Бизнес-план Аптечная сеть

Бизнес план

« Организация сети аптек в Москве »

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 3

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА 5

2.1. Описание проекта и ассортимента продукции и услуг 5

2.2. Особенности организации проекта 6

2.2.1. Нормативно-правовые акты по лицензированию. 6

2.2.2. Необходимые документы 6

2.2.3. Государственная пошлина 7

2.2.4. Предоставление пакета документов в лицензирующий орган. 7

2.2.5. В торговом зале должна быть представлена информация для населения: 8

2.2.6. Получить уведомление о решении лицензирующего органа 8

2.2.7. Получить бланк лицензии. 8

2.2.8. Требования для получения лицензии на аптеку. 9

2.3. Информация об участниках проекта 10

2.7. Месторасположение проекта 11

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 12

3.1. Обзор рынка фармацевтических товаров 12

3.2. Основные тенденции на рынке 12

3.2.1. Динамика цен 12

3.3. Анализ потребителей. Сегментация. 13

3.4. Обзор потенциальных конкурентов 13

3.5. Прогноз развития рынка 14

3.6. Методы увеличения прибыли аптеки. 15

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 17

4.1. План по персоналу 17

4.2. Источники, формы и условия финансирования 17

5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 19

5.1. Исходные данные 19

5.4. Потребность в первоначальных оборотных средствах 20

5.5. Налоговые отчисления 20

4.5. Операционные издержки 23

4.6. Расчет выручки 25

4.7. Прогноз прибылей и убытков 26

4.7. Прогноз движения денежных средств 26

4.8. Анализ эффективности проекта 26

5. АНАЛИЗ РИСКОВ 29

5.1. Анализ чувствительности 29

5.2. Оценка проектных рисков 31

1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Целью проекта является создание аптечной сети для розничной торговли лекарственными и не лекарственными товарами в городе Москва.

Для достижения данной цели планируется приобрести в собственность три отдельно расположенных торговых помещения, закупить необходимое оборудование и нанять квалифицированный персонал.

Общие инвестиционные затраты для организации аптечной сети составят … рублей. В том числе нормируемые оборотные средства … рублей.

Для обеспечения необходимых инвестиций планируется вложить в проект собственные средства, в объеме …% и привлечь банковский кредит, в объеме …%.

По данному проекту буду достигнуты следующие показатели эффективности:

Таблица 1.1. Показатели эффективности проекта.

NPV проекта составляет … руб. при ставке дисконтирования 18% в год, что свидетельствует о высокой степени прибыльности проекта для владельца.

IRR – …%. Данный показатель подтверждает хорошую степень устойчивости проекта в отношении возможного роста ставки дисконтирования и стоимости заемных средств.

Индекс рентабельности проекта (PI) равен … . Это означает, что …

Срок окупаемости (срок возврата инвестированных средств с учетом дисконтирования) – … года.

Срок использования кредита – 2 года с момента начала финансирования.

Общий вывод : при условии выполнения бизнес-плана проект является привлекательным для инвестирования и демонстрирует высокий запас прочности.

2. СУЩНОСТЬ ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

2.1. Описание проекта и ассортимента продукции и услуг

Сфера деятельности аптек — продажа фармацевтических и парафармацевтических препаратов на территории Москвы.

Товаром аптек являются: лекарственные средства, средства личной гигиены и диагностики, поставляемые ведущими производителями фармацевтической продукции.

На основании маркетинговых исследований, …

…

Одним из способов анализа товаров и услуг является представление товара или услуги по трехуровневой схеме. При трехуровневом анализе товара различают: сущность товара, фактический товар и добавленный товар.

…

2.2. Особенности организации проекта

Для осуществления деятельности в области фармацевтики необходимым условием является получение фармацевтической лицензии. Фармацевтическая лицензия выдается Федеральной службой по надзору в сфере здравоохранения и социального развития сроком на 5 лет.

2.2.1. Нормативно-правовые акты по лицензированию.

Перечень основных нормативно-правовых актов, действующих в настоящее время, представлен ниже.

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

2.2.2. Необходимые документы

Таблица 2.2.2.1. Документы, необходимые для лицензирования

2.2.3. Государственная пошлина

Получить реквизиты расчетного счета, на который нужно перечислить госпошлину за принятие заявления на получение лицензии.

