаясь важнейшим сектором кубанской экономики, обладает большим потенциалом. Именно строительство обеспечивает промышленность, сельское хозяйство, транспорт и связь, городское хозяйство края основными фондами, создает производственные мощности. От его успешной деятельности во многом зависят перспективы взаимовыгодного сотрудничества Кубани с российскими регионами, с иностранными партнерами. Сегодня строительство входит в сферу особого, приоритетного внимания государства. Именно этот факт позволяет надеяться на дальнейшее эффективное развитие строительного комплекса Краснодарского края.

С начала старта олимпийского проекта более 200 строительных предприятий и организаций строительного комплекса Краснодарского края выразили желание участвовать в строительстве объектов для XXII зимних Олимпийских игр. На сегодняшний день многие из них уже стали победителями федеральных, краевых и муниципальных конкурсных отборов. В целом, более 80 проектно-изыскательских, подрядных и субподрядных организаций Кубани сегодня задействованы в реализации крупнейшего в России спортивного проекта.

Большую поддержку строительному сектору края оказывает федеральный центр. Перечислим основные мероприятия в строительной сфере, осуществляемые на условии софинансирования из федерального бюджета в Краснодарском крае:

Инженерная инфраструктура;

Объекты (мероприятия) здравоохранения;

Жилищный фонд;

Объекты социальной инфраструктуры территорий переселения;

Транспортная инфраструктура и улично-дорожная сеть;

Природоохранная деятельность и экология;

Энергосбережение и генерация;

Благоустройство городских территорий и создание безбарьерной среды;

Туристские ресурсы;

Градостроительная деятельность 2 .

Были проанализированы объемы производства общестроительных работ в ЮФО за последние четыре года. Результаты представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 3.9. Производство общестроительных работ в ЮФО (ОКВЭД 45.21), тыс. руб.

***

Источник: Росстат, база данных fira . ru

Таким образом, по итогам 2012 года объем производства общестроительных работ в ЮФО составил *** тыс. руб. Наблюдается стабильная тенденция планомерного роста рынка. За последние четыре года объем рынка возрос на *** %.

Кроме того, проанализировали объемы производства общестроительных работ Краснодарском крае за последние четыре года. Данные представлены ниже, на Рисунке.

Рисунок 3.10. Производство общестроительных работ в Краснодарском крае (ОКВЭД 45.21), тыс. руб.

***

Источник: Росстат, база данных fira . ru

Таким образом, по итогам 2012 года объем рынка общестроительных работ в Краснодарском крае составил *** тыс. руб. Наблюдается тенденция стремительного роста рынка. За последние четыре года объем рынка возрос на *** %.

3.1.4Обзор основных конкурентов в Краснодарском крае

Были проанализированы основные конкуренты компании Заказчика в регионе. Для компании Заказчика конкурентами являются те компании, которые производят и продают электрощитовое оборудование.

Ценообразование на рынке

Был произведен ценовой сравнительный анализ продукции Заказчика и аналогичной продукции компаний конкурентов. Следует отметить, что данное ценовое сравнение носит довольно условный характер, поскольку еще одной важной особенностью сферы производства щитовой электротехники является большой разброс в ценах в зависимости от назначения изделия, расчетной электрической мощности и т.д.

Сравнение цен компании Заказчика и конкурентов на ГРЩ.

Таблица 3.2. Сравнение цен на главный распределительный щит - ГРЩ

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно сделать вывод, что цены Заказчика на данную позицию будут меньше среднерыночных.

Сравнение цен компании Заказчика и конкурентов на ШОУ – шит управления освещением 3

Таблица 3.3. Сравнение цен на шит управления освещением

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно сделать вывод, что цены Заказчика на данную позицию будут меньше среднерыночных примерно на *** %.

Сравнение цен компании Заказчика и конкурентов на ША – щит автоматики 4 .

Таблица 3.4. Сравнение цен на шит управления освещением

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно сделать вывод, что цены Заказчика на данную позицию будут меньше среднерыночных примерно на *** %.