Документ (оригинал), подтверждающий уплату государственной пошлины за рассмотрение лицензирующим органом заявления соискателя лицензии представить в пакете документов.

2.2.4. Предоставление пакета документов в лицензирующий орган.

Пакет документов, предоставленный в отдел лицензирования, становится лицензионным делом и хранится не менее 5 лет. Рекомендуем, для удобства и ускорения приема заявления, собранные документы сформировать в папку с жестким переплетом, в порядке, соответствующем описи документов.

Копии документов, не заверенные нотариально, предоставляются с предъявлением оригинала.

Сотрудник лицензионного отдела, осуществляющий прием заявления заполняет в бланке «Опись документов» количество листов в представленном пакете документов, после чего он фиксирует дату и номер входящего заявления.

Копия описи принятых документов с датой принятия заявления возвращается соискателю лицензии (лицензиату).

Лицензирующий орган …

…

…

…

…

…

2.2.5. В торговом зале должна быть представлена информация для населения:

копия лицензии на фармацевтическую деятельность;

информация о телефонах и адресах органов управления здравоохранением и фармацевтической деятельностью;

книга отзывов и предложений;

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

2.2.6. Получить уведомление о решении лицензирующего органа

Комиссия Главного управления здравоохранения по лицензированию медицинской и фармацевтической деятельности принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении лицензии. Решение комиссии отражается в приказе Главного управления здравоохранения, на основании которого готовятся уведомления лицензиатам.

…

2.2.7. Получить бланк лицензии.

…

2.2.8. Требования для получения лицензии на аптеку.

Список требований и условий при выполнении которых разрешается осуществление фармацевтической деятельности аптеки (выдаётся лицензия Федеральной службой по надзору в сфере здравоохранения и социального развития)

1. Наличие Учредительных документов (Устав, протокол учредительного собрания о избрании Генерального директора);

2. Свидетельство о государственной регистрации предприятия;

3. …

4. …

5. …

6. …

7. …

8. …

9. …

10. …

11. …

12. …

13. …

14. …

15. …

16. …

17. …

18. …

19. …

20. …

21. …

22. …

23. …

24. …

25. …

26. …

27. …

28. …

29. …

30. …

31. …

32. …

33. …

34. …

35. …

36. …

37. …

38. …

39. …

40. …

41. …

42. …

43. …

44. …

45. …

46. …

47. …

…

…

Оформление всех необходимых документов занимает не меньше 2х месяцев.

2.3. Информация об участниках проекта

…

2.7. Месторасположение проекта

Аптечную сеть планируется организовать в …

3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

3.1. Обзор рынка фармацевтических товаров

В первом полугодии 2012 г. на российском коммерческом рынке (учитывает продажи в аптеках) продано 2,3 млрд упаковок лекарств на … руб. (розничные цены, включая НДС), подсчитал центр маркетинговых исследований «Фармэксперт». По сравнению с аналогичным периодом прошлого года в рублях рынок вырос на 22%, в упаковках — на 5,2%. Это, по данным «Фармэксперта», максимальный прирост рынка в денежном выражении за три года.

Максимальный за три года рост рынка зафиксировала и DSM Group. Правда, данные несколько отличаются: …

Директор по исследованиям и консалтингу «Фармэксперта» Николай Беспалов связывает рост с увеличением доли препаратов из списка ЖНВЛП, цены на которые регулируются государством: она выросла с 55,8% в первом полугодии 2011 г. до 57,3% в денежном выражении. В натуральном выражении доля ЖНВЛП стабильна или снижается, отмечает заместитель гендиректора Stada CIS Иван Глушков. Поставщики переориентируются на более дорогие лекарства, в результате средняя цена упаковки выросла, по данным «Фармэксперта», на 16% до … руб. Цены на препараты не из списка …

Предыдущий рекорд роста — …

3.2. Основные тенденции на рынке

3.2.1. Динамика цен

Динамика цен на некоторые лекарственные средства в Москве, представлена в таблице 3.2.1.1.

Таблица 3.2.1.1. Динамика потребительских цен на некоторые лекарственные средства в Москве, 2008 – 1-я полугодие 2012 г.

График 3.2.1.1. Динамика потребительских цен на некоторые лекарственные средства в Москве, 2008 – 1-я полугодие 2012 г.

***

3.3. Анализ потребителей. Сегментация.

…

3.4. Обзор потенциальных конкурентов

В бизнес-плане рассмотрены профили крупнейших аптечных сетей в городе Москва.