4.Производственный план

4.1Описание зданий и помещений

Заказчиком проекта был определен и предоставлен подробный перечень требуемых помещений для организации производства. Данные приведены ниже в Таблице.

Таблица 4.5. Перечень основных помещений производства

***

Источник: предоставлено Заказчиком

Таким образом, общая площадь необходимая под организацию производства составит *** м2, из которых *** м2 это площадь производственных помещений и *** м2 - площадь вспомогательных помещений.

4.2Описание производимой продукции

В данном разделе опишем основные виды продукции, определенные Заказчиком проекта.

1. ГРЩ – главный распределительный щит

Главный распределительный щит - это высокотехнологичный электронно-механический прибор, используемый для снабжения здания или его части электроэнергией.

Наиболее часто встречаются трёхфазного тока с рабочим напряжением 220/380 Вольт (реже - 660/380 Вольт) с заземлением нейтрали.

Рисунок 4.11. Главный распределительный щит

Источник: http://www.electro-gid.ru

Устанавливаются в административных, жилых, торговых и промышленных зданиях, трансформаторных подстанциях и других объектах для распределения электричества и защиты как внутренних линий, так и внешних от короткого замыкания или перегрузок.

Дополнительные функции распределительного щита могут состоять в защите от отключения электропитания, то есть автоматическом переключении с основного ввода на резервный. Также на базе главного распределительного щита могут быть реализованы устройства учёта электроэнергии.

2. Шкаф управления освещением (ШУО)

Для создания разветвленной осветительной сети на производстве или большом административном здании с удобным управлением, учетом и защитой электрических сетей всегда необходим щит автоматики. Кроме прямого сосредоточения силовых автоматических и ручных выключателей для групп осветительных приборов, шкаф управления позволяет разместить электрические счетчики и микроконтроллерные модули, если необходимо регулярное изменение режимов включения определенных зон освещения.

Шкафы управления освещением предназначены также для обеспечения электроэнергией наружных (уличных) осветительных сетей переменного тока частоты 50 Hz напряжением 380/220 V с глухозаземленной нейтралью.

Рисунок 4.12. Шкаф управления освещением

Источник: http://www.electro-gid.ru

Условия эксплуатации ШУО

- Степень защиты от воздействия окружающей среды – IP54 (по ГОСТ 14254).

- Климатическое исполнение и категория размещения – У1 (по ГОСТ 15150),

при этом: рабочая температура окружающего воздуха от -40°С до +45°С; относительная влажность окружающего воздуха не более 98% при температуре 20°С; высота размещения над уровнем моря до 1000 м;

- Окружающая среда невзрывоопасная, не содержащая токопроводящей пыли, агрессивных газов и паров в концентрациях, разрушающих металл и изоляцию.

- Рабочее положение в пространстве – установка на горизонтальной плоскости с допустимым отклонением от вертикали до 5° в любую сторону.

- Группа механического исполнения – М1 (по ГОСТ 17516.1).

- Номинальный режим работы шкафа – продолжительный.

- Класс защиты -1 (по ГОСТ Р МЭК 536).

Функциональные возможности

Шкафы управления освещением обеспечивают:

- ручное включение-отключение любой из двух запитываемых осветительных сетей;

- дистанционное управление указанными сетями;

- защиту указанных сетей от токов перегрузки и коротких замыканий;

- суммарный учет потребления электроэнергии обеими осветительными сетями.

3. Шкаф автоматики - ША или шкаф управления – ШУ

Для полноценной автоматизации производственных процессов и организации систем жизнеобеспечения, безопасности и комфорта эффективней всего использовать щит управления (если необходима ручная регулировка параметров работы) или щит автоматики (если выполнение большинства функций возложено на запрограммированные микроконтроллеры).

Именно шкаф управления (ШУ) для систем с регулярным ручной коррекцией работы оборудования и шкаф автоматизации (ША) являются базовыми единицами современной системы автоматизации освещения, отопительных систем и вентиляции. Также они выполняют управление фанкойлами, видеонаблюдением, системами пожаротушения, и, конечно, основными технологическими процессами с заданной точностью.