1 . «03 сеть аптек»

Компания «03 Аптека» была основана в 2003 году. К началу 2011 года сеть насчитывала более 70 -ти аптек закрытого формата в Москве и московском регионе. С августа 2010 года «03 Аптека» является 100%-ной дочерней компанией международной фармацевтической корпорации Oriola-KD.

В ассортименте аптечной сети «03 Аптека» более 8 500 товаров. Широкий ассортимент современных лекарственных средств, предметов гигиены, лечебной косметики и ухода, позволяют предложить нашим клиентам все достижения аптечного дела, гармонично сочетающие аспекты красоты и здоровья.

Современная система автоматизированного управления и учета товарно-материальных запасов обеспечивает максимально возможное удовлетворение запросов покупателей в самых современных лекарственных средствах. Система скидок, предоставляемых клиентам в рамках социальных проектов, позволяет проявлять реальную заботу о людях из наименее защищенных социальных слоев.

2 . «36 и 6»

А птечная сеть 36,6 — одна из первых аптечных сетей появившаяся в городе Москва.

ЗАО «Аптеки 36,6» является соучредителем и членом некоммерческой профессиональной организации Российская Ассоциация Аптечных Сетей (РААС).

Миссия:

Используя наш опыт, страсть и желание изменить жизнь к лучшему, мы стремимся понять и удовлетворить потребности каждого нашего клиента, улучшить качество его жизни и добавить в неё новые краски

Основные показатели :

935 аптек находятся под управлением Компании в 29 регионах России (на 30 июня 2012 года)

Более 5000 высококвалифицированных сотрудников и сильная менеджерская команда с опытом работы в отрасли более 14 лет работает в компании

2. …

3. …

4. …

5. …

3.5. Прогноз развития рынка

Представленная информация взята из отчета ЦМИ «Фармэксперт», опубликованного в аналитическом прогнозе развития российского фармацевтического рынка 2011 – 2014 гг.

Прогноз объема фармацевтического рынка строился на основании данных о динамике рынка и его основных секторов за прошедшие периоды, а также на основе данных о запланированных государственных расходах и данных прогнозов общей экономической ситуации в РФ в 2011—2012 гг.

[информация представлена в полной версии отчета]

3.6. Методы увеличения прибыли аптеки.

Уменьшение переменных затрат:

закупка товара по более низким ценам

более эффективное использование кадрового потенциала аптечной организации

…

…

…

…

Снижение постоянных затрат:

сокращения площадей

сокращения штата

снижение затрат на рекламу, обучение, представительских и организационных расходов, других затрат

…

…

…

…

…

…

…

…

Увеличение объем продаж в аптеке:

расширения зон обслуживания конкурентоспособным товаром и услугами,

диверсификацией ассортимента,

…

…

…

Рентабельность или ликвидность ассортимента аптеки:

…

…

…

Факторы необходимые для выхода аптеки на точку безубыточности.

Правильная оценка потенциала места

Соответствие торговой площади потенциалу места (адекватная аренда)

…

…

…

…

…

4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

4.1. План по персоналу

Для функционирования центра планируется привлечение … сотрудников, в том числе врачей, имеющих лицензию, с общим фондом оплаты труда ... руб. в месяц.

Таблица 4.1.1. Детализация по персоналу и ФОТ.

Таким образом, ФОТ составит … рублей ежемесячно.

4.2. Источники, формы и условия финансирования

Для проекта была разработана оптимальная схема привлечения финансирования с учетом различных источников инвестиций.

Таблица 4.2.1. План финансирования и реализации проекта.

Как видно из таблицы, финансирование проекта осуществляется за счет:

1. Собственных средств, в размере …

2. Банковского кредита, в размере …

Инвестиционные средства привлекаются тремя траншами согласно календарному плану:

1. …

2. …

3. …

Таким образом, срок использования банковского кредита составляет 24 месяца.

5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

5.1. Исходные данные

При расчетах проекта учитывались следующие исходные данные.

Таблица 5.1.1. Исходные данные проекта

5.2. Номенклатура и цены

Ассортиментная структура продаж: …

Среднее число покупателей: …

Средний чек: …

5.3. Инвестиционные издержки

Для реализации проекта потребуются следующие вложения.

Таблица 5.3.1. Структура инвестиционных издержек.