Рисунок 4.13. Шкаф автоматики

Источник: http://www.electro-gid.ru

Шкаф управления наиболее часто применяется для автоматизации управления освещением, пожаротушением, вентиляцией, отоплением, видеонаблюдением, а так же при создании автоматизированных линий различных предприятий. Таким образом, щит автоматики является неотъемлемой частью любого процесса, который необходимо автоматизировать. Шкаф управления ШУ позволяет снизить влияние человеческого фактора практически на любой процесс. Шкаф автоматики может быть построен на релейной или контроллерной логике.

4.3Описание технологического процесса

В данном разделе опишем самые основные этапы изготовления продукции: электрощитов и электрошкафов. Более подробно технологическая цепочка представлена в Приложение №4 к проекту «Руководство по сборке, установке и вводу в эксплуатацию распределительных щитов»

Основными этапами производства (сборки) продукции являются:

1. Приёмка / хранение комплектующих для производства;

2. Сборка корпусов;

3. Силовые сборные шины;

4. Установка аппаратуры;

5. Присоединение силовой цепи;

6. Вторичные цепи и цепи малой мощности;

7. Маркировка изделия;

8. Заключительный заводской контроль;

9. Упаковка продукции;

10. Погрузка и доставка потребителю.

Стандарты и техническая документация

Дополнительно опишем стандарты, применяемые при сборке и установке электрических щитов.

ГОСТ Р 51321.12000 (МЭК604391)

Это основной стандарт, в котором определяются и уточняются:

правила для полностью или частично испытанных НКУ стационарного и выдвижного исполнения;

классификация НКУ в соответствии с:

типом присоединения;

защитой от прямого прикосновения;

секционированием;

электрические характеристики НКУ со стационарными или выдвижными функциональными блоками;

информация для предоставления по НКУ со стационарными или выдвижными функциональными блоками;

условия работы;

конструктивные характеристики;

требования, предъявляемые к испытаниям.

ГОСТ 14254–96 (МЭК 605291)

Степени защиты корпуса НКУ:

код, включающий в себя две цифры:

первая цифра (от 1 до 6): защита от проникновения твердых тел;

вторая цифра (от 1 до 8): защита от проникновения жидкостей;

две дополнительные буквы (факультативно):

первая буква (A, B, C или D): защита людей;

вторая буква (H, M, S или W): условия эксплуатации или испытаний.

ГОСТ 21991–89 (МЭК 60447)

Направление движения органов управления электрических аппаратов.

ГОСТ 29149–91 (NF C 20070 или EN 60073)

Цвета кнопок и сигнальных ламп.

ГОСТ Р 50509–93, ГОСТ Р 50462–92 и МЭК 60152 (МЭК 60152, МЭК 60391 и МЭК 60446)

Маркировка проводников.

4.4Сырье, материалы и комплектующие

Опишем основные комплектующие элементы для сборки электощитов и электошкафов.

Поскольку Заказчик проекта ставит одной из задач стать сертифицированным партнером ЗАО «Шнейдер Электрик», основные комплектующие элементы производства будут поставляться именно этой известной компанией.

Опишем основные комплектующие элементы для сборки электощитов и электошкафов.

1. Держатель клеммников

2.Клеммник

3. Распределительныеколодки

4. Изолирующий колпачок

5. Гребенчатые шинки

6. Переходники

7. Провода жесткие ПВ1 для сборки электрощитов

8. Другие комплектующие

Как известно, качество и надежность проводов один из ключевых параметров качества электротехнической продукции. Провода Schneider Electric являются продукцией наивысшего качества.

5.Организационный план

5.1План по персоналу

При формировании штатного расписания производственного предприятия ориентировались на производительность, объем основных производственных и вспомогательных операций, а также учитывая задачи взаимодействия с внешними контрагентами.

В штатном расписании были сформированы следующие подразделения:

- Административный персонал;

- Электротехнический цех;

- Вспомогательные службы.

В расчетной части бизнес-плана был сформирован план ФОТ. Предполагается работать в одну смены по 8 часов пять дней в неделю, административно-управленческий персонал и вспомогательные службы будут работать также по графику 5/2.

Таблица 5 .6. Формирование ФОТ и штатного расписания предприятия

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, при общей численности штата производственного предприятия *** чел., ежемесячный ФОТ получился равным *** руб.

Рассмотрим распределение ФОТ между структурными подразделениями предприятия.

Рисунок 5 .14 . Распределение ФОТ по подразделениям

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, основная часть ФОТ, а именно *** % будут выплачиваться сотрудникам электротехнического цеха.

5.2Организационная структура предприятия

На основании сформированного штатного расписания была разработана организационно-управленческая структура предприятия по основным подразделениям. Результаты представлены ниже на схеме.

Рисунок 5 .15 . Организационная структура компании

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По своей сути приведенная схема является линейно-функциональной. На схеме показаны линейные связи взаимодействия, отражающие иерархию предприятия. Но, в реальной работе будут также функциональные связи сотрудников из различных структур.

5.3Источники, формы и условия финансирования

Как уже говорилось выше, общая сумма финансирования проекта составит: *** руб.

Предполагается смешанная схема финансирования проекта: использование инвестиционного кредита - 80% инвестиций, на сумму *** руб.; использование собственных средств Заказчика – *** % инвестиций, на сумму *** руб.

Предположительные условия предоставления кредита: 3 года, под 14% годовых, оплата тела кредита с первого квартала 2014 года. Общие платежи по инвестиционному кредиту предполагаются равные (аннуитетные) на весь срок кредитования.

6.Финансовый план

6.1Исходные данные и допущения

При экономической оценке проекта был принят 5 - и летний горизонт планирования. Ставка дисконтирования (12%), заложенная в расчеты приведенной стоимости (NPV), отражает наше допущение о том, что проект характеризуется средним уровнем риска (чувствительностью проекта к изменениям рынка в целом).

Допущения о ценах

Для целей проекта были проанализированы цены конкурентов производителей кровельных и фасадных материалов в регионе.

Для простоты расчётов цены были приведены к средним показателям по каждому виду продукции. Все цены приводятся из расчета за 1 ед. продукции.

Допущения об инвестиционных издержках

Для определения суммы первоначальных затрат был проанализирован весь производственный процесс, в соответствии с которым подобрано оборудование и рассчитаны затраты на аренду помещения.

Допущения о потребности в первоначальных оборотных средствах

Для расчета первоначальных оборотных средств был произведен анализ перечня необходимых ресурсов для осуществления всей текущей деятельности в рамках проекта. В данные перечень вошли такие категории затрат как:

 затраты на текущую деятельность;

 затраты на продвижение продукции;

 административные затраты;

 фонд оплаты труда сотрудников предприятия;

 обслуживание заемных средств и долговых обязательств;

 прочие затраты.

Потребность в первоначальных оборотных средствах рассчитана на основе текущих затрат за весь период деятельности, когда показатели чистой прибыли имеют отрицательное значение.

Допущения о налоговых отчислениях

Для целей проекта было решено использовать общую систему налогообложения. Начисление налога на прибыль производить по схеме (Доходы-Расходы)*20%. Также предприятие уплачивает социальные отчисления по заработной плате сотрудников в размере 30 % от суммы заработной платы. Выплаты по НДС, амортизация, налог на имущество также учтены в расчетной части проекта.

Допущение о планах продаж

Планы производства основаны на планах реализации. Для расчета планов продаж использованы допущения о полной нагрузке производственной линии с максимальным значением в 100%. выход на плановое значение происходит постепенно, начиная с 40% загрузки.

Допущения о выручке, прогнозах прибылей и убытков (ППиУ) и движения денежных средств (ДДС)

Для построения планов выручки, ППиУ и ДДС были использованы все вышеперечисленные цели.

6.2Номенклатура и цены

При определении продажных цен на всю номенклатуру продукции, цены привели из расчета за 1 ед. продукции. Заказчик проекта обозначил «ценовой коридор» по каждой категории производства.