Таким образом, требуемый объем инвестиций составляет … руб.

Диаграмма 5.3.1. Структура инвестиционных затрат.

***

Как видно из диаграммы, …

Стоимость установки …

Первоначальная закупка товара …

5.4. Потребность в первоначальных оборотных средствах

Потребность в первоначальных оборотных средствах на период 2 – 3 месяцев первого года реализации проекта оценивается в … рублей.

5.5. Налоговые отчисления

В соответствии со статьей 346.26 Налогового кодекса РФ, деятельность предприятий в виде розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, облагается единым налогом на вмененный доход.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга.

Освобождение от налогов

Организации на ЕНВД освобождаются от уплаты:

налога на прибыль (в отношении прибыли от деятельности, облагаемой ЕНВД);

НДС (исключение: ввоз товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией);

налога на имущество, используемое для ведения указанных в законе СПб видов деятельности.

Индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты:

налога на доходы физических лиц в отношении доходов от деятельности, облагаемой единым налогом;

НДС (исключение: ввоз товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией);

налога на имущество физических лиц, используемое при деятельности, облагаемой единым налогом.

Иные налоги, не поименованные выше, уплачиваются организациями и индивидуальными предпринимателями в соответствии с законодательством РФ.

При уплате ЕНВД единый налог можно уменьшать на сумму страховых взносов, но не более чем на 50 процентов.

Объект налогообложения и налоговая база

Объектом налогообложения является вмененный доход налогоплательщика.

Налоговой базой признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду деятельности за налоговый период и физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.

Учет показателей, необходимых для исчисления единого налога, ведется раздельно по каждому виду деятельности.

По иным видам деятельности, не облагаемым единым налогом, все налоги и сборы уплачиваются по общему режиму налогообложения.

Налоговый период

квартал

Налоговая ставка

15% величины вмененного дохода

Методика расчета ЕНВД

Данные для расчетов ЕНВД.

БД – базовая доходность – условный доход за месяц, который устанавливается для каждого вида деятельности. Величина базовой доходности утверждается на единицу физического показателя, который характеризует вид деятельности.

ФП – физический показатель в единицах, зависящих от вида деятельности, например, количество транспортных средств, площадь (в кв. м), работник и т.п.

К1 – корректирующий коэффициент – коэффициент-дефлятор, устанавливается на каждый год Минэкономразвития. На 2012 год составляет 1,4942.

К2 – корректирующий коэффициент – учитывает особенности ведения предпринимательской деятельности. Его размер устанавливается местными представительными органами.

Налоговой базой по ЕНВД является вмененный доход (ВД), который рассчитывается по формуле:

ВД = БД * ФП * К1 * К2

ЕНВД = ВД * НС

НС – налоговая ставка, равная 15%.

Рассчитанную сумму налога можно уменьшить, но не более чем на 50% на сумму:

…

…

…

Расчет ЕНВД …

4.5. Операционные издержки

При составлении бизнес-плана были приняты следующие параметры операционных расходов:

Таблица 4.5.1. Постоянные затраты проекта, в месяц.

Переменные издержки проекта формируются в зависимости от месячного спроса на лекарственные и не лекарственные средства

Таблица 4.5.2. Переменные затраты проекта, в месяц.

Предполагается, что текущие расходы проекта появляются с начала проекта.

4.6. Расчет выручки

Выручка проекта формируется из денежных поступлений с 3-х аптек.

При составлении бизнес-плана были приняты следующие параметры поступлений:

Учитывались количество посетителей трех аптек, средний чек и количество рабочих дней в месяц.

Таблица 4.6.1. Справочно к плану поступлений.

Таблица 4.6.2. Количество посетителей 3-х аптек в месяц.

Предполагается, что поступления от розничной торговли начнутся в 6-м месяце с начала проекта. При существующем среднем чеке на одного посетителя динамика доходов будет следующей.