Таблица 6.7. Планируемые оптовые цены реализации продукции

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как уже говорилось в п.3.1.6. «Ценообразование на рынке» вся номенклатура продукции Заказчика проекта будет дешевле среднерыночных показателей на *** %.

6.3Инвестиционные издержки

Распределим и опишем все предстоящие основные инвестиционные вложения в проект по категориям.

При формировании инвестиций проекта были определены основные категории инвестиционных вложений:

1. Предварительные работы;

2. Оснащение производственного цеха;

3. Оснащение складов;

4. Оснащение офиса и вспомогательных помещений;

5. Автоматизация бизнеса;

6. Создание сайта;

7. Легковой автомобиль Лада Ларгус;

8. Сертификация производства;

9. Первичное обучение персонала;

10. Прочие расходы, 5% от общего объема.

Основная информация по предстоящим инвестиционным вложениям была предоставлена Заказчиком проекта. Результаты представлены ниже в Таблице.

Таблица 6 .8. Формирование инвестиций проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, с учетом необходимости формирования первоначальных оборотных средств, инвестиции в проект составят *** рублей. Далее, на основании вышеприведенной Таблицы сформирована диаграмма распределения инвестиций по категориям, представленная ниже в Рисунке.

Рисунок 6 .16. Распределение инвестиций по категориям

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, наибольшую часть всех необходимых инвестиций составят инвестиции в оснащение производственного цеха ***% от общего количества инвестиционных вложений в проект.

6.4Потребность в первоначальных оборотных средствах

При формировании первоначальных оборотных средств была учтена потребность в комплектующих для обеспечения производства на первую половину декабря 2013 года, зарплата рабочих при монтаже и пусконаладочных работах при запуске производства, а также предусмотрена необходимость оплачивать аренду помещения до запуска производства. Кроме того, предусмотрено формирование свободных оборотных средств *** руб.

Таблица 6.9. Формирование первоначальных оборотных средств

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, сумма первоначальных оборотных средств составит *** руб.

6.5Налоговые отчисления

Налоги в операционной деятельности

По ходу своей деятельности предприятие будет платить:

1. НДС – налог на добавленную стоимость - 18%. Начисляется и уплачивается ежеквартально.

Показан в отчетах П и У и ДДС расчетной части проекта.

2. Налог на имущество - 2,2% .Уплачивается по итогам года. Налоговой базой в данном случае является остаточная стоимость имущества предприятия. В расчетной части бизнес-плана для каждого года реализации проекта рассчитана амортизация, далее сформирована остаточная стоимость имущества предприятия, и, таким образом, определен налог на имущество.

3. Налог на прибыль предприятия - 20%. Уплачивается ежеквартально. Налоговой базой для определения налога является сумма поступивших доходов за минусом суммы произведенных расходов. Налог на прибыль показан в отчете прибылей и убытков.

Показан в отчетах П и У и ДДС расчетной части проекта.

4. Социальные налоги. Уплачиваются в бюджет ежемесячно. Исчисляются от сумм окладов сотрудников. В случаях, когда годовой доход сотрудника менее 568 000 руб., это 30% от оклада. Если же сотрудник получает годовой доход более 568 000 руб., общая процентная ставка социальных налогов составляет 10% от оклада.

Рассчитаны в разделе «Персонал» расчетной части проекта.

6.6Операционные издержки (постоянные и переменные)

В расчетной части был сформирован перечень постоянных и переменных расходов в операционной деятельности предприятия.

Все текущие издержки были распределены на постоянные и переменные и далее по категориям:

- Административные;

- Общехозяйственные;

- Сбытовые;

- Себестоимость (переменные издержки).

Результаты расчетов приводятся ниже в Таблице

Таблица 6 .10. Операционные издержки проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, сумма операционных издержек при выходе на 100% мощность в 2014 году составит *** руб. В последующие годы реализации проекта сумма текущих издержек проекта будет увеличиваться за счет роста затрат на себестоимость изготовления продукции в связи с ростом объемов производства.