4.7. Прогноз прибылей и убытков

…

4.7. Прогноз движения денежных средств

…

4.8. Анализ эффективности проекта

Показатели эффективности инвестиционного проекта позволяют определить эффективность вложения средств в тот или иной проект. При анализе эффективности инвестиционных проектов используются следующие показатели эффективности инвестиций:

1. Чистый дисконтированный (приведенный) доход (денежный поток), чистая приведенная стоимость, NPV

   Период (срок) окупаемости, PB

   Дисконтированный период окупаемости, DPB

   Внутренняя норма доходности (рентабельности), норма возврата инвестиций, IRR

   Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Метод чистой приведенной стоимости (NPV - метод)

Чистый дисконтированный доход (чистая приведённая стоимость) (англ. Net present value, общепринятое сокращение — NPV (ЧДД)) – сумма дисконтированных одновременных разностей между выгодами и затратами по проекту. Сумма денежных потоков (поступлений и платежей), связанных с операционной и инвестиционной деятельностью, приведенных (дисконтированных) на момент начала осуществления инвестиций.

Чистый дисконтированный доход NPV рассчитывается по формуле 7.1.1.1.

  (7.1.1.1)

Где i — ставка дисконтирования;

CFt – чистый денежный поток периода t ;

T – длительность проекта в периодах.

Расчёт NPV — стандартный метод оценки эффективности инвестиционного проекта и показывает оценку эффекта от инвестиции, приведённую к настоящему моменту времени с учётом разной временной стоимости денег. Если NPV больше 0, то инвестиция прибыльна, а если NPV меньше 0, то инвестиция убыточна.

С помощью NPV можно также оценивать сравнительную эффективность альтернативных вложений (при одинаковых начальных вложениях более выгоден проект с наибольшим NPV).

Положительные качества NPV:

1. чёткие критерии принятия решений

   показатель учитывает стоимость денег во времени (используется коэффициент дисконтирования в формулах).

Отрицательные качества NPV:

1. показатель не учитывает риски.

   не учитываются вероятность исхода события, так как все денежные потоки и коэффициент дисконтирования являются прогнозными значениями.

Метод периода окупаемости ( PB )

Срок окупаемости (Payback period, PB) – ожидаемый период возмещения первоначальных вложений из чистых денежных поступлений. Время, за которое поступления от оперативной деятельности предприятия превысят затраты на инвестиции.

Период окупаемости PB рассчитывается по формуле 7.1.1.2.

  (7.1.1.2)

Где Investments – начальные инвестиции;

ACF – Annual Cash Flow (среднегодовая сумма чистого денежного потока).

Метод дисконтированного периода окупаемости ( DPB )

Дисконтированный срок окупаемости (DPB) – срок окупаемости (см. выше), но с учетом дисконтирования.

Дисконтированный срок окупаемости DPB рассчитывается по формуле 7.1.1.3.

  (7.1.1.3)

Где t — , t + - период когда наблюдался отрицательный и положительный NPV .

Индекс прибыльности, индекс рентабельности, индекс доходности, PI

Индекс прибыльности (profitability index, PI) – дисконтированная стоимость денежных поступлений от проекта (NPV) на единицу вложений. Показывает относительную прибыльность проекта.

Индекс прибыльности PI рассчитывается по формуле 7.1.1.4.

  (7.1.1.4)

Значения PI:

1. Для эффективного проекта PI должен быть больше 1

   Индексы доходности дисконтированных затрат и инвестиций превышают 1, если для этого потока NPV положителен

Внутренняя норма рентабельности (IRR)

Внутренняя норма доходности, ВНД (Internal Rate of Return, IRR), % – значение ставки дисконтирования, при котором NPV = 0. В этой точке дисконтированный поток затрат равен дисконтированному потоку выгод (денежные оттоки равны денежным притокам, с учетом дисконта), т.е. она имеет экономический смысл дисконтированной «точки безубыточности».

Внутренняя норма доходности IRR рассчитывается по формуле 7.1.1.5.

  (7.1.1.5)

Таблица 4.8.1. Показатели эффективности проекта.

5. АНАЛИЗ РИСКОВ

5.1. Анализ чувствительности

Чувствительность проекта была рассчитана исходя из влияния следующих факторов на основные показатели эффективности проекта:

Ставка дисконтирования

Прямые издержки

Постоянные затраты

Зарплата персонала

Таблица 5.1.1. Чувствительность NPV к изменению основных параметров проекта

График 5.1.1. Анализ чувствительности проекта.

***

5.2. Оценка проектных рисков

Как и любое предприятие, функционирующее на рынке, данный проект находится в условиях рисков. В табл. 5.2.1 рассмотрены основные риски проекта, вероятность их реализации, степень опасности и пути снижения рисков.

Риски проекта

Таблица 5.2.1. Риски проекта и средства нивелирования рисков