Была рассмотрена структура операционных издержек, представленная ниже на Рисунке

Рисунок 6 .17.Распределение операционных издержек

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, *** % всех расходов предприятия будет приходится на покупку сырья для производства, т.е. комплектующих для производства электротехнической продукции.

6.7Расчет себестоимости производства продукции

Расчет себестоимости продукции был произведен в разделе «Сырье» финансовой части проекта. Основаниями для расчета послужили два основных фактора: объемы выпуска продукции, ранее определенные в п. 6.8. «План продаж», а также стоимость производства 1 ед. продукции, определенная Заказчиком проекта и заложенная в «Исходные данные» финансовой части проекта. Таким образом, получившиеся данные по себестоимости сырья приводятся ниже на Рисунке.

Рисунок 6 .18. Себестоимость сырья производства, руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, расходы на себестоимость сырья находятся в прямой зависимости от объемов производства предприятия, описанных в п.6.8. Сумма расходов на изготовление продукции (комплектующие для производства) при выходе на 100% мощность в 2015 году составит *** руб.

6.8План продаж

При формировании объемов производства в количественном выражении учитывались следующие важные факторы:

- максимальная производительность электромеханического цеха;

- время, необходимое для работы с изделием вспомогательных служб;

- сезонность спроса в данном сегменте рынка;

- длина рабочей смены и количество рабочих дней в месяц.

Кроме того, при определении объемов производства для первого, 2014 года, был учтен фактор налаживания производства и «вхождения предприятия в рынок». Ниже на Рисунке, приводятся объемы производства для 2014 года.

Рисунок 6 .19 . Объемы производства для 2014 года, в % от максимальных

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, в первый месяц предприятие будет выпускать только 30% от максимально возможного объема продукции. Далее, предусмотрен планомерный рост в течение 2014 года. Главным фактором неравномерности объемов производства является сезонность спроса на данную продукцию. Так, по опыту Заказчика проекта, весь годовой объем производимой продукции распределяется поквартально следующим образом:

- 1 квартал - 10% годового объема;

- 2 квартал - 25% годового объема;

- 3 квартал - 25% годового объема;

- 4 квартал - 40% годового объема.

Соотвественно, примерно такое же распределение объемов производства предусмотрено и для всех последующих лет реализации проекта.

Рассмотрим план продаж продукции электротехнического цеха в количественном выражении. Расчет был произведен во вкладке «Доходы». Данные об объемах производимой продукции представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 6.20. Объем выпуска по годам, ед.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, общая производительность предприятия при выходе на 100% мощность составит *** ед. продукции в год.

6.9Расчет выручки

В разделе «Доходы» расчетной части проекта, на основе произведенного расчета выпуска продукции, описанного в пункте 6.8 «План продаж» были определены объемы совокупной выручки предприятия.

Рисунок 6 .21. Объемы совокупной выручки, руб.

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, при выходе на 100% мощность производства, выручка предприятия будет составлять *** руб. в год.

Дополнительно, приводится диаграмма распределения выручки предприятия по производимой продукции.

Рисунок 6 .22 . Распределение выручки предприятия

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, наибольший доход предприятию будут приносить продажи такой категории, как ША и ШУ – *** % от общей выручки.

6.10Прогноз прибылей и убытков

В расчетной части сформирован прогноз прибылей и убытков. Источниками формирования данных для данного отчета послужили все численные данные, полученные в предыдущих разделах финансового плана проекта.

Таблица 6.11. Отчет о прибылях и убытках

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, данный проект всегда будет иметь отрицательную чистую прибыль *** руб. для 2013 года, далее при полном запуске производства чистая прибыль составит *** руб. по итогам 2014 года.

6.11Прогноз движения денежных средств

В расчетной части бизнес-плана был сформирован отчет движения денежных средств.

Дополнительно, с учетом ставки дисконтирования и длительности проекта, было произведено дисконтирование чистого денежного потока.

Таблица 6.12. Отчет ДДС

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Дополнительно сформирован график изменения NPV проекта, который представлен ниже на Рисунке

Рисунок 6 .23. Изменение NPV по ходу реализации проекта

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Таким образом, можно видеть, как меняется NPV проекта: с *** руб. по итогам 2013 года до *** руб. по итогам 2017 года.

6.12Анализ эффективности проекта

6.12.1Методика оценки эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

Период (срок) окупаемости, PB

Дисконтированный период окупаемости, DPB

Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Модифицированная внутренняя норма рентабельности, MIRR

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 1.

  (1.)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

чёткие критерии принятия решений

показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

показатель не учитывает риски.

не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости (PB)

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 2.

PB= Investments/ACF (2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости (DPB)

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 3.

  (3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV.

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 4.

  (4)

Значения PI: Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен.

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 5.

  (5).

6.12.2Показатели эффективности проекта

Итак, на основе отчетов П и У и ДДС в расчетной части была сформирована таблица ключевых показателей проекта.

Таблица 6 .13. Ключевые показатели проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Рассмотрим все приведенные показатели более подробно.

6.12.3Чистая приведенная стоимость (NPV)

Получившийся показатель NPV *** руб., несомненно, говорит об успешности бизнес-проекта.

6.12.4Внутренняя норма доходности (IRR)

При проведении расчета внутренняя норма доходности IRR = *** % - данный невысокий показатель обуславливается достаточно высокой долей сырьевой себестоимости в цене продаже ед. изделия.

6.12.5Индекс доходности инвестиций (PI)

Получившийся индекс доходности PL= *** . Это означает, что каждый вложенный рубль в проект принесет *** рубля за рассматриваемый срок реализации проекта с учетом механизма дисконтирования.

6.12.6Срок окупаемости (PBP)

Срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет *** года.

6.12.7Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)

Дисконтированный срок окупаемости рассчитан в отчете ДДС и составляет *** года.

6.12.8Точка безубыточности проекта (BEP)

В расчетной части была сформирована вкладка «Точка безубыточности», где определена точка безубыточности по выручке предприятия за год. Данные представлены ниже на Рисунке.

Рисунок 6.24. График определения точки безубыточности по выручке

***

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

За основу для определения точки безубыточности были взяты данные расчетной части 2014 года. Предприятие работает с нулевой прибылью при объеме продаж *** руб., что на *** % меньше показателя выручки 2014 года. В натуральном выражении, точка безубыточности достигается при выпуске *** ед. продукции в год (вместо *** ед. продукции для 2014 года)

6.12.9Показатели рентабельности

Рентабельность продаж по операционной деятельности получилась равной *** %, что является невысоким показателем для производства.

6.13Анализ рисков проекта

6.13.1Качественный анализ рисков

В своей деятельности предприятие сталкивается с высокой рыночной неопределенностью и разнообразными рисками, которые при определенных обстоятельствах могут отразиться на результатах его деятельности. Был произведен анализ рисков по трем основным для данной сферы бизнеса видам: производственные, финансовые и рыночные риски.

Таблица 6.14. Анализ рисков проекта

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

По мнению экспертов компании Исполнителя в данном бизнес-плане наиболее опасными рисками будут рыночные и производственные риски проекта:

- потенциальная возможность усиления конкуренции на региональном уровне;

- риск понижение спроса со стороны заказчиков сектора B2B;

- риск "текучки" персонала.

6.13.2Количественный анализ рисков. Анализ чувствительности проекта

При определении анализа чувствительности проекта были проанализированы три важнейших параметра проекта:

- Влияние количества продаваемой продукции на NPV;

- Влияние текущих расходов на NPV;

- Влияние чистой прибыли на NPV.

Чувствительность NPV к изменениям этих параметров представлена ниже.

Таблица 6 .15. Чувствительность NPV (с диаграммой)

Источник: анализ и расчеты MegaResearch

Как можно понять из представленной после Таблицы диаграммы, наиболее чувствительно NPV реагирует на изменение текущих расходов предприятия, так при росте текущих расходов на *** %, NPV уменьшается до *** руб.

Наименее чувствительно реагирует NPV на изменение чистой прибыли предприятия.